问题解决方案
公司ERP项目小组
问题 #：FICO&PS_001
表格 1
负责人: 项目名称 工程公司ERP项目 负责中国部门: 优先级: 高 状态: 01 更新 文档创建日期: 2020-01-16 问题归类: 功能设计 负责项目小组: 财务管理&项目管理 计划解决日期: 版本: 1.0 问题：
SAP系统中新建工程项目的概算、核算及决算
背景：
工程公司规划资产部和项目组针对新建工程项目的在建工程，使用SAP内部订单模块进行管理还是使用项目管理模块进行管理存在分歧。针对这种分歧编写此文档，从SAP标准功能介绍内部订单模块和项目管理模块对投资类项目的管理功能，以实现用户能够深入了解系统功能后，再结合自己实际的管理需求选择最佳实践方案。
描述：
通过内部订单和项目管理都可以在系统中建立项目的概算分解结构，并以此为基础对投资的计划、执行和竣工结算等业务进行跟踪和管理。
我们以下面一个投资类项目为例介绍内部订单管理和项目管理的效果：
在下面的示意图中，可以看到整个项目被分解为三个阶段，每个阶段都有不同的单项工程，针对每个单项工程又分为不同的专业部分
项目号 C C.1 C.1.01 C.1.02 …… C.2 C.2.01 C.2.02 …… C.3 C.3.01 …… 工程项目 工程分单项工程名称 类 XX建造项目 基建阶段 地下管网 地基建造 主体阶段 建造部分 电梯部分 装修阶段 房屋装修 土建 ★ ★ ★ 设备 ★ ★ ★
专业工程名称 管道 ★ ★ 电气 ★ ★ ★ 仪表 ★ 解决方案：内部订单
1 在SAP中使用内部订单（Internal Order）来归集各单项工程的计划和实际成本，然后在内部订单里通过费用类科目来记账。
设置多层内部订单组来反映出项目的结构，用内部订单组搭建出项目的概算分解结构，末端为内部订单，对应于建造投资的单项工程或费用概算项目。 例如
内部订单组 内部订单组 内部订单 在建工程 项目总体 工程分类 单项工程
XX建造项目 基建阶段 地下管网 基建阶段-地下管网
地基建造 基建阶段-地基建造
主体阶段 建造部分 主体阶段-建造部分 电梯部分 主体阶段-电梯部分 装修阶段 房屋装修 装修阶段-房屋装修
2 执行内部订单计划流程，通过内部订单组自动向上汇集得到整个项目的计划。可以在成本元素的层次做更详细的计划。下图所示是为内部订单(基建阶段 – 地下管网)在年度2020所发生的费用做计划:
当内部订单(基建阶段 – 地下管网)在2019年有实际费用发生时，我们可以将实际和计划金额进行比较。
3 每个内部订单对应于一个在建工程号码，平时用内部订单来归集投资成本。期末将归集到的成本全部结转（Settlement）到相应的在建工程。
工程建设期间，投资措施（内部订单）所发生的成本主要通过以下几种形式归集。 1）财务部门直接往内部订单记账（FI）；
2）采购部门针对内部订单发采购订单，收货时记物资消耗科目，进内部订单（MM）； 3）工程部门从仓库领料时，做库存移动，记物资消耗科目，进内部订单（MM）； 4) 成本管理部门将内部作业或间接费用分配到内部订单（CO）。
4 竣工结算时，根据竣工决算报告相关文件中确定的分配规则，执行在建工程资本化流程。至此，投资流程即执行完毕。
由于这种方法要求使用费用类科目记账，因此需要对现有在建工程科目做一个梳理。多数情况下，可以通过新会计科目表中的一般成本费用类科目来记账，如有工程核算特有的会计科目，需要向总公司申请。
解决方案：PS模块
PS模块涵盖两部分内容，可以进行投资类项目和客户类项目的管理。对于投资类项目的管理，管理的思路以及实现的方式与上述内部订单的处理模式相同。
主要区别点在于：
通过PS模块对投资类项目进行管理，是使用工作分解结构（WBS）来归集各单项工程的计划和实际成本，然后在WBS里通过费用类科目来记账。
从目前实施的PS模块的范围以及的业务特色考虑，PS模块主要运用与客户类项目的管理。对于投资类项目管理，采用内部订单的管理模式已经完全能够满足投资项目管理的需求。 工程公司新建工程项目在建工程的概算，核算及决算 埃森哲顾问 日期: 关键用户 日期: 业务负责人 日期: 项目经理 日期:
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