＇ ≮ 圆面 经济监督 ■梁 璐 ｌ 类在其发展过程经历了二三 的不确定性。这从另外一层意义上来 质量，这就增加了坏账的可能性。第二 种是利率风险。金融创新的同时．金融 一／， 种经济时代：农业经济时代，工 业经济时代，金融经济时代。在人类经 济形态的发展与变迁过程中金融所起 说，现代市场经济的市场性、自由性与 金融经济的风险性是同时并存的。其关 键性ｆⅡＪ题在于，当这种由于金融资本集 机构的负债结构形式也会随之发生变 化，比如“变动利率负债”的比率会不断 到的作用日益突出，并且在此过程中， 金融本身也发生了质的变化，从辅助性 中化所带来的风险累积到一定程度的 时候，就会中断金融资本运营，甚至会 极大地影响到实体经济的产出效率，最 终影响的将是整个社会生活秩序。 攀升，而“同定利率负债”则不断减少。 这样的结果是造成了金融机构的利率 的“仆从”地位成为了现代经济的决定 性因素之一 在金融经济时代，企业的经营不仅 敏感性的增加，而这使金融利率的风险 增大。第三种是汇率风险。当前国际金 融市场的动荡使每个国家所面临的汇 率风险也逐步增强，许多金融资本不仅 二、金融经济风险的表现形式 （一）金融会计风险 局限于生产产品，建立与市场相适应的 品牌．更是一个不断地将资源进行重新 配置和裂变重组的资本运行过程。因 金融会计风险主要分为两种类型． 第一种是会计核算风险，指的是因为会 计核算在各个环节或者某个环节上的 仅圃于国内市场。而是已经融人到国际 市场环境中，如果不能够在国际市场中 将风险控制放在首位，而只是一味追求 业务数量．那么必然会使企业造成巨大 此，对金融经济本身存在的风险研究对 于我国社会主义市场经济秩序的完善， 对于提升我国企业的实力有着极为重 要的现实意义。 ～，失控所引起的风险。主要是会计核算中 没有按照规定的程序操作而带来的短 款风险、利润不实风险。第二种是会计 的经济损失。第四种是资产风险。在今 天信息发展十分迅速的时代。商业银行 的经营应该以谨慎作为主要原则．金融 创新有可能在各种环境压力下放松对 投资条件的审核，这样带来的必然是业 、金融经济概论 现代金融风险日益成为集中且影 人员风险。由于会计人员本身的专业素 养缺乏、责任心不强等因素，在会计核 算过程中有意或者无意的违规操作而 产生偏差，造成了机构风险。 （二）金融创新的经营风险 这种风险并不是金融经济本身所 具有的风险，而是在发展过程中对于经 响巨大的社会风险。因为金融资本运营 的集中化以及对实体经济的控制和渗 透，现代市场经济中资源配置的核心就 务的虚假繁荣，也必然会因此而造成金 融资本的不稳定性和安全性。第五种是 是金融部门。但是，由于金融资本的集 中化程度的增高。投机以及人为操作的 ［大１素也成了直接影响其发展的主要障 碍，在这样的环境下 金融资本容易脱 负债风险。金融创新在实现业务扩张的 这一过程中有可能增加负债，如果在操 作执行中不谨慎，则会使其自身从中介 人变为债务人，增加金融机构的负债。 营环境有昕要求带来的运营上的风险。 其主要包括五种类型：第一种是信用风 险。在竞争巾，受到利益的诱惑和驱动， 商业银行由于急于为自己推广市场，常 常选择以资产安全作为代价．降低贷款 离本身的运行轨道而单独运行 、如果一 旦金融经济失去了本身所具有的产业 资本，那么就会大大增加金融资本运行 三、金融经济风险的产生舅因 （一）金融机构所造成的风险 金融机构所造成的风险主要表现 ｔｌ ｜ ｔ 经济监督 在金融机构在贷款的过程中没有对贷 款对象进行条件审核．没有对其资产进 整体运营素质．从根源上杜绝各种金 融危机隐患。 （二）严格控制信贷规模 相关的金融机构将贷款风险进 种信贷业务都是按照传统业务的发展 模式设置的，这种信贷业务存在着一个 很大的缺点。