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文件编号 文件名称 页 次 CW-P-028 版本REV.0 财务ERP作业流程管理规范 第1责，共21页 修订摘要 文 件 制 / 修 订 记 录 制订日期 2012/01/05 版次 REV.0 页数 修订页次 NA 初版定制《财务ERP作业流程管理规范》 正本 文件管制中心留存 制作单位 财务部 制作者 罗梁军 审核 核准 文件发行 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 2 / 28

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1. PURPOSE 目的： 为规范财务系统作业，特制定本操作规程。 2.SCOPE 适用范围 应收、应付、成本、总账、税务、现金。 3. RESPONSIBILITY 权责 所有财务凭证需经课长审核，经理签字核准。 4. DEFINE 定义 无 5. CONTENT 作业内容 5.1应付账款作业 5.1.1供应商的管理 复核采购提供的供应商基础资料，确认供应商信息并复核其交易信息：税种，税率，价格说明，付款条件等 5.1.2 核价单管理 复核核价单的基本信息：厂商，币种，税率，品号，单价，生效日、失效日，特别是失效日。敦促采购更新采购价格。查询核价单的路径为：进销存管理-采购管理子系统-采购管理-录入核价单-查询（经查询，失效日都为空） 5.1.3 进货单、退货单的查核 查询供应商历史进、退料单路径：进销存系统-采购管理子系统-管理报表-供应商供货明细表-查询，导出相关信息。在采购系统-入库验收查核: 1,进货单、退货单的完整性，所有单据是否已经全部审核完毕，未审核又不要的单据是否作废； 2,客供料、备品是否有采购单价（单价应该为0）；查询进销存子系统-采购系统-入库验收。 3,正常进货单是否有单价（应该有单价）； 4,补货退货和非补货退货是否已经冲供应商的款项，补货退必须先冲应付，非补货退应手工结案采购订单冲应付； 5.1.4 应付账款的管理 在采购系统-管理报表查核: CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 2,所有材料入库是否做暂估，退货是否冲暂估或应付； 1,查核供应商供货明细表收货、退货、采购单价等信息是否完整；查询:料件历史进退料明细表 3,审核采购提供的付款申请，查看其采购订单、送货单、材料入库单、发票等资料是否完整、正确； 4,已收到发票在应付系统生产采购发票，同时冲暂估，退货冲暂估抛转分录底稿，再抛转会计凭证； （1）录入采购发票 路径：应付管理子系统-录入采购发票，点击新增。 单头：单别选择710-应付凭单，日期，供应商简称，发票种类 单身：来源选择进/退货,再根据请款单中的收料单一笔一笔勾选记录，确认无误后保存。 保存好后，系统会自动新增一笔，删掉这笔，然后通过查询查出刚刚保存的那笔，确保录入的信息无误后点击审核。要记住采购发票单号。 （2）抛转分录底稿 在自动分录子系统-自动生成分录底稿-应收应付单据-采购发票，选择单别，输入采购发票单号，输入底稿批号，复制分类码等，点击直接处理。记住底稿批号。 （3）维护分录底稿 在自动分录子系统-维护分录底稿，输入底稿批号，查出两笔分录 一笔为冲暂估，其分录为 （若请款金额为100） 借：原材料 -85.47 贷：应付账款-暂估； -85.47 一笔为生成应付账款，其分录为 借：原材料 85.47 其他应付款-已抵扣税金 14.53 贷：应付账款-原材料 100 查询出分录底稿，审核金额，确保冲暂估分录中原材料科目金额与应付账款分录中原材料科目金额一致，应付账款金额与请款单金额一致，已抵扣税金金额与发票的税额金额一致，如有差额，计入制造费用-请款差额科目（一定在借方），更改摘要。确认无误后保存。 （4）抛转会计凭证 在自动分录子系统-自动抛转会计凭证，凭证已生成。然后回到维护分录底稿，输入底稿批号查询，可以获取抛转出的会计凭证号。在会计总账系统-录入会计凭证，根据刚刚查出的凭证号查出凭证（912凭证）。 5,支付供应商货款后，根据银行水单在系统生成付款单或退款单，冲件或增加应付； CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 1）录入付款单 应付管理子系统-录入付款单。