1、物尽其用，不造成积压浪费、损坏或丢失。 2、统一名称规格、统一管理渠道、建立帐卡档案。 3、财务对管理部门的帐、卡、物实行全面监督。 二、界定及分类
1、固定资产：使用期在1年以上，单位价值在2000元以上或公司视同固定资产管理的设备、耐耗品等。持
原有物资形态的生产、生活和办公的设施设备用具。
a、生产类：直接用于生产的各种机械设备、电器设备、实验检测设备和系统设施。
b、非生产类：行政使用的各种机器设备、音响设施、办公设施和家具、文体设备、家用电器等。 c、办公类：办公设备、计算机及其各种配置、附件等。
2、 低值耐用品：使用期在一年以上，单位价值在2000元以下，使用中始终保持原有物质形态的生产、生活
和办公的工具或用具。
三、 责任分工 1、 管理部门
a、行政部负责非生产类固定资产及办公类、交通类、服务类用具管理。 b、各管理部门、使用部门须设资产管理岗位，负责资产的增减及变动情况记载。 2、 部门职责
a. 负责资产的合理配置，编制采购，改良计划及验收工作。
b. 新增设备须有原设备不能适用的原因和数据，采用新设备的提高幅度以及新旧交替期旧设
备的处理等说明资料。
c. 杜绝出现购回后长期不使用或重复采购的现象。 d. 制定操作规程，确定责任人。
e. 对闲置设备形成原因调查处理，并对其保养封存，专人负责集中存储。
f. 对超过6个月以上的闲置设备还须专题报告，向行政部说明处理意见，如改良、出售等，
经批准后实施。
g. 安排固定资产大修、鉴定及处理有关故障，并进行技术分析，采取措施保证安全生产。 h. 使用部门负责设备的日常维护与保养，严格按操作规程安全运行，减少故障降低维修费用。 3、 岗位职责
a. 建立固定资产卡片，详细记录卡片内容，年终进行实物盘点工作。 b. 负责固定资产的增减变动及盘盈盘亏和报废的报批手续。
c. 定期与财务核对固定资产总值及数量，保证帐、卡、物三相符以及实物地完整性。 d. 记录设备的使用及变动情况，编制和汇总有关报表，保管台帐及其有关资料。 4、 财务的监督控制职责
a. 审核并执行订购合同，督促管理部门按规定的程序处理业务，实行全过程监督控制。 b. 及时处理帐务，并与管理部门确认，确保账物相符。
c. 每月与管理部门核对资产总值和数量，对其帐、卡、物的相符性进行监督控制，最大限度 消除异常情况。
d. 监督盘点工作的有效进行，对盘点结果进行帐务处理。
四、管理程序固定资产管理 1、固定资产的申购与报废
a. 申请部门填写《采购申请单》或《资产报废单》，按以下程序审批执行： 审批事项 固定资产申请/报废 2、 固定资产的管理 2.1 固定资产的外采管理
采购经办人填写支付证明单并附采购申请单,按公司《费用报销流程》完成款项的支出或冲抵借支。行
政部办理固定资产的登记、领用手续，财务部办理固定资产的录入手续。
2.2 公司库存转固定资产的管理
行政部凭经批准的采购申请单交打单员打自用出库单，转财务系统固定资产卡片，交副总裁、财务经
理、总裁批准后办理出库登记、领用手续。
2.3 公司库存转自用耗材的管理
行政部凭经批准的采购申请单交打单员打其它出库单（自用），交副总裁、总裁批准后办理出库登记、
领用手续。
2.4 固定资产的折价出售管理
凭书面申请报告按副总裁、总裁批准意见办理打单出库，财务做账务处理。 2.5 固定资产的报废管理
凭书面申请报告经副总裁、总裁、财务经理审批后交财务做账务处理。 2.6 固定资产的其它管理
a. 购进、调入或盘盈时，须进行技术质量鉴定后，由管理部门开具固定资产验收单，同时登记卡片和个 人台帐。
b. 无论生产或非生产类，也无论其取得的渠道如何，须统一验收手续。
c. 调出时由管理部门依批准文件开调拨单注销台帐，书面通知使用部门发货销帐，调拨单和帐卡送财务
转调入单位。
d. 调拨单一式四联，调出、调入单位的管理部门和财务各执一份，分别登固定资产卡片、个人台帐以及
财务记帐。
e. 盘亏、毁损或报废，须对其实际状况，报废原因及盘亏原因、责任和处理办法报送行政部批准，交财
务同时销帐。
f. 及时实施闲置设备的保养封存，每季末编制主要设备使用情况表，同时报送行政部和财务部。 g. 固定资产变更异动须填写申请，报行政部批准，交财务部调帐。
h. 固定资产验收、调拨等单据，须于每月25日集中交财务部处理，变动情况也须书面通知财务作相应
变更。
i. 每季度末财务部与管理部门核对一次固定资产帐卡的数量和原值，及时查实和更正个别不符项。 j. 年终进行实务盘点，更正或处理不符项。
3、 低值耐耗品
a. 低值耐耗品的采购、验收、入库等与原材料同等管理。 b. 领用时由保管员登记个人台帐，记录所领一切用品用具。
c. 员工对个人台卡上的用品用具其负责。调动或离职时，据台卡的记录退还物品或折价赔偿。 d. 在用低值耐耗品的清查，按台卡汇总表对照岗位配置标准分别进行抽查核对。
审核 部门负责人 审批 副总裁/财务经理 批准 总裁 报备 五、禁令
a. 严禁把固定资产据为己有。 b. 严禁恶意破坏固定资产。 c. 禁止超量购置。
d. 禁止新购或调入而长期不使用。 e. 禁止丢失所保管的固定资产。
f. 不许无台帐、无卡片、无档案、无责任人。 g. 不许对固定资产的变动情况无记录。 h. 不许未经批准调换、移动固定资产。 I. 不许不爱惜固定资产。
j. 非归口管理部门不许开具固定资产验收单。 k. 无固定资产验收单，不许报帐。 l. 工具用具的发放，不许无卡片记录。 m. 不超过标准发放工具用具。
n. 闲置设备须集中封存，不许随处搁置。 六、其它
本制度经批准后从2012年10月20日起执行，修改亦同，同时废止原制度。 七、相关表格
《采购申请单》或《资产报废单》
固定资产申购单
申请部门： 申请日期： 序号 1 2 3 名称 型号 数量 单位 单价 需求日期 申购原因 4 5 6 7 8 行政中心负责人： 部门负责人： 申请人：
表单编号：ANV-QR-025/A0
采购申请单
申请部门： 申请日期： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 名称 型号 数量 单位 单价 需求日期 申购原因 行政中心负责人： 部门负责人： 申请人：
固定资产报废申请单
表单编号：ANV-QR-025/A0
序号 使用人 所在部门 资产名称 型号 规格 数量 报废原因 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 核准： 复核： 审核 承办：
表单编号：ANV-QR-026/A0
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