基于现金池模式的企业集团资金管理研究 ◆陈曦辉 （苏州大学东吴商学院工商管理专业２０１２春季班） 【摘要】文章主要分析当前我国企业集团使用现金池进行资金管 还应该通过对各个子公司加强协商，尤其是应该根据不同的子公 理的优势，并且指出能够有效完善对集团资采用现金池模式管理 司来进行资金预算，对资金使用额度方面应该根据具体实际需要 中应该注意的相关问题。 作出调整。 （三）理顺资金管理。 应该充分建立其集中运作以及分级负责的企业集团资金管 【关键词】企业集团现金池现金管理 一公司不同的企业部门都应该创建自身部门关于资金管理以及使 对于企业集团现金池方面的功能优势主要体现在如下方面： 用方面的具体责任制，并且还应该明确到具体的个人以及部门， 其一，能够对企业成员以及单位比较分散的资金进行集中管理， 甚至是单位，应该按照不同的资金级别以及流转环节，开展对分 并且有效削减不同成员单位没必要创建的银行账户，能够有效提 级以及分部门，还有分岗位进行管理，做到各司其职。才外，还应 升集团对于所属成员单位方面的控制力，有助于加强管理；其二， 该创建比较完善的资金预算管理机构，对于企业而言，则可以建 把企业分散的资金集中企业能够以更加优惠的利率贷款给企业 立企业内部资金预算管理委员会，这个委员会是对企业资金进行 内部成员或者和单位使用，还能够有效减少当前出现的成员单位 预算和管理的最高委员为，主要负责的内容有落实各项资金使用 占用外部资金的现象发生，并且也有助于降低企业集团在财务方 以及加强资金风险控制。尤其是应该做到严格控制企业资金流向 面的指出，有利于减少对企业加强资金管理方面的环节，能够有 以及审批，控制资金具体投向以及规模，通过创建相应的例会制 效减低公司在人力资源方面的成本指出；其三，对于大型公 度，对于资金安排以及决策，还有管理职能方面应该做到充分安 司来说，能够有效实现对资金做出不间断调度以及管理，并且能 排。 够比较好的平衡企业内部不同币种方面的资金需求，还能够对剩 表１企业集团资金管理门户系统包含的内容 余外币加强风险管理。 二、完善企业现金池管理模式应该注意的问题 （一）加强和银行之间的战略合作。 如今国内外众多企业已经使用了现金池管理模式对企业闲 散资金进行管理。企业集团使用现金池对现金管理还应该全面加 账户管理 结算管理 资金监控 、企业集团现金池的功能优势 理，这是有效实现对企业资金做出集中管理最为重要的前提 以及关键。应该充分创建企业资金管理，由企业集团以及子 贷款管理 投资管理 票据管理 预算管理 网上结算 强和银行之间的合作。主要的合作内容包含了资金集中以及委托 贷款，还有财务服务以及信息服务等等。所以在现金池管理模式 使用当中应该充分做到使得银行和企业之间形成良好的战略合 作伙伴关系，这也是“双赢”的战略选择，但是对于现金池使用能 否获得成功主要的原因在在于银行所采取的服务态度以及服务 三、总结 最后，还应该不断加强对企业集团财务信息化建设，这是企 质量，还有服务成本等等。由于实施现金池管理模式需要的技术 含量是非常高的，并且对于银行网络系统还有企业信息化管理方 业实施现金池模式进行资金管理进入正规化、秩序化的有效步 面的要求都是比较高的，并且对于现金池业务方面还需要银行应 骤。并且还应该加强对集团公司进行财务信息化方面的建设，尤 该具备更多的多项理财功能，主要包含了资金能够自动划转以及 其是应该提升信息传递还有效率分析，以及决策方面体现出时效 还有物力等等都投入到企业 目标余额管理，还有账户透支设置等等。通过利用这种业务，能够 性价值。把大部分的精力以及财力，让企业在不影响其所有下属子公司之间的正常往来，并且对于实 业务决策以及控制还有监督方面。此外，集团还应该创建ＥＲＰ系 现对集团所有范围内的所有成员进行账户资金管理还有目标余 统，以保证企业集团总部能够更加快速、及时地获得下属所有子 额管理都有十分重要的作用。所以，在现金池模式下，对于企业集 公司关于资金管理以及收支现状。推行现金池业务，最大的被考 团应该加强和银行之间展开战略合作。 （二）加强企业集团的预算资金管理。 企业集团运用现金池模式对企业资金进行管理，企业内部还 需要制定相应的制度来做到调整和规范运营，尤其是应该对各个 验者是集团总部，因为现金池业务把集团总部推到整个集团资金 配置的最前沿。集团总部需要切实提升资金筹划，调度服务能力。 参考文献： 【１】肯尼思・格兰特（Ｋｅｎｎｅｔｈ Ｌ．Ｇｒａｎｔ），蒋少华，代玉簪．交易风险 子公司在进行资金使用方面做出额度。所有这些内容都是应 通过控制风险提高获利能力的技巧．北方联合出版传媒（集 该通过资金预算得来的。因此，这不仅仅需要企业应该对资金做 管理：股份有限公司，万卷出版公司，２０１０，４． 出全年预算，甚至是月度预算，并且还应该要求集团应该对资金 团）［２】弗雷德・杰姆（Ｆｒｅｄ Ｇｅｈｍ），周旋．量化交易与资金管理【Ｍ】． 管理制定一系列的管理原则，能够充分做到强化企业资金预算管 ２０１２，１０． 理，并且还能够有效实现对预算资金使用的控制。另外，还应该设 华中科技大学出版社、定基本的资金使用额度。包含了应该根据企业资金具体的管理制 【３］周梅妮，黄黎平．高等教育”十二五”应用型人才培养规 现代企业管理 １．北京理工大学出版社，２０１３，７． 度，有企业集团财务部来设定不同岗位相关资金使用权限，并且 划教材：・２３９・