单头与录入采购发票单头操作填好相应信息，如付款单别，供应商，日期，结算科目等信息。注意：结算科目一定要选对付款银行。若是代付款，选择科目其他应收或其他应付。原币付款金额填写银行水单上付款金额。单身信息：款项类别选发票，选出相应的采购发票（即之前录入并已审核的采购发票，必须先审核发票信息才能显示出来），在原币核销金额中录入本次付款金额（原币核销金额必须等于原币付款金额，否则无法保存），确认无误后保存。 2）抛转分录底稿 同录入采购发票中自动生成分录底稿操作相同。 （3）维护分录底稿 同录入采购发票中维护底稿操作相同。 若付款为人民币，其分录为 借：应付账款-原材料 财务服务-汇兑损益（若付款为外币） 贷：银行存款（现金） （4）抛转会计凭证 同录入采购发票中自动生成会计凭证操作相同。 （5）对于已付款的供应商，在《已核对供应商货款明细表》中进行更新登记，以确保货款的准确性。 6,付款尾数折扣处理 实际付款的金额 7,其它应付的处理； 填写不需付供应商的金额 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 7.1.预付账款的处理 7.1.1 .收到采购送来的预支单，审核预支单金额、采购单、物品申请单等单据，审核完毕后交经理复核并签字，再把签核好的预支单传真给深圳出纳付款。其中预支单包括人民币和外币两种，人民币的只需传预支单，外币的需传采购单、预支单。深圳出纳付款后会发银行水单过来（邮件形式），根据银行水单、预支单做预付款凭证。 7.1.2在应付管理子系统-录入付款单，在单头付款单别选7C0-预付款，其余的与上述的录入付款单一致；在单身，预付款单据不用输入。剩下步骤与做付款凭证一致。 7.2预付冲应付的处理 7.2.1.收到采购送来的冲预支的单据，应先录入采购发票，再录入付款单。 7.2.2.录入采购发票同上述录入采购发票一致，录入付款单时，在单头部分与上述一致；在单身，来源单别第一行选发票，选出要核销的采购发票，第二行选冲减预付款。确认无误后保存。剩余步骤与做付款凭证一致。 8.還原会计凭证 （1）查看总账中会计凭证是否已审核，如果已审核需撤销审核。 （2）在自动分录子系统-还原会计凭证，输入底稿批号，点击直接处理。 （3）在自动分录子系统-还原分录底稿，输入底稿批号，点击直接处理。 9,检查已进货未结账检查表、供应商供货明细表、应付账款明细表、未付款明细表、暂估成本明细表，查看上述报表应该有单价的、不应该有单价的、应该计应付、不应该计应付的数据是否正确； 10,月末关账，期末调汇，维护调汇单； 11,月末结账，重计应付统计表，重新生产应付交易明细； 12.对采购送来的增值税发票，把抵扣联抽出，在《增值税移交登记表》中做好登记，并保存好，定期交给税务会计。 5.2应收账款作业 5.2.1客户的管理 复核销售提供的客户基础资料，确认客户信息并复核其交易信息：税种，税率，价格说明，收款条件等。 5.2.2 报价单管理 复核报价单的基本信息：客户，币种，税率，品号，单价，生效日、失效日，特别是失效日。敦促客户更新采购价格。 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 5.2.3 应收管理 1， 销售系统查核销货单、销退单的完整性，所有单据是否已经全部审核完毕，未审核又不要的单据是否作废； 2， 赠品是否有销售单价，样品出货单、赠品出货单（单价应该为0）； 3， 正常销货单是否有单价（应该有单价）； 4， 出货单是否计算收入，路径：进销存管理子系统/录入出货单（查询） 5， 根据出货单生成凭证 操作：应收管理子系统/自动生成销售发票（选择客户编号、开票日期、币种、发票种类、发票单号）输入单据日期一般是月末—直接处理—退出--录入销售发票--查询--审核—生成底稿—输入底稿批号（测试法）分类码（底稿批号要记住）--退出—自动分录子系统—维护底稿—查询（按批号）—更改—详细字段里修改摘要等信息—保存—自动分录生成会计凭证（选择自动补足凭证空号）—处理—维护底稿（查询凭证号）—会计总账系统—打印会计凭证（凭证单别912、源码选全部、输入凭证号、外币在打印金额上打√--高级选项三个选全部—打印格式第二个—打印—给经理审核。 