关于费用报销及非经营性支出相关内容重申及
补充通知
××公司各部门：
为加强财务管理，保证财务单据有效和完整性，根据实际运行情况特对费用报销及非经营性支出相关内容作如下重申及补充：
一、业务招待费由具体经办人自行填写单据报销，不得以任何形式让他人或其他部门代为报销，任何人也不得以任何形式替他人报销，一经发现财务将不予报销，除追究当事人舞弊行为外，财务部有权对当事人作出违规金额0.5倍至3倍罚款。
二、报销或借款单据经各部门负责人审核及分管领导审批以后，各报销部门将报销单据登记后当面递交给财务部管理会计，财务部将对所收到的费用报销单据进行审核、处理；
三、财务部管理会计对单据填写规范性、附件金额合计数及附件合法性、合理性、完整性进行审核；对单据填定不规范、附件金额同报销支付金额不一致及附件不完整的单据退回报销人，通知报销人及时完善相关手续；
四、同时财务部管理会计对单据金额进行预算审核，对超出原预算额度的应通知报销人附上《预算外开支审批表》；
五、对不合理、不合法的报销单据，财务部有权拒绝报销并没收相关单据。
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六、财务部审核会计将审核无误的单据报财务部部长或财务部指定人员复核后，交财务总监；
七、财务总监审批完毕，由审核会计将报销单据交总经理审批后交财务部会计记帐，出纳见审核后的会计凭证付款。
八、各签字审核、审批人员均对本签字环节承担相应责任：经办人对包括但不限于业务真实性、票据合法性、报销支付的合理性等负全部责任；部门负责人对业务真实性承得责任；分管领导对业务发生的经济性、合理性承担领导责任；财务部审核会计对单据填写是否符合财务规范、票据及金额是否同报销支付业务内容和金额相符、附件资料是否完善、是否超预算等负责；财务部长对业务支出是否符合公司财务制度及国家的相关法规、是否符合集团报销流程等负责任；财务总监对业务支出是否符合公司及集团战略要求、是否符合国家相关法律法规承担管理责任；总经理对所有业务承担领导责任。
九、公司各部门分管领导（不包括财务总监）报销费用必须经公司财务总监、总经理审批后方可报销支付；财务总监报销费用必须报公司总经理审批后方可报销；上述报销均需经会计审核、财务部长复核后报总经理审批。特殊费用从其特殊费用审批流程及标准。
十、所有报销支付款项原则上先扣欠款，剩余部分均通过转帐、网银方式支付。
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十一、公司涉及经济事项的审批包括但不限于合同审批、综合事项审批、项目立项等，若无财务部审批一栏，均需在审批表财务总监前增加财务部一栏；
十二、相应审批流程为：经办部门部长 →分管领导意见→ 财务部（财务会计及财务部长）→财务总监→总经理。
十三、本通知从2011年12月1日开始执行。 特此通知
×××有限责任公司财务部
2011年12月6日
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附件一：差旅费报销标准
级别划分及报销标准 一级:副总经理及以上职务 二级：各部门正副部长、矿长 三级：机关管理人员、副矿长 四级：其他 城市类别（住宿费） 一类 500 300 250 200 补助标准(每人每天) 外部 60 50 40 30 二类 350 220 200 150 三类 250 180 150 100 内部公司 无 20 20 20 阜康及乌鲁木齐出差按20元/天计算；当天报销招待费的不报销出差补助；外出开会、学习、培训包含食宿不报销补助，客户或其他公司安排食宿的不报销补助。
注：一类城市：是指上海、北京、深圳、广州；
二类城市：是指除一类城市以外的所有省会城市、直辖市以及如下较发达二级城市：无锡、厦门、珠海、苏州、宁波、大连、常州、青岛、中山、威海、佛山、嘉兴、淄博、舟山、包头、烟台、温州、绍兴、汕头、惠州、扬州、东莞、盐城；
三类城市：除前面一类和二类城市以外的地区和县市
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附表二：报销支付流程图：
经办人根据不同的业务按要求填写不同的报销支付单
各部门负责人审核、签字，并对业务的真实性负责 分管领导审核、签字 凭手续完备的报销单等单据、附件资料到财务部办理 报销支付手续 审核会计对单据填写是否规范、金额是否正确、是否 在月度资金预算内及附件的完整、合法、有效性审核 后交财务部长复核 财务部长复核无误并加意见后报财务总监审核或审批（权限范围内审批） 财务总监审核或审批（权限范围内审批） 按照资金支付审批权限报总经理审批 5
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