(1)销售与收款循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、应收票据 二、应收账款（坏账准备） 三、预收账款 四、应交税金 五、其他应交款 六、主营业务收入 七、主营业务税金及附加 八、其他业务利润 九、营业费用 索引号 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8 D9 (2)购货与付款循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、应付账款 二、应付票据 三、预付账款 四、固定资产及累计折旧 索引号 E1 E2 E3 E4 五、工程物资 六、在建工程 七、固定资产清理 E5 E6 E7 (3)生产循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、存货 二、应付工资 三、应付福利费 四、主营业务成本 索引号 F1 F2 F3 F4 (4)筹资与投资循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、短期投资 二、应收股利 三、应收利息 四、长期股权投资 五、长期债权投资 六、无形资产 七、长期待摊费用1801 八、短期借款 九、应付股利2232 索引号 G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 十、长期借款 十一、应付债券 十二、长期应付款 十三、专项应付款 十四、实收资本（股本）4001 十五、资本公积 十六、盈余公积 十七、未分配利润410401 十八、财务费用6603 十九、投资收益 G10 G11 G12 G13 G14 G15 G16 G17 G18 G19 (5)货币资金循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、货币资金 二、其他应收款（坏账准备） 三、应收补贴款 四、待处理财产损溢 五、其他应付款 六、预计负债 七、管理费用 索引号 H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 八、补贴收入 九、营业外收入 十、营业外支出 十一、所得税 十二、以前年度损益调整
H8 H9 H10 H11 H12 (1)销售与收款循环实质性测试底稿目录
项目名称 一、应收票据 二、应收账款（坏账准备） 三、预收账款 具体项 应收票据 应收账款 应收账款坏账准备计算 预收账款 应交税金 应交增值税 应纳所得税测算 其他税金测算 其他应交款 主营业务收入 月度毛利分析表（主营业务成本） 主营业务税金及附加 其他业务利润（其他业务收入，其他业务支出……） 营业费用 四、应交税金 五、其他应交款 六、主营业务收入 七、主营业务税金及附加 八、其他业务利润 九、营业费用
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