6，开据增值税发票：根据附有合同、送货单且经理签字的开票申请开票； 7，出货未结账检查表、客户销货明细表、应收账款明细表、应收账款对账单，查看上述报表应该有单价的、不应该有单价的、应该计应收、不应该计应收的数据是否正确； 8， 收到货款冲应收，收款单； 操作：根据深圳送来的银行水单，进入ERP应收管理子系统—录入收款单—新增（选择客户编号、收款单别、单据日期、结算方式、结算科目、注意币种汇率是否正确，然后根据银行水单金额录入原币实收金额，单身下面款项类别选择销售发票、来源单别按先销售先收款的顺序核销，原币核销金额=原币实收金额）—无误后保存—审核—生成底稿—维护底稿（修改摘要、手续费问题）—生成凭证—维护底稿（查询凭证号）—打印 9， 退款单是否完整，是否生成分录底稿，并抛砖会计分录； 10, 业务判断是否冲收入—冲收入入存货仓/不冲收入入非存货仓; 11, 返工工单、拆解出库、拆解入库的审核； 12, 海外仓进耗存账务的整理与核对； 13, 月末关账，期末调汇，维护调汇单； 14, 月末结账，重计应收统计表，重新生产客户交易明细； 7 / 28

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 5.3成本核算作业 5.3.1存货进耗存的查核 易飞—进销存管理—存货管理子系统—库存交易单 1, 检查库存交易单（拆解入库），调拨单，报废单，销毁单等是否审核且生成会计分录；未审核且不要的单据需要作废； 2, 检查库存交易单（拆解入库），调拨单，报废单，销毁单等数量、单价等信息是否错误； 3, 3, 检查生产领料单、退料单、生产入库单、委外进货单等是否审核，未审核又不要的单据是否作废，单据的数量、单价等有无错误；

5.3.2 工单查核 1，工单查核：工单是否已经审核，已经审核的工单是否已经结案；一直没有领料的工单需要结案，已领料的工单需核对领料数和入库数并及时结案； 2， 对于不需要生产的工单需要指定结案，对于不需要的LRP生产计划需用“清除批次计划”来清除； 5.3.3 盘点 1，供应链的数据整理完毕后，执行“重计现有库存”，重计年月可以选择结账当月，也可选择关账年月后的任意月份；本作业的目的是从每个品号的月初数量和成本结转到下个月的期初数据； 2， 存货如已经盘点并有盘点结果，可以在系统录入“重新赋予盘点数量”后，录入“实盘数量”，实盘数量一旦录完就不能重复前面的动作，在 “录入盘点料件”中点击“盘点结算”，生产盘点盈亏明细表； 更新盘点数据，自动生成“盘点调整单”，打印交PMC、财务经理签字； 8 / 28

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第3页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 9 / 28

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5.3.4 生产 1，应付完成本月发票录入和审核后，在系统执行“进货价差成本调整表”，生成“调整单”。更新库存成本； 2，计算每个品号当月的加权平均单价，更新“库存交易明细信息”、“库存交易单据”，并更新“品号信息档”的库存数量和金额； 3，库存明细表的查核：有数量没有成本，没有数量却有正数或负数成本； 4，库存交易统计表的查核：生产领料，生产退料，零星领料，零星退料，盘点调整单，数量调整单，维修领，维修退等。查核上述单据是否存在没有期初和本月数据，却有生产退料或销售退料的，如果有需查明原因并处理； 5，拆解差异调整 调整拆解单身和单头品号成本额的差异，将差异调整为单头的成本；没有拆解单头是成品，单身是材料的情况就不需要抛转会计凭证，否则，手工做会计凭证； 6，超领单价 每月超领明细表由PMC张家岸提供，只需加上存货的单价及金额即可，做完后发给采购部李莉，同时回复给PMC张家岸。注意材料单价为含税人民币单价，取单价的顺序为： 号信息（月平均价）：路径：进销存管理—存货管理子系统—基础设置—录入品号信息。 1）、最新采购单价：路径：神州数码工作流—系统设置—报表生成器—打印自定义报表（自定义PUR_MP报表，其单价为含税价）； 2）、库存明细表（月平均价）：路径：进销存管理—存货管理子系统—管理报表—库存明细表； 3）、品号信息（月平均价）：路径：进销存管理—存货管理子系统—基础设置—录入品号信息。 