计算机财务管理实验报告

徐州工程学院

管理学院实验报告

实验课程名称 ： 计算机财务管理

实验地点： 经济管理教学实验中心

201x年 4 月至 201x年 6 月

专 业 财务管理 班 级 学生姓名 学 号 指导老师

实验报告 实验项目：EXCEL基础 实验学时：3学时 实验日期：2014年9月 实验要求： 1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。 2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。 3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。 4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法 5、写出实验步骤 实验内容： 1．地址的使用 (1)打开工作薄，把sheet1工作表改名为cwgl (2)在表的A1:E5单元区域中输入以下数据 15 18 20 16 18 20 15 16 20 17 22 20 25 20 19 21 19 16 17 16 19 18 16 20 22 (3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果 (4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果 (5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果 2．数据库函数的使用 (1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件 (2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式 (3)调整条件区中的条件，观察D13的结果 3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用 (1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团 销售网点 一季度 25 东北 3 西北 15 华东 8 西南 合计 二季度 12 4 20 11 三季度 14 5 21 10 四季度 16 2 26 8 合计 (2)设置标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等 (3)在合计处输入求和公式，计算出合计值 4．查找函数的使用 (1)在C13中输入所要查询的销售网点 (2)在F12中输入函数，查找一季度销售额 (3)在F13中输入函数，查找二季度销售额 (4)在F14中输入函数，查找三季度销售额 (5)在F15中输入函数，查找四季度销售额 (6)在F15中输入函数，查找网点年度合计销售额 (7)改变C13的值，观察F12、F13，F14，F15的变化 (8)在A22-F27中把原来的表格的行列互换，并设置其格式与原表格格式相同 (9)并在F17中输入函数，查找网点年度合计销售额。 5.在中财集团工作表中根据此表中合计数绘制两种柱形图和两种饼形图。 6.在sheet4工作表中，输入下表并改名为销售部门奖金提取。某企业根据各销售部门的销售额及销售费用确定奖金提成比例及提取额，若销售额大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%，则奖金提取比例为15%，否则为10%，则如何设计。 销售奖金提取比例及提取额 （元） 销售部门 部门A 部门B 部门C 部门D 部门E 部门F 部门G 部门H 销售额 234325 432465 546742 568736 765833 345873 289050 423578 销售费用 3425 5430 5908 4503 5347 3246 1256 5428 奖金提成比例 奖金提取额 ７.在sheet5中B2:C4中输入常量数组，并把工作表改名为数组。各单元格数值按顺序分别为：20、25、30、35、40、45。在Ｄ５单元格输入Ｂ列与Ｃ列对应的数乘积之和。并把表格加粗实线外边框，细实线内边框。 实验步骤 1．地址的使用 (1)打开工作薄，把sheet1工作表改名为cwgl (2)在表的A1:E5单元区域中输入以下数据 (3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中:=B3+C4 (4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中: =$A$2+$B$3(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中:=$A3+C$3 2．数据库函数的使用 (1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件 (2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式 (3)调整条件区中的条件，观察D13的结果 3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用 (1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团 3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用 (1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团 (2)设置标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等 (3)在合计处输入求和公式，计算出合计值 年度合计 然后用单元格的复制功能 季度合计 然后用单元格的复制功能 4．查找函数的使用 (1)在C13中输入所要查询的销售网点 (2)在F12中输入函数，查找一季度销售额 20 (3)在F13中输入函数，查找二季度销售额 12 (4)在F14中输入函数，查找三季度销售额 14 (5)在F15中输入函数，查找四季度销售额 16 (6)在F15中输入函数，查找网点年度合计销售额 62 (7)改变C13的值，观察F12、F13，F14，F15的变化 (8)在A22-F27中把原来的表格的行列互换，并设置其格式与原表格格式相同 复制-选择性粘贴-转置 (9)并在F17中输入函数，查找网点年度合计销售额。 194 5.在中财集团工作表中根据此表中合计数绘制两种柱形图和两种饼形图 6. 函数 ：奖金提取比例 奖金提取额： 7.函数：

