1200吨香菇深加工创汇示范项目可行性研究报告{修}

第一章 总论 ......................................... 1

1.1 项目概要 ................................................................................................ 1 1.2 可行性研究报告编制依据 ................................................................... 2 1.3 综合评价 ................................................................................................ 3

第二章 背景及必要性 ................................. 4

2.1 项目建设背景 ........................................................................................ 4 2.2 项目建设的必要性 ................................................................................ 6

第三章 建设条件 ..................................... 8

3.1 项目区概况 ............................................................................................ 8 3.2 项目建设条件优劣势分析 ............................................................... 11

第四章 项目单位基本情况 ............................ 15

4.1概况 ........................................................................................................ 15 4.2 研发能力 .............................................................................................. 16 4.3 财务状况 .............................................................................................. 16 4.4 法人代表基本情况 .............................................................................. 17

第五章 市场分析与销售方案 .......................... 18

5.1 市场分析 .............................................................................................. 18 5.2 销售策略、方案和营销模式 ............................................................. 21 5.3 市场风险分析 ...................................................................................... 21

第六章 建设方案 .................................... 25

6.1 建设任务和规模 .................................................................................. 25 6.2 建设规划和布局 .................................................................................. 25 6.3 生产技术方案及工艺流程 ................................................................. 26 6.4 项目建设标准和具体建设内容 ......................................................... 27 6.5 实施进度安排 ...................................................................................... 33

第七章 投资概算与资金来源 .......................... 34

7.1 投资概算依据 ...................................................................................... 34 7.2 投资概算 .............................................................................................. 34 7.3 资金来源 .............................................................................................. 35 7.4 资金使用和管理 .................................................................................. 36

第八章 财务评价 .................................... 38

8.1 财务评价依据 ...................................................................................... 38 8.2 销售收入、销售税金和附加估算 ..................................................... 38 8.3 总成本及经营成本估算 ..................................................................... 39 8.4 财务效益分析 ...................................................................................... 40 8.5 不确定性分析 ...................................................................................... 41 8.6 财务评价结论 ...................................................................................... 43

第九章 环境影响评价 ................................ 44

9.1 环境影响 .............................................................................................. 44 9.2 环境保护与治理措施 ......................................................................... 45 9.3评价与审批 ........................................................................................... 46

第十章 产业化经营与农民增收效果评价 ................ 47

10.1 农业产业化经营 ............................................................................... 47 10.2 农民增收、农业增效评价 ............................................................... 48 10.3 其它影响评价.................................................................................... 50

第十一章 项目组织与管理 ............................ 51

11.1 组织机构与职能划分 ....................................................................... 51 11.2 经营管理模式.................................................................................... 52 11.3 经营管理措施.................................................................................... 52 11.4 技术培训 ............................................................................................ 53 11.5 劳动保护与安全卫生 .......................................................................

第十二章 可行性研究结论与建议 ...................... 55

12.1 可行性研究结论 ............................................................................... 55 12.2 问题与建议 ...................................................................................... 55

附 录

一、附表：

附表1：可研报告编写人员情况表 附表2：固定资产投资估算表 附表2-1：土建工程投资明细表 附表2-2：设备投资明细表 附表2-3：无偿资金使用明细表 附表3：流动资金估算表 附表4：投资计划与资金筹措表 附表5：总成本费用估算表

附表5-1：单位产品生产成本估算表

附表6：固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表 附表7：利润及利润分配表

附表7-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表 附表8：财务现金流量表（增量全部投资） 附表9：借款（含财政有偿资金）还本付息计算表 附表10：主要指标汇总表

二、附图

1、**市1200吨香菇深加工创汇示范项目效果图 2、****公司总平面布置图等

3、**市1200吨香菇深加工创汇示范项目工艺流程图

三、附件：

附件1：****公司营业执照副本复印件 附件2：****公司ISO9001质量体系认证证书

附件3：****公司食品安全管理体系认证证书、卫生注册证书 附件4：****公司2004、2005年现金流量表和社会中介机构出具的

近两年财务审计报告

附件5：****公司**市龙头企业级别认定材料 附件6：技术依托单位证明材料 附件7：****公司的土地使用证 附件8：环评报告和环评审批意见

总论

第一章 总论

1.1 项目概要

1.1.1项目单位基本情况 项目单位：****公司

项目单位所有制形式：合资企业

项目单位财务状况介绍：截止2009年12月31日总资产1456万元，负债744万元，资产负债率.10%。2005年实现销售收入92万元，出口创汇718万美元，利润总额153万元。

1.1.2项目建设内容

项目名称：**市1200吨香菇深加工创汇示范项目 建设性质：新建

建设地点：**省**市**区**镇香菇加工工业园

建设规模及主要建设内容：项目总投资2634.26万元，新建1200吨香菇深加工生产线

1.1.3 项目建设方案

本项目技术上依托**大学、**等科研院所, 由专家根据市场信息进行产品研究和开发，公司进行产业化生产，为产品的技术先进性和市场竞争力提供有力的科技保障。**公司的产品品质稳定，经济效益显著.本项目建设期一年,第2年达产60%,第3年达产90%,第4年达到丰产。**公司将组织专班实施，加大营销力度，扩大市场占有率。

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总论

1.1.4投资概算及资金来源

固定资产投资2048.04万元中，申请财政农业综合开发资金580万元，申请省、市财政农业综合开发配套资金290万元，其中财政农业综合开发无偿资金为217.50万元；企业自筹1178.04万元。

流动资金投资19.09万元中：申请银行短期借款1367.86万元，企业自筹586.23万元。

1.1.5主要技术经济指标

预计达产年新增产量1200吨；新增销售收入12000万元（不含税）；新增出口创汇1500万美元；总成本费用11104.59万元（不含税）；净利润621.53万元；投资净利润率15.53%；内部收益率26.23%（税后）；财务净现值2211.43万元；静态投资回收期4.98年（税后、含建设期1年）；具体指标见附表11。

1.2 可行性研究报告编制依据

1.、1号文

2.《**省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》； 3.《**省“十一五”社会主义新农村建设规划实施纲要》； 4. **省《**省优势农产品及特色农产品区域布局规划(2003—2010年)》；

5.财政部《关于改革和完善农业综合开发若干措施的意见》；

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总论

6.财政部《国家农业综合开发资金和项目管理办法》 （财政部令第29号）；

7.国家农业综合开发办公室《农业综合开发多种经营项目指导意见》；

8.**省农业综合开发办公室 鄂农办发[2006]46号 **省农业综合开发办公室《关于印发〈2007年**省农业综合开发产业化经营项目申报指南〉的通知》；

9.国家农业综合开发办公室 国农办[2006]224号《2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》；

