离任经济责任审计实施方案

单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部 编写人： 编 号：01

被审计单位 龙化化工公司 财务基础审计：审计任期所在单位资产、负债、所有者权益的真实性、合法性、效益性； 企业绩效评价：在对企业进行财务基础审计的基础上，采用企业绩效评价指标体系，通过定量和定性相结合的评价，从企业盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力等财务与绩效方面，对企业负责人任职期间企业的绩效进行全面、客观的分析和评估； 经济责任评价：根据企业财务基础审计结果和企业绩效评价结论，综合考虑企业发展基础、经营环境等方面因素，对企业负责人任职期间的主要经营业绩、存在问题和应承担的经济责任进行评估，对企业负责人任职期间履行工作职责情况得出全面、客观和公正的评价结论。 财务收支等情况。 审计方式 编制依据 进行就地审计 《中煤龙化（集团）内审规定》 中煤龙化审字〔2007〕01号 审计任宝生同志任职期间2006年12月28日至2007审计范围 年 7月23日，该单位及所属单位的资产、负责、所有者权益的真实性、合法性、效益性。 第 1 页 共 3 页

审计目标 审计工作时间 2007年 7 月 30 日至2007年 8 月 3日，共 5 日 姓 名 职 务 具 体 分 工 意 见 协调全组工作，审计方案制定、调查取证、撰写审计报告、组织召开进点会议 负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理、复核审计工作底稿 负责经营责任目标及生产计划指标，完成情况的审计，负责固定资产、货币资金、收入、成本、费用等项目的审计，负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理审计工作底稿 审计组人员分工 （一） 任期内企业的资产、负债、所有者权益情况； （二） 任期内各项经济指标的完成情况； （三） 任期内重大经营决策和对外投资及效益情况； （四） 任期内国有资产保值增值情况及国有资产的处置情况； （五） 任期内企业内控制度的建立执行情况、财务管理情况及遵守国家财经法纪情况； （六） 任宝生同志任期内廉洁自律、个人收入情况； 其他需要审计的事项。 审计的内容重点 第 2 页 共 3 页

1. 2007年7 月 25 日，发出审计通知书； 2. 2007年7 月28 日，撰写审计方案； 3. 2007年7 月29 日，审计组讨论审计方案，研究审计重点并进行人员分工； 4. 2007年 7 月 29 日，审计组组织学习有关法律及相关文件； 5. 2007年 7 月30 日，上午审计组进点，听取被审计单位介绍基本情况，开始实施审计，按审计方案要求及各自分工进行审计； 6. 2007年 8月 3日，审计组综合分析审计工作底稿，并进行整理分类，查询有关的法律、法规和文件； 7. 2007年 8 月 7 日，审计组向领导汇报反映审计情况，提出审计组意见，约定与被审计单位交换意见的时间和方式，开始撰写审计报告。 审计组所在部门审核意 见 审计机关领导审 批 备 注

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具体实施步骤 审核人签章： 2007年 月 日 审批人签章： 2007年 月 日