实验项目：财务分析模型设计 实验学时：4学时 实验日期： 实验要求：学会EXCEL建立财务分析模型的方法，外部数据的导入，写出实验步骤。 实验内容： 1．从文本文件中获取数据,形成excel工作簿中zz工作表 2.依据zz工作表形成资产负债表(zcfzb工作表)和利润表(income工作表),并给两个表中的单元格命名。 3.比率分析模型把其中一个sheet表改名为rate工作表在财务比率的对应单元输入公式观察其结果。 4．杜邦分析模型 (1)把 中一个工作表改名为dupond工作表 (2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色) (3)把该以百分比显示的单元格格式设定为以百分比显示，其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数。 (4)关掉工作表网格线。 5.新建工作表，表名为：web查询。在A1单元格中导入查询数据，查询内容为浦发银行交易数据。 实验步骤 1． 从文本文件中获取数据,形成excel工作簿中zz工作表 2.依据zz工作表形成资产负债表(zcfzb工作表)和利润表(income工作表),并给两个表中的单元格命名。 命名：插入-名称-定义 3.比率分析模型把其中一个sheet表改名为rate工作表在财务比率的对应单元输入公式观察其结果。 4．杜邦分析模型 实验项目：投资决策模型设计 实验学时：3学时 实验日期： 实验要求： (1)学会EXCEL建立投资决策模型的方法，运用NPV，IRR和MIRR这三个财务函数，建立评价模型，并得出最佳方案 (2)练习固定资产更新决策的理论与分析过程 (3)写出实验步骤 实验内容： 1.投资决策模型：建立实验工作薄，新建投资决策模型工作表 已知贴现率为12%，再投资报酬率为14%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率，并分析应选择哪种投资。 各方案数据资料图 期间 A方案现金净流量 B方案现金净流量 C方案现金净流量 0 -20000 -9000 -12000 1 11800 1200 4600 2 13240 6000 4600 3 6000 4600 2.新建固定资产折旧工作表：南方集团购买一套生产线设备，原价1 400万元，预计使用年限为7年，预计净残值为30 000元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。 3.新建固定资产更新工作表：某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。所得税税率25%。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法对该公司的设备更新方案作出决策。 4. 新建风险决策工作表：某企业准备开发一个高科技项目，根据市场预测，该公司的风险报酬系数为8%，无风险报酬率为6%。计算该投资方案的投资报酬率。可能获得的年报酬及其概率如下： 市 场 情 况 繁 荣 一 般 衰 退 预计年报酬率（%） 60 30 0 概 率

实验步骤 1. 投资决策模型：建立实验工作薄，新建投资决策模型工作表 2.新建固定资产折旧工作表：南方集团购买一套生产线设备，原价1 400万元，预计使用年限为7年，预计净残值为30 000 元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。 3建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法对该公司的设备更新方案作出决策。 . 4. 新建风险决策工作表：计算该投资方案的投资报酬率

实验项目：流动资金管理模型设计 实验学时：2学时 实验日期： 实验要求：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。 实验内容： (1)新建jsjcwgl04工作簿，建立最佳现金持有量工作表。 南方集团每月现金需要量为100 000元，有价证券的利率为12%，每次交易成本为100元，求南方集团的最佳现金持有量为多少 (2)建立存货经济批量模型工作表。 南方集团存货情况如下，请计算集团的最佳经济批量。 存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料 材料年需要量D 18000 20000 30000 25000 一次订货成本K 25 25 25 25 单位储存成本C 2 3 4 3 每日送货量P 100 200 300 250 每日耗用量d 20 30 40 25 数量折扣di 2% 2% 2% 2% 单价U 10 20 30 25 (3)条件函数的使用 计划成本 实际成本 产品A 50 60 产品B 60 50 产品C 55 55 请给出断定产品成本是否超支。 实验步骤 (1)新建jsjcwgl04工作簿，建立最佳现金持有量工作表。 (2)建立存货经济批量模型工作表。 输入数据并命名 (3)条件函数的使用，请给出断定产品成本是否超支。