10.企业提供的报表和基础资料； 11.咨询委托书。

1.3 综合评价

本项目符合国家大力发展农产品加工业的产业和农业综合开发，对做大做强**市的香菇产业，增加农民收入，扩大出口，建设社会主义新农村具有重要意义。项目建设规模适度，产品保持了原有产品出口优势，销售前景良好。工艺成熟先进，设备选择合理，建设方案可行。通过财务分析，该项目经济上可行，并具有较强的抗风险能力，其经济效益和社会效益是显著的。

该项目经可行性研究，确认是可行的。

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背景及必要性

第二章 背景及必要性

2.1 项目建设背景

香菇是公认的集“绿色、营养、保健”于一体的食用菌，是一种高蛋白质、高维生素、低脂肪的有机食品。在我国，食用菌产值仅次于粮、棉、油、果、菜，居第六位，超过了茶叶和蚕桑食用菌种植及其深加工已成为我国发展农村经济、调整农业结构、增加农民收入、改善居民饮食、扩大出口创汇、实现农村小康的朝阳产业，已是各省市“菜篮子工程”、“创汇农业”、“星火计划”、“扶贫计划”等一系列重大举措中的重要项目。

**市**镇位于随南大洪山北麓，东到武汉、西连荆襄、南抵江汉平原、北依涢水，素称随南边贸“口子镇”。该镇19年开始栽培香菇，依托境内适宜的气候和丰富的林木资源，加工增值、深购远销、出口创汇，香菇产业已成该镇富民强村兴镇的特色支柱产业。**镇已成为闻名海内外的中国香菇第一镇。

**、省十分重视和支持我省优势、特色农副产业的发展。《**优势农产品和特色农产品区域布局规划（2003—2010）》发文，将包括**在内的鄂西列为全省香菇种植重点区域，把建设食用菌种植和深加工产业作为重点建设项目，并提出2007年产量达到50万吨，产值20亿元，出口创汇1亿美元；2010年，产量产值、创汇额翻一番的战略目标。2000年5月**在第17期工作简报上

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背景及必要性

登载“**镇香菇出口创汇的调查材料”，俞正声同志批示“独具特色、成绩显著、进一步努力、做好小香菇的大文章”，积极倡导其加速发展。

****公司是**市市级农业产业化重点龙头企业。该公司主要经营香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产、销售，其“大洪山”牌注册商标连续三年被评为“**省著名商标”，产品已出口到马来西亚、新加坡、、北美等国家和地区。公司发展的同时严抓质量与管理，相继通过了ISO9000质量管理体系认证、HACCP食品安全管理体系认证、GMP认证和美国FDA注册，2005年**香菇获得国家原产地标记注册。目前，该公司按照“公司+基地+农户”的产业化模式，重点培育优良基地，采取承包经营、合作经营以及资金、技术入股等多种形式大力支持发展专业户、专业村，形成了“一户带多户，多户带全村，一村带全镇，全镇带多乡”的香菇产业发展格局，同时也带动了包装业、餐饮业、交通运输业等一系列关联产业的发展，有力地促进了**经济的全面快速发展。

然而，食用菌特别是香菇的市场需求发展很快，公司现有生产能力已远不能满足国内外市场的需要，亟待加速产品的产业化、规模化以抓抢商机。为促进香菇产品产业化的健康发展，****公司根据国家西部大开发和农业部关于加快绿色食品发展的及**、省关于突破性发展农副产品加工业，加速绿色食品产业发展，加快培育新型农业产业化龙头企业的契机，依托先进的香菇种植与深加工技术，

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背景及必要性

不失时机地提出建设香菇产品深加工产业化项目，以形成先进的加工生产体系，实现香菇产品的规模化生产，满足国内外市场需求；发展当地食用菌主导产业，促进农业增效、农民增收，推动新农村建设。

2.2 项目建设的必要性

2.2.1是促进农业产业结构调整，带动相关产业发展的主要途径

食用菌产业在我国是劳动密集型产业，由于食用菌在所有农产品的生产销售中，占有明显优势，带动了地方和广大农民种菇的热情。自80年代以来，全国每年以18-20%的年增长率稳步发展，从而使很多贫困山区、贫困户脱贫致富。食用菌作为我国农业中的优势传统产业，已成为一部分地区的主导产业，有力的促进了农业产业结构的调整。通过本项目建设，将有效扩大优势产品的生产规模，不仅能满足更多的市场需求，增强市场辐射能力，使农民增收，劳动致富，同时也可带动商贸、流通、餐饮、服务、加工、运输、通信等关联行业、相关产业的发展，有效地促进当地农业结构的优化调整。 2.2.2是促进香菇产业健康发展的需要

我国食用菌生产农户分散、规模小、产品质量达不到国际市场要求，加上市场中介发育不足，缺乏参与市场竞争龙头企业；过度季节性生产、均衡供应能力差；流通领域营销手段落后，交易行为不规范、竞争无序，阻碍了食用菌产业的进一步健康发展。通过本项目建设，将形成以龙头企业牵头的内联菇农、外联市场，实现产品的储存、加

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背景及必要性

工、信息服务、流通出口增值的发展格局，以龙头企业的发展促进产业的生产规模化、配置市场化、市场国际化。有利于我国食用菌产业从数量增长型向质量效益型转变。在产品结构上，发展优势产品；在生产技术上，实行标准化生产，提高产品质量安全水平；在生产经营上，发展精深加工，提高综合效益；在产品流通上，面对国内、国外两个消费市场。形成以龙头生产基地为依托，以千家万户为辐射点的产业持续发展景象。

2.2.3是打造优势品牌，接轨国际市场，赢得市场竞争的需要

我国食用菌生产经过二十多年的发展，已经成为世界最大食用菌生产国和出口国。但是，由于我国食用菌生产的主体仍为松散型经营，在挺进国际大市场方面，还存在着许多问题和不足，主要存在“追求产量、忽视质量”倾向。特别是加入WTO后，我国出口的食用菌因质量、卫生安全等问题被扣留、索赔、退货的情况时有发生。发达国家对食用菌的质量卫生标准等“非关税贸易壁垒”，成了这些国家实行贸易保护的新手段。本项目建设，将本着高起点、高档次、高外向度的“三高”原则，建成功能完善的现代标准化GMP加工体系，运用国际现行标准严控产品，全面提高市场食用菌的安全质量，打造“大洪山”香菇优势品牌。同时，依托龙头企业的经济实力，利用现代电子信息技术和网络服务手段，加强国际食用菌信息工作，有针对性地了解各国市场需求、价格和特点等情况，以利在国际市场竞争中立于不败之地。

