1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他（福利、招聘、培训等） 备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况：
省（子）公司一季度人工成本共计达成 万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180 单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 201201实际达成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880 201202实际达成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300 201203实际达成 95149 22932 209592.8 530634.1 0 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制
03. 31 人工成本分析报告 单位（人） 人数 1季度在岗职工 103 1季度劳务派遣工 52 从业人员共计 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元
200150100173.81 50 0
61.6929.535.932.02二、人工成本预算情况
1、2012年1季度预算情况： 单位（万元/人） 2012年全年预算数 社会保险 住房公积金 劳务费（91人） 职工工资总额（137人） 其他 173 31 465 1167 68 2012年1季单位（万元/人） 2012年1季度预度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费（52人） 职工工资总额（103人） 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78 备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。
03. 31 人工成本分析报告 三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析
图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表 单位：万元
1951851751651551451351251151059585756555453525155
图表三：累计完成率
社会保险32.5229.535.835.93公积金劳务费66.4361.69185.12173.8112.78工资总额其他单位：万元 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
分析问题：
201201季度预算 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78 201201季度累计 29.53 5.93 61.69 173.81 2.02 累计完成率 90.81% 101.72% 92.86% 93.89% 15.81% 【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。
【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。
【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。 原 因：
【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。
03. 31 人工成本分析报告 【2】其他项中主要包括福利费、招聘及培训等费用，由于1季度节日不集中，没有达到预计的福利费；公司在招聘和培训计划上安排在1季度大型招聘和培训也相对不是很集中。 2.季度间实际完成对比分析
图表四：同比增长对比曲线图
18016014012010080604020029.535.932.021季度61.696030732季度6335953季度70401094季度社会保险公积金劳务费工资总额其他155.1160170170 分析：由上表得知……
四、总体评价
1、一季度公司在社会保险、劳务费以及职工工资总额这三大项目上，都在预算范围内，累计完成率都在90%以上。
2、其他费用项目累计完成不及20%，和实际预算差异较大。 3、同比增长情况分析。
人力资源部 2012年3月20日
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