保险公司风险防范

4.1保险公司经营决策风险的控制

对保险投资进行宏观监管的同时还应加强保险公司的内部控制，从而提高保险公司识别、衡量、防御风险的能力。

4.1.1 完善组织管理制度

保险公司的组织形式、管理机构、规范化运作、内部控制系统以及产权制度等对保险公司的投资风险都起决定作用。产权不明，管理不合理，决策失误都会产生信誉风险和管理风险并放大其它风险。所以根本上要进行保险公司的制度创新、管理变革，真正建立起现代企业管理制度，使之成为产权清晰，责权分明的经济实体。这是投资风险管理的企业制度保证和核心问题。

4.1.2 建立起分权制衡和具有激励约束作用的组织结构

保险公司进行保险投资时，应对其负责人形成一种分权制衡机制，以免从业人员进行有意或无意的有损保险公司利益的行为。具体方法是：第一，建立相关的岗位约束制度，使各个岗位之间形成相互制约的关系，防止岗位职权的滥用。第二，建立内部监督部门，定期对各工作岗位进行监察，以防有关工作人员的失误或违规操作行为的产生。第三，应形成严格的审、批分离制度，以防权力集中，进行舞弊行为。

在建立制衡机制的同时还应培育激励约束机制。制定科学的考核指标，定期进行业绩考核，对工作业绩突出的应给与相应的奖励，对工作业绩落后者应给与相应的处罚，从而形成积极向上的工作氛围。

4.1.3 吸收和培养保险投资的综合性人才

保险投资涉及到了保险、金融、证券、法律和其它产业的相关知识，因此对其从业人员应具有严格的要求。而综合性的投资人才是保证保险投资获利的关键所在，但是我国现在这样的综合性人才还比较缺乏，据2005 年12 月的统计数字表明全国每年保险人才缺少上万名，因此应对吸收和培养高级投资人才给予足够重视。

4.1.4 建立科学的会计制度

保险公司要按照规范化、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎的原则建立严密的会计控制制度。在保障财务、会计信息的完整性、准确性、客观性与有效性的前提下，会计记录、账务处理、成果核算等应完全，严格按照规定会计、财务制度、准则进行。并且会计部门

应直接受其主管领导，会计主管不参与具体投资业务。