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建设条件

第三章 建设条件

3.1 项目区概况

3.1.1地理位置及区域范围

****公司位于**省**市**区**镇，**位于**省北部，跨北纬31°19′至32°26′，东经112°43′至

113°46′。全市南北长约130公里，东西宽约105公里，总面积69平方公里，人口157万。**地江流域和淮河流域的交汇地带，东承武汉，西接襄樊，北临信阳，南达荆州，居“荆豫要冲”，扼“汉襄咽喉”，为“鄂北重镇”，是**省对外开放的“北大门”，国家实施西部大开发战略由东向西的重要接力站和中转站。 **交通便利，京广铁路、汉渝铁路、西宁铁路和1117、引2、引6国道以及“汉十”高速公路、正在修建的“随岳”高速公路贯穿全境。**镇位于**市西南，东距**市区65公里，汉十高速穿镇而过，南距武汉仅150公里，毗邻京山、钟祥，333省道横跨东西，交通便利，区域优势明显。 3.1.2自然资源状况

**处于中纬度季风环流区域的中部，属于北亚热带季风气候。因受太阳辐射和季风环流的季节性变化的影响，**气候温各，四季分明，

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建设条件

光照充足，雨量充沛，无霜期较长，严寒酷暑时间较短。据统计，年平均降水量大部分地区在865-1070mm，年光照总数在2009.6-2059.7小时之间，年平均气温15.5℃,无霜期220-240天。温暖的气候条件，良好地地貌特点，造就了优越的生态环境，尤其是大洪山一带，保留着很多珍贵的植物种类，其中主要包括中亚热带的常绿阔叶林和北亚热带的常落叶混交林。独特的地理和气候条件使**盛产香菇，香菇是**主要出口创汇产品。**香菇以个匀、肉厚、杆粗短、发头大的特色而闻名中外。随西南大洪山区和随东北桐柏山区为主要产地，80%以上的农户利用得天独厚的自然资源，分散种养。年产香菇3000吨，****香菇市场是中南地区较大的香菇集散中心，年成交额近亿元，有力的促进了**香菇生产。 3.1.3社会经济状况

**市全市国土面积69平方公里，其中山地面积4285平方公里，**总人口248万人、农村人口57.53万人、其中农业劳动力301152人。2005年完成国内生产总值193.1亿元，年均增长10.9%；人均生产总值7680元，年均增长10.7%；农民人均纯收入达到3223元，年均增长6.5%。农业增加值年均增长9%。粮棉油生产基本稳定；特

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建设条件

色种植业规模扩大，食用菌、特色蔬菜、优质水果、优质茶叶产量持续增长；畜牧业发展势头良好，其增加值占农业增加值的比重达到32%；农产品出口突破6000万美元，比2000年增长5.03倍。 3.1.4建设地点选择

项目所在地**市**镇地处国家级风景名胜区大洪山前沿，全镇国土总面积320平方公里，镇内已建成城区4平方公里，辖区内28个村，一个街道居委会，城镇居民1.1万人，镇区绿化率达到35.8％，镇区内水、电、路、通信基础设施配套，经济、文化、体育、卫生等功能齐全。**镇镇、以建设“**市农业产业化示范乡镇，**省出口创汇大镇，中国香菇名镇”为发展战略，全面发展香菇产业，取得了显著的经济效益，香菇产业已是该镇重要的经济支柱产业。 3.1.5本行业及关联产业发展现状

本项目为特色农产品加工行业，目前香菇业是中国在全球农产品贸易中少数占有市场优势的产业，香菇加工实现产业化经营，延长产业链条，有利于提高产业综合效益；促进产品出口，提高我国食用菌产品的国际竞争力。

本项目产品生产，有利于食用菌产品种植品种的结构调整和发展。

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建设条件

本项目产品的内、外包装需大量的经济、实用、无毒、无害及可降解的包装袋，精美手提袋和精美礼品盒装等，可促进包装业的研发及生产。由于本项目产品大部分出口，势必有利于当地的交通运输业的发展。通过本项目的建设，不仅能促进产品的集散，增强市场辐射能力，使农民增收、劳动致富，同时也可带动商贸、流通、餐饮、服务、加工、运输、通信等行业的发展，产生较好的连带效应。

3.2 项目建设条件优劣势分析 3.2.1环境

为了加快农民增收，实施农业产业化经营，国家和地方相继出台各项优惠，鼓励发展农产品加工出口。2006年1号文《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》中提出，“发展农业产业化经营。要着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，推广龙头企业、合作组织与农户有机结合的组织形式，让农民从产业化经营中得到更多的实惠。各级财政要增加扶持农业产业化发展资金，支持龙头企业发展。”

**省发展与改革委员会、**省农业厅、**省林业局联合制定了《**

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建设条件

省优势农产品和特色农产品区域布局规划（2003－2010年）》提出了“根据市场需求,全面分析各种生产要素条件,选择具有一定基础和竞争力的产品和产区,重点发展市场占有率高、市场前景广阔的农产品。培育一批农产品知名品牌，提高农产品国内市场占有率和出口创汇能力，提高农业效益，促进农民收入的持续稳定增长”。

国家的各项优惠为食用菌产品加工业实现产业化发展，提供了良好的环境。 3.2.2资源优势

**镇栎木资源丰富，气候环境独特，香菇生产条件适宜。该镇版土面积318m2，山场面积33.8万亩，现有菇耳林15万亩，常年投产椴木香菇400万桐，袋料香菇700万袋，年社会产量(干菇)达1500-2000吨左右，加之**镇输出的劳务、技术、辐射周边省市收回的香菇3500—4500吨，资源优势明显，可持续发展。 3.2.3市场优势

中国是世界食用菌生产销售第一大国，在全球20万吨干菇年产量中，我国已达近14万吨，产量占世界总产量65%。在全球贸易量中我国已占95%；香菇业是中国在全球农产品贸易中少数占有市场优势

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建设条件

的产业。食用菌产业在我国是劳动密集型产业，香菇生产有80%是手工劳动,香菇的手工劳动性质决定其成本价已无法下降；而人力资源充足，工资成本相对我国更低的国家，又缺乏香菇栽培技术，可以说今后香菇仍是中国独占全球市场的产品。 3.2.4科技优势

中国科技优势无可比拟，由我国科研人员独创的花菇挑蕾选优、木屑包大田层架栽培、半地下式栽培等，已经处于世界领先水平。因此，尽管一些国家对我国农产品出口不时提出苛刻要求，但中国香菇以质量好、价格低、单产高的优势还将长期主宰全球这一事实不会变。 3.2.5基础设施条件