常用联系人（本部门除外）： 联系人 易晶 刘明升 朱志刚 谭四明 王雪环 肖伟莉 张家岸 李莉 张卫红 尹道清 赖时秋 唐琴 谢颖 张永东 部门 PMC PMC PMC PMC PMC PMC PMC 采购部 品保部 制造部 制造部 SMT部 资讯部 资讯部 职务 物控组长 仓库课长 仓管员 结构件仓组长 帐务员 帐务员 PMC课长 采购员 助理 文员 文员 文员 工程师 经理 分机号 502 116 116 758 758 853 620 350 4869 311 4016 221 218 协助处理事项 财务部需补开相关存货单据时，找她协助处理 存货相关单据的审核，单据疑问的咨询 保税料件报关单与收退料单的核对 盘点结构件仓时可能需他协助 存货相关单据提供者 存货相关单据提供者 委外供应商超领明细表提供者 委外供应商超领明细表接收者 退货信息提供者 工单工时检查者 工单工时检查者 工单工时检查者 成本核算顾问及协助方 成本核算顾问及协助方 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 每月计提及摊销凭证等(成本会计分摊前，总账会计在系统计提)： 1. 固定资产折旧 2. 计提工资 3. 摊销无形资产 4. 摊销装修费 5. 计提厂租 6. 计提电费 7. 计提水费 8. 进项税额转出 5.3.5成本月末结账 1. 导出工单工时录入检查表，发给生产部总监，请该部帮忙修正。 路径：易飞—系统设置—报表生成器—打印自定义报表—未设工艺路线工单（MOC-18）。 路径：易飞—系统设置—报表生成器—打印自定义报表—工单工时录入检查表（MOC-17）。 2. 工单检查 系统设置—基本信息子系统—异常排除工具—单据异常检测表（第1、3项不勾选）。除制损退料不核对工单，其它的领退料必须核对工单。制损退料、不良退料退到存货仓，不能退到非存货仓。 所有工单检查其审核码是否审核，已经审核检查其状态码是否已经结案，错误工单或不需用的工单需作废。 3采购单据检查 进销存管理—采购管理子系统—录入进货单∕录入退货单：首先检查进货单或退货单的审核码是否已经审核，不需用的是否已经作废。其次，查看看有无单价，客供、备品收料单价应为0，其它正常进货一定要有单价，无单价需要补单价，原料入库系统应自动生成应付的暂估，采购提供发票后确认应付同时冲应付暂估。来料不良和制损不良冲应付。 4销售单据检查 销售管理子系统—销货单∕退货单（看有无单价）：ROC（返修）、COS（样机）、CEO（试产）需要确认是否收费，赠品出货单价应为0，其它出货应有单价。销售退回应与业务确认是否冲收入和成本，如果冲则入存货仓，否则入非存货仓，如销售退回重新出货需按照正常流程开返工工单，完工入库后出货。如需拆解或维修则开拆解或维修单领料； 5应付暂估 路径：在进销存—采购管理子系统—管理报表--供应商供货明细表（分成进货明细表、退货明细表），再抛“暂估成本核算单”的分录底稿，将此两组数据进行核对，无误后抛出“暂估成本核算单”分录。（此步骤由应付会计完成）。抛暂估，两组数据比对，确定抛转暂估成本核算单（4-5号） （1）修改PID（备品）收料单，将PID（备品）收料单中的金额全部改为0。 （2）两组数据比对，确定抛转暂估成本核算单 做暂估前请检查是否有单价或者金额为0， ①应付子系统中—选择暂估成本核算，勾选进货＆退货（必须一起选），单别7G1—直接处理； ②应付子系统中—暂估成本核算—维护暂估成本核算单—查询—核算年月，查看金额是否正确 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 12 / 28

