税收基础课程教学设计方案

《税收基础》课程教学设计方案

一、课程概况

税收基础是为教育部“一村一名大学生计划”管理类各专业的学习者开设的一门专业课程，也可以用于财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业学生或从业人员了解税收知识，学习税收操作技能。课程规定90课内学时，5学分，一学期授完。 二、内容体系及教学要求

税收基础课程分为税收理论和税收制度两部分。第一章税收概论汇总了税收定义、税收制度和税收征收管理的基本理论问题。第二章至第十章分别论述税收制度的具体问题。

在税收基础课程的理论教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力；在税收制度的教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。 税收基础是一门实践性较强的业务课程，对理论联系实际要求较高，需要掌握的重点包括基本知识和应用能力两方面，具体内容可划分为识记、理解、应用三个层次，其中应用又可以细分为简单应用和综合应用。在学习税收基础课程之前应当具有会计核算的基础知识。

三、教学资源

税收基础课程包括文字教材（教科书）、录像教材、随书光盘、网上辅导等。 （一）教学包

教学包包括文字教材和随文字教材同时发行的课程学习指南、课程形成性考核册和两盘综合讲授的VCD。

文字教材《税收基础》为合一型，由杨秀琴老师主编，广播电视大学出版社2008年12月第二版，是学习的主要媒体。它既包括主要教学内容，又包括学习指导部分。文字教材严格按照教学大纲规定的教学内容和教学要求编写，力求体现远程教育的特点，适应学生自主学习的需要，每章之前有内容提要、学习要求；每章之后有基本概念、思考题、练习题等。

课程学习指南是指导学生进行学习的详细的计划。 课程形成性考核册是学习过程中随时进行的考核，因为所占比例较高，应该督促和帮助学生按时完成。

随书光盘讲授对整个课程的综合安排、考试情况和每章的重点问题，可以在学习过程中随时观看。 （二）录像课

税收基础课程另外提供由王庆雯老师主讲的9讲录像课程对课程内容进行深度讲授，每课内容安排如下：

第一讲 税收概论 讲授税收的基本理论问题、税收制度的基本要素和税收征收管理的基本规定。

第二讲 （上）讲授的基本内容和有关规定。 第三讲 （下）讲授的实务案例。

第四讲 消费税 讲授消费税的基本内容和实务案例。

第五讲 营业税和关税 讲授营业税和关税的基本内容和实务案例。 第六讲 行为税财产税和资源税 讲授这些税的基本内容和实务案例。 第七章 企业所得税（上） 讲授企业所得税的基本内容 第八章 企业所得税（下） 讲授企业所得税的实务案例。

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第九讲 个人所得税 讲授个人所得税的基本内容和实务案例。 （三）其他教学资源