**镇作为“香菇之乡”和中南地区最大的香菇产业基地和集散地，场区地势开阔，有便利的交通条件和良好的周边环境及人、物流集散区域；具有较好的公用设施基础条件，包括较大的用地面积便于配套建设，并有继续拓展的空间。 3.2.6主要障碍因素及解决方案

香菇生产的主要原料为阔叶树及其木屑，人们特别是某些地方从保持生态环境出发，总是担心香菇发展了，森林与生态受到影响，

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建设条件

乃至破坏。上世纪80年代末，**镇领导意识到以前“村村办菇场，户户种香菇”的发展模式，缺乏统一规划和管理，易造成资源浪费。随即，调整林木、林地经营方式，按照“适度采伐，持续利用”的原则，在全镇建起19个香菇生产基地和一个菌种培育基地。镇里锁定砍伐计划，确保菇林保有量大于砍伐量30%以上，实现了“农户因香菇增收，山场因菇林增绿”的良性循环。

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项目单位基本情况

第四章 项目单位基本情况

4.1概况

****公司(以下简称：**公司)是**市市级农业产业化重点龙头企业。**公司成立于2000年7月, 注册资本75.83万美元,**公司位于****区**香菇庄，法人代表雷于国。**公司主要经营香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产、销售，是**市第一个以农特产品加工、销售为主，拥有农特产品自营出口权的中外合资企业，同年实现**市农产品出口创汇零的突破。

**公司前身是1997年成立的“**雷氏菇业有限公司”，为了增强企业实力、扩大经营规模、拓宽出口市场，2000年与新加坡客商合资创办了拥有自营进出口权的合资企业——****公司。公司发展的同时严抓质量与管理，相继通过了ISO9000质量管理体系认证、HACCP食品安全管理体系认证、GMP认证和美国FDA注册，2005年“大洪山”牌香菇获得国家原产地标记注册。**公司注册的“大洪山”牌商标连续三年被评为“**省著名商标”。

**公司按照“公司+基地+农户”的产业化模式，重点培育优良基地，采取承包经营、合作经营以及资金、技术入股等多种形式大力支持发展专业户、专业村，形成了“一户带多户，多户带全村，

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项目单位基本情况

一村带全镇，全镇带多乡”的香菇产业发展格局，同时也带动了包装业、餐饮业、交通运输业等一系列的发展，极大地促进了**经济的全面快速发展。

**公司按现代企业制度运作，全员实行聘用制、岗位责任制和考

核激励机制。公司现有员工120余人，下设四个业务部和一个香菇

加工厂，分别负责袋料香菇、椴木香菇的收购、销售、公司财务管理以及香菇加工厂的生产管理。

4.2 研发能力

****公司为保持在同行业中的领先地位，保证产品的可持续性与**大学、**等科研院所建立的长期稳固的技术合作关系；充分利用科研院所的科研力量，由专家根据市场信息进行产品研究和开发，公司进行产业化生产，为产品的技术先进性和市场竞争力提供有力的科技保障。

4.3 财务状况

公司坚持“诚信”经营的原则，连续几年被评为AAA级信用企业。截止到2005年12月31日资产总额1456.29万元，固定资产

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项目单位基本情况

669.19万元，净资产712.40万元，实收资本212.00万元，所有者权益712.40万元，资产负债率51.08%。2005年实现销售收入94.27万元，出口创汇近718万美元，销售利润率4.00%，净利润102.51万元，净资产利润率14.39%。

4.4 法人代表基本情况

****公司公司董事长雷于国，男，现年40岁，从事香菇经营十余年，积累了丰富的社会经验和市场营销知识。该同志思想素质高，创新意识强，坚持诚信经营，重视人才和基地技术开发。当选为**省第十届青年委员、**市政协委员，**市个体私营协会常务副会长等。

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市场分析与销售方案

第五章 市场分析与销售方案

5.1 市场分析

5.1.1香菇产品市场供求现状

世界香菇主产地集中在日本、韩国、中国和省，我国经过20多年的发展，已是世界食用菌生产销售第一大国，产量占世界总产量65%。食用菌产值在种植业中仅次于粮、棉、油、果、菜，居第六位。我国国内香菇主产区集中在浙、闽、苏、鄂、豫、陕等山区，约占全国总产量的一半以上。由于产地气候和产品品质特征，浙、闽两地主要经营鲜香菇出口业务，而****和广大北方地区主要以干香菇业务为主。

据农业部和食用菌协会统计，2001年我国食用菌总产量为781万吨，出口食用菌总量45.5万吨，其中香菇（干）9.03万吨；其后产销量迅速增长，2005年总产量达1334万吨、总产值585亿元。国家海关总署统计2005年我国食用菌出口量（干鲜混计）62.8万吨，创汇9.6亿美元。我国食用菌消费水平比较低，近十年来，虽然增长较快，但仍远远低于发达国家和港台地区。在国外市场，主要集中在日本、东南亚和欧美国家，而非洲、拉美、南亚和西亚还是一片空白，这些地方很需要食用菌。据悉，全世界食用菌消费量

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市场分析与销售方案

每年递增12%，而其中香菇的年消费量年增20%左右，显示出市场需求的潜力。这将为健康食品——香菇的发展带来机遇。 5.1.2 香菇产品市场前景分析

香菇素有“植物皇后”、“健康食品”之誉，不但具有清香味鲜的独特风味，而且含有大量的对人体有益的营养物质、药用物质。由于香菇独特的食用、药用、保健三大功能，国内外需求量与日俱增。不少国家都把它作为保健食物在药房和超级市场出售。

入世后的中国香菇业有三大优势：首先是产品优势和市场优势，在全球20万吨干菇年产量中，我国已达近14万吨，在全球贸易量中我国已占95%；其次是中国香菇的低价位优势，香菇生产有80%是手工劳动；再次是科技优势，中国独创的花菇挑蕾选优、木屑包大田层架栽培、半地下式栽培等，已经处于世界领先水平。

目前，欧美等发达国家每年人均消费量达2.6kg，日本为3.4kg，，年人均消费香菇700g，且消费量还在逐年增加，这也拉动了我国香菇及其产品产量及出口量的逐年增加。据有关专家测算，我国香菇消费量将以每年1～2万吨的速度递增，足见我国香菇消费市场空间广阔。香菇的国外市场主要集中在日本、东南亚和欧美国家，而非洲、拉美、南亚和西亚还是一片空白，这些地方很需

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市场分析与销售方案

要食用菌。据悉，全世界食用菌消费量每年递增12%，而其中香菇的年消费量年增20%左右，显示出巨大的市场需求潜力。 5.1.3本项目产品的市场竞争优势分析

食用菌是**省传统出口创汇的优势产品，实施该项目具有以下优势：

一、有稳定丰裕的自然资源。与其他产地香菇比较，独特的地理和气候条件使**香菇外观更加美观自然，菇型圆整，肉质肥厚，有比较浓厚自然清香，口感细腻、嫩滑。**镇和全县常年自产和外采香菇总量达到8000～10000吨以上，充足而优质的原料经科学的加工生产，有利于产品上档次、上规模，从而吸引海内外客户，满足市场需要。

