出纳毕业实习报告3000字

出纳毕业实习报告3000字

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，咱们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，增强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培育较强的会计工作的实际操作能力，12月初我参加了学校组织的ERP实习，通过在模拟的裕年股分的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的熟悉，使自己加倍充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，和公司的资产运营等等。

一、实习概况

在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，以为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习进程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并非是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部份，从总的方面来讲，其职能可归纳为收付、反映、监督、管理四个方面：

一、收付职能。出纳的最大体职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各类有价证券和金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、单据和金融证券的收取和办理，和银行存款收付业务的办理，都必需通过出纳人员之手。

二、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各类明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各类经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全进程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各类单据进行管理，对企业资金利用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，乃至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有：

1.办理银行存款转账和现金的保管。

2.负责支票、、收据的管理。

3.记录银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：

1.现金收付的，要当面点清金额。

2.现金多付或少付金额，由责任人负责。

3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，避免现金盈亏，下班后现金与等价物交还总领导处。

4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。

5.员工外出借款无论金额多少，都须总领导签字，批准并用借支单借款,若无批准借款，引发纠纷，由责任人自大。

日记账处置分为：

1.记录日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2.每日结出各账户存款余额，以便总领导及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

3.保管好各类空白支票，不得随意乱放。

由于之前在学校上过会计模拟实习这门课，上课时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，尽力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我加班补课，把公司日常较多利用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关单据反而有了更深刻的印象。但并非是熟悉就可以够了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。

会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来记录账簿的依据，会计凭证依照程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、金额和记账方向的凭证，是作为记录账簿的直接

依据，因此记录记账凭证是会计处置程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我利用金蝶软件。我按照原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后保留。刚开始我制作的速度比较慢，而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证，可是由