实验项目：筹资分析模型设计 实验学时：2学时 实验日期： 实验要求： (1) EXCEL的财务函数的使用 (2) 模拟运算表的使用、对象的使用，筹资分析模型的建立 (3) 写出实验步骤 实验内容： 1、试建立下列情况下的长期借款基本模型。 建立jsjcwgl05工作簿，还款方式工作表。 要求：模型中应包含原始数据区域和数据分析区域两部分。其中，原始数据区域要包括贷款数额、利率、期限以及付款方式，并且利率和付款方式都可以变化或自由选择，数据分析区域只包括还款计划表。某企业向银行取得借款500万元，期限5年，年利率8%，请分别编制分期付息一次还本和分期等额偿还本息两种还款方式下的还款计划表。 2、分期偿还借款分析模型(双变量分析) 打开jsjcwgl05工作簿，新建双变量分析工作表。 南方集团向银行申请工业贷款260000元，贷款年利率8%,借款分2年每年2期等额还清（假定每期期末还款），计算每期应还金额。 改变贷款年利率和还款期数，观察在各种组合下的每期应还金额。 4 8 12 16 24 % % % % % % % % 建立控件按钮，通过调整按钮，自动得出每期应还金额。 实验步骤 1、试建立下列情况下的长期借款基本模型。 2、分期偿还借款分析模型(双变量分析) 建立控件按钮 改变年利率和总还款期数

实验项目：销售与利润管理模型设计 实验学时：2学时 实验日期： 实验要求： (1) 利用单变量工具进行利润管理 (2) 使用数据透视表对销售业绩进行分析 (3) 写出实验步骤 实验内容： 1．本量利分析 打开jsjcwgl06工作簿，新建本量利分析工作表。 南方公司是一生产家电设备的大型企业，其中该公司的甲设备畅销，2010年销售量为10 0000件，单位售价为750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额25 000 000元。 要求： (1)建立Excel本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率； (2)分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示的安全边际和安全边际率； (3)现假设单位变动成本降低10%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (4)现假设固定成本上升50%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (5)现假设单位售价上升20%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (6)利用上述模型分析单位变动成本下降10%，单位售价上升20%，固定成本上升50%时的盈亏分界点的销售数量和销售金额。 2．建立数据透视表 打开jsjcwgl06根据销售情况分析各销售网点的销售情况，建立数据透视表。设计一个销售网点总界面。在总界面中可以进入不同的销售网点进行数据分析。

实验步骤 (1) 建立Excel本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率； 利润=（单价-单位变动成本）*销售量-固定成本 保本点=固定成本/(单价-单位变动成本) 边际贡献=(单价-单位变动成本)*销售量 边际贡献率=边际贡献/销售收入 (2)分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示的安全边际和安全边际率；（2）用销售数量表示：安全边际=销售数量—保本点 安全边际率=安全边际/销售数量 用销售收入表示：安全边际=销售收入—保本点*单价 安全边际率=安全边际/销售收入 (3)现假设单位变动成本降低10%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (4)现假设固定成本上升50%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (5)现假设单位售价上升20%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点； (6)利用上述模型分析单位变动成本下降10%，单位售价上升20%，固定成本上升50%时的盈亏分界点的销售数量和销售金额。 2．建立数据透视表 打开jsjcwgl06根据销售情况分析各销售网点的销售情况，建立数据透视表。设计一个销售网点总界面。在总界面中可以进入不同的销售网点进行数据分析。 （2）使用“数据透视表”工具栏中的“向导图表”工具，绘制图表。右击选择图表格式即

实验总结 通过本次上机实验，让我对财务管理这门专业又有了一个更深刻的认识，计算机财务管理是将计算机知识、建模知识与理论知识相结合，利用计算机的相关操作，加上财务管理的数据，简化复杂的财务管理的计算流程和工作量，使用图表与数据相结合，更加直观和形象，方便了日常对数据的管理、研究、分析和调动。 其中在筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析中用计算机财务管理模型的模型和分析工具，运用单变量求解工具、规划求解工具、方案管理器等方法，进行定量分析和图表分析，方便快捷。