二、有良好的环境。《**省优势农产品和特色农产品区域布局规划（2003-2010年）》指出，**省香菇种植以**（**）为重点基地，并建设****食用菌批发市场，强大的市场吸引力使其在香菇集中产区成为一个集产品检疫、代客加工、货物储存、产品交易、信息交流服务为一体的现代化专业批发市场，是中西部地区最大和最具影响的香菇交易市场。

三、有畅通的市场渠道。通过多年的市场开拓，企业与客商建

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市场分析与销售方案

立了长期稳定的商贸关系，已形成初步完善的市场营销网络。“大洪山”牌香菇连续三年为**省著名商标，其品牌享誉国内外市场。预测本项目香菇深加工基地建成后，正常年香菇产品销量由现有800吨增至2000吨以上（折成干菇）。

5.2 销售策略、方案和营销模式

拟建的**市2000吨香菇深加工创汇示范项目充分适应当今现代市场经济的潮流，以龙头企业——****公司为项目承担单位，并将依托其特有优势，在传统农副产品深加工与现代贸易的基础上，创出新的领域，形成多元化、开放型、多功能的集食用菌产品生产、交易、展示、信息汇集等综合功能的现代化香菇生产、贸易服务体系的新经营格局。

5.3 市场风险分析

5.3.1 项目产品市场风险因素分析

⑴ 经营风险 该项目建成后，产品主要供出口，****公司产品出口均以人民币计算成本，以外汇对外报价和结算。外汇及汇率的变动将对本公司产品出口及收益产生重要影响。**公司主营业务集中于香菇、木耳、银杏等各种农副产品的生产与销售，虽然公司集收

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市场分析与销售方案

购、加工、生产与销售于一体，但仍然存在着产业结构集中，收入、利润行业来源单一的风险。

⑵ 行业风险 香菇加工业属劳动密集型行业，相对而言技术含量较少、行业壁垒低，一旦受到市场需求的刺激和利润驱动的影响，便有大量的资本进入该行业。与同行业企业相比，**公司在生产规模、产品品牌、市场营销等方面均存在着诸多优势，但面临的同业竞争仍十分激烈。

⑶ 市场风险 **公司主导产品主要销往海外市场，海外市场对香菇产品需求量的升降，需求结构的变化，替代产品的供应增减，将在很大程度上影响**公司该类产品出口数量和出口价格，从而对公司生产经营产生重大影响。

⑷ 投资风险 该项目资金全部投向香菇产品的生产，具有良好的市场前景和经济效益。但由于项目存在一定的建设期，如果在建设过程中各项费用上涨或工期延长，投资产出时间延迟，都将对投资项目未来的实际收益产生不利的影响。 5.3.2 防范和降低风险对策

****公司针对上述风险，拟采取以下对策:

⑴ 经营风险对策：在对外贸易与结算中，尽量选择对**公司计价

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市场分析与销售方案

及结算有利的处于升值状态或有升值潜力的外币币种。同时，公司还将密切注意外汇市场走势，规避由汇率波动带来的风险。今后**公司将继续加强食用菌产品生产与销售这一主营业务，不断开发新的产品种类、丰富产品结构，使产品结构系统化、多样化，扩大主导产品的市场占有率。

⑵ 行业风险对策 **公司将充分发挥公司及**省食用菌科研开发实力雄厚的优势，提高产品的科技含量与附加值，进一步巩固本公司产品在同行业中的领先地位；其次，公司将加强内部管理，改进生产工艺，降低对原材料及能源的消耗，严格控制各项费用，最大限度地降低产品成本，提高产品在同行业中的价格竞争优势；再次，公司将严格实施质量否决制，提高产品质量，增强产品在市场上的质量优势。

⑶ 市场风险对策 **公司将积极主动地开拓并扩大产品内销市场，规避对海外市场的依赖风险。并通过实施品牌战略和规模经营战略，尽可能在市场容量有限的情况下，抢占更多的市场份额，以规避市场容量的风险。

⑷ 投资风险对策 **公司将采取各种措施，确保资金及时足额投入项目建设。在项目建设过程中加强建设进度控制、成本控制、

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市场分析与销售方案

质量控制；做好项目建成投产的配套工作，在保证质量标准的前提下，争取项目早日建成投产，避免投资风险。

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建设方案

第六章 建设方案

6.1 建设任务和规模

1．建设任务

为促进**地区产业化发展，该项目旨在充分发挥****公司现有的资产、技术、管理等各方面优势，利用农业综合开发资金和部分自筹资金新建一座年产2000吨香菇加工厂。

⑴拟新建加工车间、办公室实验室及锅炉房、烘烤房、配电房、冷库、仓库等配套设施；

⑵配置相应的给、排水及供配电设施；

⑶新增相应的生产设备、空调设备、运输设备、锅炉设备、动力设备、科研设备等。

2．规模

根据本地区及企业发展规划以及企业目前的经济实力，该项目建设规模拟定为：

表6-1 ****公司

2000吨香菇深加工创汇示范项目建设规模表

产品 精制干香菇

单位 t 数量 1200 6.2 建设规划和布局

新建厂区位于****公司南侧，距公司本部仅200米，生产管理

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建设方案

十分方便。****公司在****镇香菇加工工业园征地13.6亩，建设新厂区，该区域目前为预留空地，破坏植被较少。

新建厂区其主要建筑为香菇加工车间及冷库。主厂房呈“L”型，布置在总平面的西北部，西邻香菇加工工业园主干道；成品库、冷库东侧与主厂房相连，南侧为动力区，布置变电站、冷冻站和锅炉房。主厂房与成品库、冷库组成一座“凹”型钢结构建筑，厂区中部为绿化草坪、停车场，后部为生活区。南面两侧大门分别为人流进出口和原料、燃料及成品进出口。

场区布置按生产工艺流程畅通，建、构筑物布置紧凑、排列有序，生产、生活区划分明确，道路绿化布局合理，近远期发展相结合的原则（详见厂区平面图）。

工厂全年运输总量为2000吨，购置货车一台，主要安排原材料的采购与产成品的运输。

6.3 生产技术方案及工艺流程

烤制菇干必须掌握的技术和方法：

原料处理，将鲜菇剪柄，剪柄长短应根据菇形、菇肉、菇质、菇面来确定，并可分为去糠、剪半脚、剪平脚三个等级。根据菇面大小、菇肉厚薄、菇面圆度、菇质好坏，分长短剪留菇脚，对成品

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建设方案

菇干的价格和菇干的所得率影响甚大。

烤制方法 关键是掌握好烤制过程的温度。香菇按不同长度进行剪柄后，摊放于烘筛上，将烘筛推入烘干机烘箱内，紧闭箱门开始点火起烘。在烘制时不宜升温太快，每小时升温不能超过3℃-5℃。 在烘制过程中，捡菇也是不可忽视的环节。因为菇肉厚薄不一，其含水量差别很大，对烤制时间要求自然不一。所以在第二次停火后，就必须逐筛进行检查，发现已烤干的应先捡起放入塑料袋内，未干的推入箱内继续再烘。这样可防止部分香菇因烤制过度而变焦，影响干菇的品质。