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③刷出供应商供货明细表，路径：在进销存—采购管理子系统—管理报表--供应商供货明细表（分成进货明细表、退货明细表），（如果有单价为0的或金额，需要补单价进去。） ④采购子系统—管理报表—料件历史进货记录表中当月（1-31号）数据核对本币进退货金额，没问题则审核，抛底稿。 ⑤一般是将暂估成本核算单与供应商供货明细表两组数据进行核对，无误后抛出“暂估成本核算单”底稿分录。进货、退货暂估分别为不同的单号，须把它抛成同一笔分录，不同序号而已。 暂估的底稿批号一般为每个月的第一笔，如9月份的数据，底稿批号应为：C2011090001。 暂估成本核算，自动生成分录底稿，选择：暂估成本核算表，自动生成分录底稿 （3）存在差异的原因 ①如果有差异，一般是相关进料有的已经开发票了，此部分不需要进行材料暂估，只是开票部分了的差异，即可审核抛底稿抛分录。 ②做暂估时遇到暂估金额比供应商供货明细表金额少时，有可能是相关料号的仓位出现异常，即采购进来时是DM01，而领出成了DS01，找PMC来处理此情况，并告知资讯部门谢颖，然后重新暂估材料。暂估材料金额加上已开票金额应该和供应商供货明细表的总金额是相等。 6成本计价 6.1设置进销存参数 系统设置—基本信息子系统—基础设置—设置进销存参数，将账务冻结日期改为成本计算当月最后1日。 6.2重计现有库存 易飞—进销存管理－存货管理子系统—期末处理—重计现有库存，此时月份应选择已经关账年月，例如现在算2010年8月成本，重计现有库存的年月就应该选2010年7月。 6.3月底成本计价 易飞—进销存管理－存货管理子系统－期末处理－月底成本计价，默认成本计价—仅更新现行年月，点击“直接处理”即可。 6.4尾差调整 易飞—进销存管理－存货管理子系统－期末处理－自动调整库存。“调整期末数量为０，但有结存金额的品号”，“按当月成本金额，调整各库成本”此两处要打“√”，单别选171。 6.5修改第①步的进销存参数，冻结日期改为当月倒数第2天。 6.6尾差调整审核 易飞—进销存管理—存货管理子系统—库存交易—录入成本开账调整单，找要相应单据加上“部门”为财务部。⑧重复第①步，账务冻结日期改为当月最后1日。 7成本计价以后 7.1库存明细表中原材料单位成本与进销存管理—采购管理子系统—采购管理—核价明细表中的单价进行核对； 7.2再将库存明细表中的成品单位成本与生产管理—产品结构子系统中的单阶段标准成本表的成品成本进行核对；查出异常，找原因。 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 7.3对于存货库存明细表中出现的负数，可用“尾差调整”和“重计现在库存”，但此时不能抛“尾差调整单”凭证。路径：存货子系统-自动调整库存-选尾差调整/成本调整/期初开账。 8，抛库存交易单（不含转入单、转出单）、报废单的分录，汇总分录产生的制造费用余额，制造费用自动转账前，其他已录凭证须审核并过账。此时只抛分录底稿，取制费余额。第二次计算成本之后还原本次分录底稿，再重抛分录底稿生成凭证。 9，算成本之前，“录入工单工时”、“录入工作中心成本”更新保留有用的，其他选项删除。 10，将包含库存交易单分录产生的制造费用在内的总制造费用作为（DVD课、PCBA课、SMT课）工作中心的总制费，能按制造费用的部门分配给三个工作中心，人工按管理部的工资明细表进行分配。 11，查看无效工单领料明细表和成本异常检测表（成本子系统） 查看“无效工单领料明细表”时不勾选界面的选项，录入年月后“直接查询”即可。成本异常检测表（成本计算后检查），“委外”的不勾选（无委外工序）。 12，计算成本本年月低阶码及生产成本。 ㈠计算成本本年月低阶码 A先查看“维护成本本月低阶码”，录入年月，查询“状态”“不等于”“正常”。 B计算本月低阶成本码，进入界面后点“后台处理”即可。 ㈡计算生产成本时默认界面的选择工资率及制费分摊率采:“实际”，点击“后台处理”即可。 13，查看库存明细表、维护品号每月统计信息有无异常 13.1查看库存明细中有无数量为正数，金额却为负数的品号，如有则查看维护品号每月统计信息。路径：进销存管理—存货管理子系统—期末处理—维护品号每月统计信息， 13.2查看本月单位成本是否为负数，如为负数，成本最后计算完后仍有此问题，就做调整单，手工录入调整金额，调整方法见步骤17；如为负数，单独对此品号进行重计现有库存。 14,检查在制 成本系统---维护工单成本：‘期末在制’的项目（一般将负数改为0）修改后，保存并将‘在制约量锁定’处的勾保留；当月没领用材料的工单期末在制数量全部改为零。“维护工单成本”也要将那些负数改掉；再到库存明细表中去查看成本有无异常。如果异常原因是指定结案造成的，要将前月指定结案本月领用的材料做销售费用，路径：财务管理—成本计算子系统—无效工单领料明细表。