费用无合同审计整改

各企事业单位、机关各科：

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作， 现将落实整改的有关事项通知如下：

整改的内容

1、健全和完善重大事项内控制度。

完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序：完善财政划拨专项工作资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；及时提供专项工作资金的结算报告：完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

规会计核算，正确运用会计科目：

明确开发成本，及时结转完工项目：注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

及时组织对往来账款的清理和账户处理： 加强对财政资金使用情况的监督： 禁止虚开发票，列支费用： 合理设置账户；

理顺直属公司投资关系：

加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 整改意见

积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下： 1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度：二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责：二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性：三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中：二是及时确定开发属性和结转成本：三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和财务管理

一是及时组织往来账款的清理和账户处理：二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理：三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为：四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并：五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题：六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、

工作责任心的培养。

整改要求 1、组织实施

成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

2、整改时间安排

本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月 之内完成。具体分五个阶段：

动员部署阶段

通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

落实整改阶段

落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人，财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于20XX年9月20

日前报街道落实审计整改工作办公室。

整改情况的检查阶段

落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

整改情况落实的反馈阶段

街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

整改情况的督查回阶段

区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。