干菇的贮藏 香菇烘干后，如果不妥为贮藏，很容易反潮。特别是在雨季气温高、湿度大时更易引起霉变及虫蛀。所以香菇烤干后，要迅速分等级装入塑料袋中，再放入一小包无水氯化钠，以免菇体内的糖分渗出而变色，同时防止麦蛾等产卵和孵化。为了防止香菇等虫害，也可在贮藏前用二硫化碳将贮藏室熏蒸24小时，等排除余气后再行贮藏。

6.4 项目建设标准和具体建设内容 6.4.1 建设标准

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建设方案

《钢结构设计规范》 GBJ17－88

《建筑设计防火规范》 GBJ16－87 （2001年版） 《建筑设计防雷设计规范》 GB50057－94 《冷库设计规范》 GB50072－2001 《洁净厂房设计规范》 GB50073－2001 《工业企业照明设计标准》 GB50034－92 《建筑抗震设计规范》 GB50011－2001 《建筑地基基础设计规范》 GB50007－2002 《锅炉房设计规范》 GB50041－92 6.4.2 具体建设内容

6.4.2.1 土建

a.香菇加工车间

加工车间应满足食品卫生法要求，即室内地坪为水磨石，不起尘，易清洗，沿墙地面应建有排水沟，内墙面需贴白色瓷砖，面涂白色乳胶漆，以防止灰尘产生和脱落。车间入口处应设置风淋走廊和衣帽间、换鞋室、卫生间、洗手池、电缆洞、排水口、通风沟等和室外相通处应有防止蚊、蝇、鼠、虫等动物进入的防护设施；室内应避免死角积灰，照明采用嵌入式，进入管线应采用暗敷处理；

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建设方案

屋顶还需石膏板吊顶等。

根据HACCP要求，对车间应进行危害分析并设立若干个关键控制点，以保证食品安全。

香菇加工车间主要要求如下：

表6-2 香菇加工车间结构、装修要求表

结构要求 指标 要 求 采用轻钢结构大坡度刚性框架 6.3m 预制钢筋砼桩 16m 6.5m 变截面H型钢柱 六级 指标 建筑装修要求 要 求 水磨石地面，地坪内事先预埋管线，地面分格，地面有坡度，二边排水，二边墙边均有排水沟，便于地面冲洗 塑钢门窗 砌体部分：贴瓷砖和刷白色乳胶漆，聚氨脂墙板不再处理 节能型，日光灯排 要有排风装置，通风良好 石膏板吊顶 结构型式 地面 柱网 基础 跨度 沿高 柱 抗震等级 屋面梁 门窗 内墙面 外墙面 彩色钢板 照明 通风 吊顶 由变截面钢梁、角钢檩条、钢天沟组成，用高强度螺 栓连接 聚氨脂夹芯板（由二层防水彩色涂层钢板与聚氨脂复 合而成） 窗台以上采用聚氨脂夹芯板墙板，窗台以下用粉煤 灰轻质砼砌体。 屋面板 墙体 b.冷库

建筑占地面积： 7.2m2

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建设方案

保温层材料及厚度： 聚氨酯、200mm厚软木垫底。 本项目主要建构筑物特征，详见附表2-1。

6.4.2.2 设备

a.设备选型原则

＊坚持“高效、低耗、先进、实用”的总原则； ＊能满足生产纲领要求；

＊按经济规律办事，厉行节约，降低成本； ＊充分考虑设备的先进性和适用性； ＊综合考虑各设备的性能价格比和寿命年限。 b.设备选型

根据项目要求，本着先进性和实用性的设备配置原则，经对国内外同类设备性能及技术指标的反复比选，本项目选用国内技术领先生产厂家生产的名牌设备。

c.本项目拟新增设备分为：生产设备、空调设备、运输设备、锅炉设备、动力设备、科研设备等，共计新增设备5台（套）。其中：生产设备33台（套）、试验仪器科研设备8台（套）、运输设备501台（套）、制冷设备1台（套）、锅炉设备1台（套）、供配电设备1台（套）。详见附表2-2设备投资明细表。

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建设方案

6.4.2.3 科技措施

作为**省香菇加工出口的龙头企业，**公司一方面注重自身科研队伍的建设，另一方面还通过与**大学、国家粮食储备库武汉研究院等大专院校、科研院所进行紧密联合，利用科研院所在香菇精深加工与高效利用、食品安全控制与无公害食品生产等领域的研究能力，为公司提供了有力的技术支撑。**公司分别与**大学、国家粮食储备库武汉研究院达成技术合作协议，就建立**省香菇产品加工工程技术研究中心开展更深层次的合作。

6.4.2.4 公用工程

⑴供配电

由****区**镇供电所提供10KV高压电源，以专线送入厂内。计量方式为高供高量，计算点设在客户产权分界处，采用高压组合互感器计量。供电电压：交流，50Hz，380/220V。负荷等级：冷库、消防为二级负荷，其余为三级负荷。

⑵给排水

项目水源来自**镇自来水网，本工程用水量为9吨/日，水质符合GB5749－1985生活饮用水卫生标准，水压为0.5Mpa。用水量估计为3000t。厂区采用生产、生活、消防合并环状供水系统。

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建设方案

排水分生产污水、生产废水、生活污水和雨水。该项目生产污水的主要来源是生活污水，年排放量约为2400t，该处污水先经格栅、除渣沉砂处理，然后再生化处理达到排放标准，可直接排入**镇下水管网。雨水可回收利用，用于绿化浇灌。

⑶ 供蒸汽 ①燃料、水质要求

燃料采用Ⅲ烟煤，其发热值600大卡/公斤左右。采用城市自来水。总硬度：132mg/L、总碱度188mg/L，PH值：7左右。经估算，全厂新增最大蒸汽耗量为3t/h，蒸汽参数为：P＝1.0Mpa，t=1℃。本项目选用4t/h节能锅炉1台及辅机设备等。

②锅炉凝结水回收

供热系统凝结水采用满管凝结水回收系统。在管道上设有检测装置，符合要求的冷凝水返回软水箱继续使用，不符要求则就地排放。回收率可达70%。

⑷消防设施和措施

本项目满足在建筑与周围建筑物间距皆大于防火最小间距13米的要求。在各建筑物四周修建消防车通道，在加工工厂内设多座楼梯，以满足使用和消防疏散需求。消防设施根据不同车间分别设