学习税收基础课程还可以选用广播电视大学出版社出版的计算机辅助教学课件《国家税收》，其中丰富的内容可以拓展学生的视野；大量的练习可以帮助

《税收基础》这门课程建议安排一个学期17周学习，2周复习，1周参加考试。我们建议具体安排是这样的： 时间 学习内容 学习要求 教学安排 第1～2周 第一章 税收重点掌握税收的定义、税收制度的基本1．自学 概论 要素、征收管理的主要内容以及征纳双2．完成本章思考题 方的法律责任。 第3～4周 第二章 增重点掌握的纳税人、征税对象和1．自学 值税 税率的规定；能正确进行应纳税2．完成本章思考题和练习题 额的计算；会进行进出口货物应纳应退3．收看录像课1~3 的计算。 4．学习小组活动1 第5周 第三章 重点掌握消费税的纳税人、征税对象1．自学 消费税 和税率的规定；能正确进行消费税应纳2．完成本章思考题和练习题 税额的计算；会进行出口应退消费税的3．完成形成性考核1 计算。 第6~7周 第四章 重点掌握营业税的纳税人、征税对象和1．自学 营业税 税率的规定；能正确进行营业税应纳税2．完成本章思考题和练习题 额的计算。 3．收看录像课4~5 4．学习小组活动2 第8周 第五章 重点掌握关税的纳税人、征税对象和税1．自学 关税 率的规定；关税的追征和补征；能正确2．完成本章思考题和练习题 进行关税应纳税额的计算。 3．集中辅导答疑1 第9周 第六章 重点掌握行为税各税种的纳税人、征税1．自学 行为税 对象和税率的规定； 能正确进行各种2．完成本章思考题和练习题 税应纳税额的计算。 3．完成形成性考核2 第10~11周 第七章 重点掌握财产税各税种的纳税人、征税1．自学 财产税 对象和税率的规定； 能正确进行各种2．完成本章思考题和练习题 税应纳税额的计算。 3．完成CAI课件综合练习中“流转税”部分 第12~13周 第八章 重点掌握资源税各税种的纳税人、征税1．自学 资源税 对象和税率的规定； 能正确进行各种2．完成本章思考题和练习题 税应纳税额的计算。 3．学习小组活动3 第14~15周 第九章 重点掌握企业所得税的纳税人、征税对1．自学 企业 象和税率的规定； 会进行纳税调整；2．完成本章思考题和练习题 所得税 能正确进行企业所得税应纳税额的计3．完成形成性考核3 算。 4．集中辅导答疑2 第16~17周 第十章个人重点掌握个人所得税的纳税人、征税对1．自学 所得税 象和税率的规定； 会进行纳税调整；2．完成本章思考题和练习题 能正确进行个人所得税应纳税额和境3．收看录像课6~9 外所得扣除限额的计算。 4．学习小组活动4 第18~19周 期末复习 1． 集中辅导答疑3 2．复习课录像 3．交形成性考核册 第20周 期末考试 四、学习小组活动内容建议

安排了4次学习小组活动，都做些什么呢？我们是这样设计的，当然你也可以根据自己

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的需要以及同学们的要求改变这个安排。 第一次（第3周）学习小组活动安排

活动内容：学习小组成立并讨论

要求：成立学习小组，自我介绍，互相认识，互相留下联系方式（电话、邮编、地址），记住县级电大、乡镇学习点的老师的联系方式、联系电话，选出小组长或召集人，每个人每次活动做好记录。

讨论题目：

1．通过一周的自学，能适应这种自主学习的方式吗？有什么感想？有什么困难？ 2．谈谈你的《税收基础》的学习计划。

3．如何互相帮助，既保证自己坚持学习，又帮助其他同学不掉队。 作业：完成讨论记录及本门课程学习计划。 第二次（第5周）学习小组活动安排

活动内容：收看录像课；参观国税局或地税局办税场所 了解缴税流程及内容。

作业： 将你最了解的一个税种的有关情况写下来。 第三次（第十周）学习小组活动安排

活动内容：小组讨论

学习中、形成性考核中问题讨论。

讨论内容：总结归纳这一段时间学习中遇到的问题。 作业：把学习中没有解决的问题给教师发邮件或论坛讨论。 第四次（第十六周）学习小组活动安排

活动内容：小组讨论 学习中的问题讨论。

讨论题：计划如何安排复习，准备考试？

作业：把学习中没有解决的问题给教师发邮件或论坛讨论。

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五、上网学习

在现代远程教育中，网络起到了很大的作用，我们可以把学习辅导材料挂到网上，供你浏览下载；在网上你可以发邮件，这可比信函、特快专递要快多了，和同学、老师联系都很方便；你可以通过课程或专业的BBS和同学们在网上讨论，有些讨论还可以是实时的；我们可以把老师也请到网上来，你有问题老师可以在网上马上给以解答；网上还有一些课件、有视频点播，可以起到辅助教学、自我检测的作用；网上有资料搜索的功能，可以查到很多参考资料，网上还有数字图书馆，可以为你提供图书资料的在线服务。

只要你用过几次网，你就会发现网络的优势，就会越来越离不开网络。网络已经使教育开始了跨越式发展，网络也将加速农村的发展。学会用网，受益终身。

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