那就是资本运营被动。这 样的模式显然与活跃、自由的市场经济 不相适应，因而应该努力发展包括服务 业方面的新业务．为居民和企业提供全 方位的服务。 （六）推动利率市场化改革 行评估，而轻率地决定是否要贷款继而 从源头上形成了风险。同时受我国传统 观念的影响存在人情借贷的情况．也在 一行分类，对贷款对象要进行调查，对 其还贷能力以及企业发展前景进行 总体的预期与分析，针对不同的贷款 定程度上造成了金融风险。 （二）企业和单位造成的风险 一些企业因为自己资金困难而不 对象而制定与之相适应的贷款方案， 这样“一事一议”的方法能够有效抑 制和阻止不良贷款。与此同时还要保 证金融机构不私自设置外账，保证居 能够按期还贷，这样就在无形中形成了 不良贷款，因为其自身原因而不能够配 合金融机构收贷工作的完成．这样就导 致了风险的产生。而还有一些企业行为 更为恶劣，他们以改革的名义将原单位 不良资产带走．使企业本身成为一种悬 对存款利率市场化的形式进行研 究，放宽各种起存的金额，将利率推向 市场化。通过对利率关系的理顺、计结 息方式的改革．使我国的金融市场能够 与国际接轨，进一步完善和加快金融市 场建设。 民的稳定储蓄，使资金能够有序正常 运转。 （三）对于违法违规金融操作行为 进行严厉打击 空资产，导致企业单位的风险。 （三）金融机构资产结构单一所带 来的风险 作为相关的法律部门应该严格执 法．按照法律要求查处金融机构的各类 违法经营行为．对金融机构的业务进行 现代金融机构的资产主要分为两 大部分：第一部分是因为经营业务而购 买的固定资产，这一部分资产占到总资 本的比率较小，并且比较稳定，在经营 过程中不会给企业带来巨大的风险。而 有序管理，一旦出现违规操作就对其进 行严厉处罚。构成犯罪行为的，要按照 相关法律要求惩处相关企业及其责任 人。除了法律对其制约，还要从道德上 另一部分是主营业务资产，其占总资本 的比重较大，而这一部分资产具有被动 型特征，如果当地产业结构或者经济结 构不合理，就会导致产品无法销售，而 与此同时．金融机构也会因此而受到牵 制。 进行宣传教育。这样能够通过资本的清 算而减少恶意资本的流失。 五、结语 金融在国民经济的发展中发挥着 至为重要的作用，体现的是国家的核心 竞争力。一个国家的金融经济一旦出现 （四）加强金融监管力度 金融全球化发展的必然结果是加 强金融机构的监管力度．这样能够规范 其经营，并且能够有效地推动金融机构 的良性发展．提高金融企业的信贷质 量，从而减少可能的金融风险。 在金融机构内部设置评价机构和 问题就将会对国民经济的发展产生重 要的影响，因而对金融风险进行必要的 防范是十分必要的。 国民经济支柱性产业正在发生更 四、金融经济风险的防范 （一）改革金融 要改变现阶段金融经济存在的风 险就必须加大对金融的创新．对 金融进行改革，将金融机构重组， 使之能够与我国现阶段的经济发展水 平以及市场经济特征相适应。对于一 些重复性建设的金融机构、效率低下 的金融机构进行撤并．通过减少其不 规范操作而减少金融风险产生的可 能，使金融体系具有现代化和商业化 的特征，能够因此而提高金融机构的 监督机构，对金融资本对象进行风险评 迭，性拖动模式的策略也在不断发 生变化．如何防范风险的讨论不仅对于 稳定经济社会大局，同时也对避免现代 化建设进程的波折都有着重要意义．是 经济转型期的社会发展必须正视、解决 的问题。★ （作者单位：西南财经大学证券与期货 估，提高信贷质量，以减少金融风险，对 于内部存在的违规操作进行严厉的职 务处罚和金钱处罚。加强对法律制度的 建设．对金融工作人员进行业务监督指 导．防范金融违规操作行为发生的可能 性。 （五）努力创新业务 我国现阶段金融机构所拥有的各 学院） （本栏目责任编辑：阮静）