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建设方案

置室内消火栓或急救消防器具，厂区设置地上式消火栓。对于危险区域，采用水消防、化学灭火器材及火灾报警系统，并在疏散通道和楼梯周围设置防火隔墙。

根据防火分区面积划分要求，将建筑物分别划分为若干个防火分区，建筑物内部每个防火分区都设有疏散口，疏散口数量和距离均满足消防疏散要求。

6.5 实施进度安排

本项目建设期为一年，四年达产。具体实施进度安排见表6-11:

表6-5 项目实施进度表

2007年月份 内容 项目前期工作 建筑工程 公用配套工程 设备购置 设备装配、调试 试运行、投产 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 33

投资概算与资金来源

第七章 投资概算与资金来源

7.1 投资概算依据 7.1.1建设投资估算依据

7.1.1.1新增各种设备按近期市场价估算，运杂费、安装费按设备原价的4～20%计算。

7.1.1.2新增各种建筑物投资，按**省及鄂州市近期建设工程的有关规定，并参照当地近期完工的同类建筑物的单位面积建筑工程综合造价，按500～1000元/平方米估算。

7.1.1.3建设单位管理费、勘测设计费、建设单位临时设施费分别按工程费用的2.5%、1.5%、0.6%计算。

7.1.1.5基本预备费按工程费用及其他费用之和的5%计算； 7.1.2流动资金按分项详细估算法估算

7.2 投资概算 7.2.1固定资产

本项目固定资产投资估算为2048.04万元，其构成见表7-1。固定资产投资中，土建投资及构成见附表2-1，设备投资及构成见附表2-2。

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投资概算与资金来源

7.2.2流动资金（含铺底流动资金）

根据项目生产规模，预计达产年需流动资金19.09万元，详见附表3。根据国家规定，本项目的铺底流动资金应为流动资金的30%，即586.23万元。

表7-1 固定资产投资构成表 单位：万元

序号 项 目 估算价值 3.80 824.60 70.00 21.00 70.00 321.11 97.53 2048.04 占投资比例(％) 31.43 40.26 3.42 1.03 3.42 15.68 4.76 100 1 工艺设备及检测仪器 2 建筑工程 3 公用工程 4 运输设备 5 环境保护、消防、工业卫生 6 其他费用 7 预备费 8 合 计

7.3 资金来源

本项目固定资产投资2048.04万元中，计划申请国家农业综合开发投资参股资金580万元，申请省、市财政配套资金290万元，其余1178.04万元由企业自筹。 7.3.1 财政资金

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投资概算与资金来源

财政资金无偿部分为145万元，主要用于实验室建设、环境保护等方面，具体见附表2-3。有偿部分为435万元，主要用于购置生产设备，具体见附表2-2。 7.3.2 地方财政配套资金

地方财政配套资金无偿部分为72.50万元，主要用于建设单位管理费、勘察设计咨询费等方面，具体见附表2-3。有偿部分为217.50万元，主要用于购置生产设备，具体见附表2-2。 7.3.3 自筹资金及来源

企业自筹部分1178.04万元全部由企业以自有资金投入。 7.3.4流动资金来源

项目投产后各年所需新增流动资金19.09万元的来源为：30%的铺底流动资金586.23万元由公司用自有资金投入，其余部分1367.86万元由企业向银行申请短期贷款。流动资金短期贷款企业已与银行达成意向协议，见附件。

7.4 资金使用和管理 7.4.1财政资金使用和管理

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投资概算与资金来源

7.4.1.1财政有偿资金使用和管理

财政有偿资金主要用于购置生产设备，将严格按照计划实施。利息部分当年支付，本金拟第5和6年各偿还50%，具体见附表9。 7.4.1.2财政无偿资金使用和管理

财政无偿资金主要用于支付建设单位管理费、勘察设计咨询费等前期费用，以及实验室建设、环境保护等方面。我们将严格执行国家对于无偿资金使用的有关规定，实行报账管理。 7.4.2银行贷款使用和管理

银行贷款主要用于流动资金，我们将建立健全相关管理制度，保证资金的使用和及时归还。 7.4.3其它

企业自筹资金主要用于土建工程，我们将根据工程的需要安排资金，保证工程按计划完工。

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财务评价

第八章 财务评价

8.1 财务评价依据

8.1.1《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

8.1.2《投资项目可行性研究指南》（中国国际工程咨询公司编著）； 8.1.3《投资项目经济咨询评估指南》（中国国际工程咨询公司编著）； 8.1.4《中华人民共和国暂行条例》令[1993]第134号； 8.1.5《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（一九九三年十一月二十六日第十二次常务会议通过）； 8.1.6财政部：《企业会计制度》2001年；

8.1.7中国人民银行2006年8月19日公布的贷款基准利率； 8.1.目计算期：项目计算期定为12年，其中建设期1年，经营期11年。

8.1.9基准贴现率：本项目为农业加工项目，基准贴现率定为10%。

8.2 销售收入、销售税金和附加估算 8.2.1 销售收入

本项目产出为精制干香菇，目前的不含税销售价格分别为10万元/吨，按不含税销售价格及本项目分年生产纲领测算，预计正常生产年份的新增不含税销售收入合计为12000万元，具体见附表7-1。 8.2.2 销售税金及附加

本项目产品交纳的销、进项税率均为17%，预计本项目达

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财务评价

产年新增366.17万元；附加税中，城市维护建设税、教育费附加分别为应纳额的5%、3%，预计本项目达产年新增各种附加税29.29万元，见附表7-1。

8.3 总成本及经营成本估算

为便于本项目的财务测算及评价，本报告依据《投资项目可行性研究指南》及《投资项目经济咨询评估指南》的方法，将上述费用中的相同各项费用归并后，按直接材料、工资及福利费、折旧费、无形及递延资产摊销费、修理费、其他费用、利息支出等成本要素进行测算。

8.3.1 单位产品生产成本估算

香菇原料目前收购价每吨在58000-70000元之间，我们取中间值000元/吨作为原料成本，包装材料及燃料动力等按企业提供的目前实际耗用量测算，见附表5-1。 8.3.2 项目总成本估算

预计本项目正常生产年份的新增不含税总成本费用为11104.59万元，见附表5。在新增总成本估算中：

8.3.2.1直接材料成本：正常生产年份为9846.06万元。

8.3.2.2工资及福利费：新增员工为120人，人均收入按11000元/年测算，福利费按工资的14%提取。

8.3.2.3折旧费及无形和及递延资产摊销费：：新增固定资产原值

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财务评价

1825.32万元（含基本预备费），按直线法、残值率5%测算，折旧年限：建筑物30年、设备10年、运输车辆5年，见附表6。无形和递延资产222.72万元，其中土地使用权转让费为204万元（13.6亩，15万元/亩）；生产准备费、办公及生活家具购置费等递延资产投资为18.72万元，分别按30年、5年等额摊销测算，见附表6。