锁定后需要重新计算生产成本 15再查看成本计算子系统—成本异常检测表—工单成本（成本计算后检查） “委外”的不勾选（无委外工序），找出异常工单号，其领用材料手工切凭证，借：销售费用 贷：存货类 16开尾差调整单并审核 尾差调整单路径：存货管理子系统－期末处理－自动调整库存。“调整期末数量为０，但有结存金额的品号”，“按当月成本金额，调整各库成本”此两处要打“√”，单别选171，后点击直接处理。 审核：存货管理子系统—库存交易—录入成本开账调整单，找要相应单据加上“部门”为财务部，审核。 17抛凭证 在财务模块-自动分录--生成会计凭证时，“选择生成日期”不能录入信息，因为一般是本月抛上月分录。目前成本需抛转凭证单据有：尾差调整单、库存交易单、报废单、领料单、退料单、生产入库单、销货成本、销退成本。查询有无单据未抛出分录底稿。在进销存管理分别查相关单据，查看未抛转单据记录，去除数量为0、审核码为“作废”的单据，剩下的在易飞—进销存管理—存货管理子系统—期末处理—维护库存交易明细中有无金额。 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 报废单： 领料单： 退料单： 生产入库单： 尾差调整单： 15 / 28

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销退成本：18. 单据性质对应的会计分录： 18.1 进货单、退货单、销货单、销退单（采购、销售系统）不抛砖会计分录； 18.2 销货成本 对应的分录：借：主营业务成本； 贷：产成品； 销退成本为相反分录； 18.3 销售发票 对应的分录：借：应收账款； 贷：主营业务收入； 红字为相反分录； 18.4 采购发票 对应的分录：借：原材料； 贷：应付-暂估； 红字为相反分录； 18.5 领料单 对应的分录：借：生产成本； 贷：存货（对应）； 红字为相反分录； 2. 核对海关报关单 从易飞ERP—进销存管理—管理报表—供应商供货明细表——选择进/退打印中的“全部”——选择进/退日期——导出EXCEL——筛选币种为USD——删除供应商为“信业扬”和“卓荣”的记录---筛选供商为“嘉裕”的记录（基本上是退货的）（移出到另一表格）——核对表供应商供货明细表与报关单的单价与金额，标识出异常。 3.重点关注库存交易单（零星出入库抛底稿后需要修改） ① 零星出入库抛完底稿后，查询零星出入库单(IFA)当月是否已全部抛进。 对于金额为0的可以不理，如果金额不为0，但没抛进的，要把部门改了，才能抛进。 ② 生成底稿后对于IFA 零星入库部分把 制造费用的“贷”改成“借”，等于负数冲减。 ③ 对于研发费用“贷方”的也要改成“借方”，加上核算项目（选VBR-122）可以。如果不加保存不了也加不进总账对于研发费用是“借方”的，也要加核算项目，以便进入总账。在进销存管理分别查相关单据，查看未抛转单据记录，去除数量为0、审核码为“作废”的单据，剩下的在易飞—进销存管理—存货管理子系统—期末处理—维护库存交易明细中有无金额。 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 月结及成本模块注意事项 整个成本计算实际上是穿插在月结流程之中的，在生产过程管理严谨后，及库存数量帐、金额帐准确之后，可着手实际成本的核算。 一、日常成本运作 结合月结及总帐作业，完整的过程如下。(蓝色部分为成本运作流程即6、7、8步为成本运作流程,其他为月结流程)在做以下流程之前，正常单据都要补完，检查完整性。并做数据库月结前的备份 1、 基本单据检查及异常排除。 将所有现行年月库存进出的单据及时做审核或作废，不允许成本计算或月结后再审核之前的单据。 运行“单据异常检测表”，检查并排除所有单据的“单头单身数量不等”、“有单身无单头”、“单据存在而无明细”、“单据不存在而有明细”的情况。 2、 冻结库存帐到库存现行年月月底。 保证单据处理后，不会再有人按之前的时间做进出库的动作，以便月加权成本计算的准确。 3、 重计现有库存。 排除由于不正常死机或网络故障导致单据交易数量与库存不符的情况，保证库存的准确性。 4、 月底成本计价 计算所有物料（主要是材料）的月加权平均成本。 5、 打印库存明细表（有数量没有金额的、数量或金额为负数的，找出原因进行调整）。 核对所有材料的进出状况，以便调整库存。 