现金管理

第一条 公司可以在下列情况下使用现金 1、职工工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出； 5、总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为________元。由总经理确定如何对结算规定进行调整。 财务人员支付个人款项时,除本规定第一条以外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后方可支付现金。 第二条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结

算方，不得使用现金。

第三条 日常零星开支所需库存现金限额为__________元，超支部分应存入银

行。

第四条 财务人员支付现金时，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中

提取，但不得从现金 收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第五条 财务人员从银行提取现金，应当填写“现金领用单”，并写明用途和金

额，在经总经理批准后方可提取。

第六条 公司职员因工作需要借用现金时，需填写“借款单”，经会计审核，并交

总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第七条 凡符合本规定第一条所列情况的，凭发票、工资单、差旅费单机公司认

可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第八条 发票及报销单经总经理批准后，应由会计审核，经手人签字，在确定金

额数量无误后，填制记账凭证。

第九条 财务人员每月都应依据总经理办公室及各部门提供的核发工资资料代

理编制员工工资表，并交主管副总经理审核，经总经理签字，财务人员应按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 第十条 差旅费及各种补助单（包括领款单），应经财务部主任签字，会计审核

时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第十一条 财务人员应审核各种汇款的“汇款通知单”，分别由经手人、财务部

经理、总经理签字，会计审核有关凭证。

第十二条 出纳人员应当建立健全现金账目，并逐笔记载现金支付。账目应当

日清月结，每日结算，做到账款相符。