流程分析表 一、流程名称：总务部低值易耗品购置、验收、领用流程 二、流程编号： 三、流程目的 明确总务部从低值易耗品的购置到验收、领用的整个过程 四、流程目标 规范低值易耗品的购置、验收、领用的管理工作 五、流程负责人 直接负责人总务部；间接负责人财务部门、需求部门、公司领导 六、流程描述 1) 需求部门填写低值易耗品申报单交给总务部； 2) 总务部接收申报单并判断是否能内部调剂； 3) 可以内部调剂的需求部门接收调剂的低值易耗品； 4) 不能内部调剂的总务部要提出购买意见书交公司领导审批； 5) 总务部（行政事务岗）负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单； 6) 财务部审核验收单和发票； 7) 公司领导逐级审批； 8) 领导审批完成后，到财务部报销； 9) 申购部门到总务部办理领用手续。 七、流程文件、表单 《低值易耗品申报单》《购买意见书》《低值易耗品验收单》《发票》 八、业务风险
九、流程控制点 公司领导审批购防范问题：能够调剂的物品去购买 买意见书 控制手段：审批 控制依据：管理文件GYGFC-ZW-16 低值易耗品验收防范问题：购买过程与报销不符合规定 单、发票 控制手段：财务部审核后公司领导审批 控制依据：低值易耗品的管理规定 十、流程中存在的问题分析 组织问题 表现 改进建议 （组织设计不合理、部门 职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全） 环节问题 （环节冗余-资源浪费，环 节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确） 监控问题 （过度控制、监控不到位） 授权问题 （授权不充分、过度授总务部对购买低值易耗规定总务部自主购置低值易耗权） 品没有权限，不管多大金品的权限 额的低值易耗品购买都必须公司领导审批。