若有材料成本有问题者，则解冻后，返回第1步进行单据处理或进行成本开帐调整（以y的单据调整到现行年月月底），再冻结库存，重新再打印这部分物料的库存明细帐，再次核对，直到数量与金额准确为止。 6、 实际成本计算前异常检查 1）、“无效工单领料明细表”，检查并核对工单的生产领料是否正常，否则要返回第1步修正。 2）、运行“成本异常检查表”，检查并核对生产过程中是否正常，否则要返回第1步修正。 7、 计算实际成本 1）、“自动生成工单工时”：生成各工单工时。 2）、“录入工单工时”：维护/录入工单工时。 3）、“汇总工作中心工时”：生成工作中心发生的成本。 4）、“录入工作中心成本”：维护/录入工作中心发生的成本。 5）、“计算成本”。 6）、“维护工单/产品成本”。调整在制约量。 因为“计算成本”本身包含以下几步 （1）、将材料的月加权平均成本重新再算一次， （2）、再卷积各阶成品/半成品成本， （3）、成品/半成品实际成本计算后，实际成本重回写入库单及对应的交易明细中的成本字段， （4）、再一次进行月加权平均成本的计算，则成品/半成品的月加权平均成本准确。 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 8、 成本异常检查及处理 运行“成本异常检查表”、“无效工单领料明细表”。成本异常时，有2种情况： 1）、可解释清楚的：则通过“维护工单/产品成本”，调整在制约量后，重新再“计算成本”。 2）、无法解释清楚的：则需要修正原始单据并重新计算实际成本，需解除帐务冻结后返回第1步将工单领/退料或入库单进行修正，再重复2、3、4、5、6、7、8步，重复第7步时，先运行“清除成本信息”将之前的成本信息清除，不然会对本次成本计算有影响。但要注意只选下面3个选项，同时注意年月。 9、 自动调整库存 10、 调整单审核 11、 月结 （与11步无先后顺序）（一定要求单一用户下进行） 12、 自动分录 （与10步无先后顺序） 13、存货结转后,应打印该月月初之库存明细表存查,确定资料皆无误后,应于现行年月设定作业中手动将关帐年月调整为现行年月之前一月份,注意不可任意更改现行年月. 19 / 28

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5.4总账作业 5.4.1费用类记账凭证的录入 (1)收到出纳付款后的费用报销单据(如差旅费,车辆加油费等)进入会计总账子系统, (2)费用报销单据会计凭证录入路径:会计总账子系统—凭证处理—录入会计凭证—新增 (3)凭证编号原则(年的最后两位+月两位+流水号四位) 5.4.2费用类记账账凭证的打印(人民币类) (1)录入会计凭证后点击保存即可打印人民币核算的会计凭证. (2)凭证处理—打印会计凭证(注意:需选中打印外币币金额) CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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5.4.3结账 (1)制造费用的结转: 会计总账子系统—结账—自动转账 (2)期末汇兑损益结转: 会计总账子系统—结账—损益结转—汇兑损益结转 (3)期末汇兑损益结转: 会计总账子系统—结账—损益结转—期间损益结转 (4)会计月结: 会计总账子系统—结账—会计月结—直接处理(完成本月结账) (5)打印财务报表: 会计总账子系统—财务报表—打印自定义会计报表—选择报表编号(KJ01资金负债表或KJ02损益表) —选择信息日期(每月最后一天) —直接查询 CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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文件编号：CW-P-028 版次：REV.0 第2页，共 21页 文件名称：财务ERP作业流程管理规范 5.4.4 异常梳理 （1）所有开账单：应收、应付、销售、暂估开账单都不会自动抛转总账，需手工结转； （2）所有已经生成分录的单据需要在生成分录上打钩，有标记的单据不再重复生成单据； （3） CW-P-028 第一版/REV.0 制定部门：财务部

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