8.3.2.4修理费：按新增固定资产原值的2%测算；

8.3.2.5其他费用：其他制造费用按固定资产原值（扣除所含的建设期利息）的5%计算，其他管理费用按工资及福利费总额的1倍计算，其他营业费用按销售收入的5%测算；

8.3.2.6利息支出：短期贷款按中国人民银行2006年8月19日公布的一年期贷款利率6.12%计算，有偿使用资金年利率按2.4%计算。 8.3.3 经营成本估算

经营成本由外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他费用等几部分组成，预计本项目正常生产年份的经营成本为10594.38万元，见附表5。

8.4 财务效益分析 8.4.1 盈利能力分析

8.4.1.1损益测算：损益测算见附表7, 正常生产年份的销售收入为12000万元，减去总成本费用11104.59万元，销售税金及附加29.29万元，加上出口补贴收入61.万元（每出口1美元补贴收入**省1分钱，**市3分钱），新增利润总额为927.66万元，扣除33%所得税

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财务评价

后，净利润为621.53万元。

8.4.1.2财务效益评价（见附表11）。

① 增量投资利润率23.18%，增量投资净利润率15.53%； ② 增量静态投资回收期（含建设期1年）：税前4.06年，税后4.98年；

③增量动态投资回收期（含建设期1年）：税前4.年，税后6.05年；

④增量财务内部收益率：税前36.67%，税后26.23%；

⑤增量累计财务净现值：税前3838.万元，税后2211.43万元。 8.4.2 清偿能力分析

本项目计划申请财政有偿资金435万元，申请地方配套有偿资金217.50万元，经测算，有偿资金的贷款偿还期为3.17年。

按照第5、6年各偿还50%的有偿资金计算，还款期内利息备付率最低为6.45，偿债备付率最低为1.95，表明各年的还款资金来源能够偿付当期债务，有较强的偿债能力。具体见附表9。

8.5 不确定性分析

8.5.1 盈亏平衡分析

BEP（生产能力利用率）=[年总固定成本/（年销售收入-年总可变成本-年销售税金及附加）] ×100%

=1234.14/（12000－9870.45－29.29）×100%＝58.76%

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财务评价

计算表明，当项目正常生产年份的生产能力利用率达52.05 %时盈亏平衡，示意图见图8－1。

万元140001200010000800060004000200000255075%100生产能力利用率固定成本总成本销售收入（减税金）

图8-1 盈亏平衡示意图

8.5.2 敏感性分析

敏感性分析见表8－1和图8-2，产品销售价格变动对财务评价指标的影响最大，直接材料成本次之，建设投资最小。本项目产品全部出口，汇率变动因素的影响已反映在销售价格的变动上，其变动的结果与以上销售价格因素变动的结果相同。

表8-1 敏感性分析表

化 率 变 化 因 素 基准折现率ic 建设投资 销售价格 直接材料成本

变 -10% 10.00% 32.91% -8.33% 51.24% -5% 10.00% 27.42% 14.01% 39.37% 0 10.00% 26.23% 26.23% 26.23% 5% 10.00% 24.18% 40.26% 15.86% -10% 10.00% 22.68% 51.50% -2.50% 42

财务评价

60.00%50.00%40.00%30.00%20.00%10.00%0.00%-10.00%-20.00%-10%-5%05%-10%基准折现率ic建设投资销售价格直接材料成本

图8-2 敏感性分析图

以上分析表明，本项目有一定的抗风险能力。

8.6 财务评价结论

从以上分析可以看出，本项目的投资利润率为23.59%；所得税后静态、动态投资回收期分别为4.98年、6.05年（均含建设期1年）；所得税后财务内部收益率为26.23%，高于10%的财务基准折现率，所得税后累计财务净现值（i＝10%）为2211.43万元，大于零，因此在财务上是可行的。

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环境影响评价

第九章 环境影响评价

9.1 环境影响

9.1.1项目建设期对环境的影响

项目施工期间对环境空气的污染主要来自建筑粉尘和道路扬尘，各种机械作业产生的噪声及振动，还有运输工具所产生的噪声。施工期间所产生的固体废物主要有基础施工所挖掘的土石方、主体结构施工所产生的施工废物料以及施工人员的生活垃圾等，不含《国家危险废物名录》中的有害废物。污水主要有基础施工中的泥浆水、建材冲洗水、车辆出入冲洗水等生产污水和施工人员所产生的生活污水等。类比资料表明施工期生产污水中主要含有SS、石油类等悬浮物，生活污水中主要含有BOD5、COD、动植物油类等污染物，超过GB78-1996《综合污水排放标准》表4中一级标准。 9.1.2运营期环境影响分析

项目运营期大气污染物主要为生产性粉尘，粉尘主要来自于生产过程中的剪茎、筛选、精拣分级及抛光工序，但分选及抛光工序均设有粉尘收集器，大大降低了粉尘排放浓度。此外，员工在生活、工作中会产生少量办公、生活垃圾，年产生量为6t/a，对周边环境不会造

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环境影响评价

成影响。该厂的噪声主要来自于机械设备噪声和运输车辆运行时产生的噪声。项目生产过程中无废水外排，主要为员工办公、生活时产生的生活污水，排放量为2400t/a，其主要污染物为COD、NH3-N、动植物油等。

9.2 环境保护与治理措施

****公司拟投资60万元，建设化粪池、粉尘收集器以及厂区绿化，本项目拟采取的防治措施及预期治理效果见表9-1：

表9-1 环境保护治理措施及预期治理效果表

内容 类型 排放源 房屋施工 大气污染物 剪茎、筛选、精拣分级、抛光等工序 职工生活 剪茎 精拣分级工序 员工办公、生活 噪声 机械设备 污染物名称 粉尘 扬尘 无组织排放 粉尘 SS、BOD5、COD、NH3-N等 香菇边角料 生活垃圾 厂界噪声 防治措施 封闭性作业 定期洒水 安装粉尘收集除尘器 地埋式微动力污水处理设施 外卖作饲料或堆肥利用 及时清运 合理布局、阻拦衰减 达标排放 预期治理效果 达标排放 达标排放 自行消化 不外排 零排放 水污染物 固体废物 厂区建成后将对厂区进行绿化，增加草坪、树木的种植量，对局部生态环境的改善有一定的促进用，不会造成生态破坏的影响。

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环境影响评价

9.3评价与审批

根据**市环境科学研究所（国环评证乙字第2625号）出具的项目的《建设项目环境影响报告表》，环保部门提出的结论与意见为：**市2000吨香菇深加工创汇示范项目符合国家产业、符合当地发展规划，项目在开发建设期对周围环境会产生一定程度的影响，在全面落实各项保护措施情况下将污染影响可降至最小程度。项目建成运营后，要严格控制污染物排放并达到国家相应的标准。项目对环境的不良影响将在国家允许的范围内，将对周围环境影响较小。

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