刘显著
(中南大学公管学院 ４１００１２ 中南林业大学马克思主义学院 ４１０００４)
【摘 要】随着经济全球化的快速发展ꎬ我国的市场经济体制得到了完善与提升ꎬ金融体系的范围不断扩大ꎬ对我国金融市场的影响也越来越大ꎬ当前的金融环境已经十分严峻ꎬ需要更高水平的金融管理ꎮ本文便据此分析了金融管理对企业运营的重要作用ꎬ针对其存在的问题ꎬ提出了完善的解决措施ꎬ以期为此后企业的金融风险的管理提供更多的借鉴依据ꎮ
【关键词】企业ꎻ金融风险ꎻ管理
按时还债时ꎬ企业将会面临金融风险ꎮ且随着新兴网络的兴起ꎬ金融市场也会产生网络金融风险问题ꎻ三是流动性风险ꎬ企业运营期间ꎬ资金必须保持一定的流动性ꎬ当无法及时变现资产时ꎬ则现金流不能及时增加ꎬ造成流动性风险ꎻ四是操作风险ꎬ主要因企业管理失误所致ꎬ对此企业应不断完善规章制度ꎬ采用成熟的管理方式ꎻ五是融资与投资风险ꎬ主要因企业经营期间因对外投资收益不确定性而引起的风险ꎮ生产经营过程中ꎬ企业需要通过贷款或借款的方式筹集资金ꎬ一旦效益降低ꎬ无法及时偿还债务ꎬ则很可能会降低企业的经营利润ꎬ甚至使其无法正常生产ꎮ
３.企业金融风险的特征
为了更好的应对金融风险ꎬ企业应深入分析金融风险的特征ꎬ
前言:随着社会的快速发展ꎬ企业面临越来越大的经济金融风险ꎬ且类型更为复杂ꎬ分析当前企业金融风险的影响ꎬ并针对存在的问题制定完善的解决措施ꎬ可以明显增强企业的凝聚力ꎬ提高金融服务水平ꎬ以有效融合产业与金融资本ꎮ本文针对企业金融风险管理中存在的问题ꎬ提出了相关建议ꎬ以便为降低金融风险的发生几率提供更多参考依据ꎮ
１.金融管理对企业运营的作用
以此为依据制定完善的解决措施ꎬ具体而言ꎬ企业金融风险特征主要包括以下几个方面ꎮ一是损失原因ꎬ人为因素与自然因素属于企业经营风险的主要产生原因ꎬ而金融风险大多因经济因素导致ꎬ比如证券价格、汇率以及利率等变动等ꎬ且影响具备双向特征ꎬ可能会为企业带来亏损ꎬ也可能会有利于企业的经营ꎮ二是规避途径ꎬ企业一般通过保险公司或投保公司承担可保风险ꎬ而企业则主要通过套值保现的方式进行交易ꎬ期间需要使用多种类型的衍生工具ꎬ具备一定的可变性ꎮ且金融风险多以两个或两个以上的形式出现ꎬ只有利用衍生工具控制风险ꎬ才可以实现金融风险的跨市场管理ꎮ三是货币偿付ꎬ不同于可保风险ꎬ金融风险属于投机性风险ꎬ货币偿付的效应存在双面性ꎬ可能为正向也可能为负向ꎬ市场行情的变动也可能会为企业带来更多的额外收益ꎮ四是降低机制方面ꎬ可保风险主要通过保险人支付投保费用的方式转移风险ꎬ保险公司会进行全额赔偿ꎮ而金融风险则通过建立交易合同或衍生金融工具等方式弥补损失ꎬ风险的赔偿率较低ꎬ但可能会带来额外收益ꎮ且在面对金融风险时ꎬ企业可以分步解决ꎬ之后进行再分配ꎬ降低风险的发生几率ꎮ
４.１外部原因
４.企业金融风险形成的原因
企业经营风险的外部原因主要包括两方面ꎬ一是与金融风险
企业所有的经营活动均具备金融性质ꎬ企业的本质在于创造
商品ꎬ为了使产品具备价值ꎬ则必须支付一定的价值ꎮ在当前的经济活动下ꎬ货币属于商品表达自身价值的唯一形式ꎬ为了获得更多的原材料与生产设备ꎬ企业必须具备相当数量的货币资金ꎬ保证人力、物力以及财力资源的合理搭配ꎬ从而切实提高商品的实际价值ꎮ一定程度上来看ꎬ企业的经营活动实质上为货币资金的筹集与应用活动ꎬ均具备金融实质ꎬ金融管理对企业运营具备十分重要的作用ꎮ首先ꎬ资金属于企业生产管理的重要源泉ꎬ为了生产ꎬ企业可以通过借贷、资金以及贷款等方式进行融资ꎬ也可以发行股票筹集资金ꎬ而这便需要企业了解基本的股票知识ꎬ清楚银行贷款利率等信息ꎮ由此看出ꎬ企业的运行血液是资金ꎬ金融管理活动可以为企业充分融资ꎬ使其活力发展ꎮ其次ꎬ资金可以促进企业的发展ꎬ企业可以通过买入股票以及投资等方式掌握不同的债权与股票信息ꎬ并利用自身的资金收购企业ꎬ以促进自身的持续发展ꎮ最后ꎬ金融管理可以帮助企业规避风险ꎬ当前我国企业运营期间需要面对更多的市场风险ꎬ比如无法按时回收债务以及不能及时脱销货物等ꎬ甚至还会导致企业破产ꎮ这些均需要企业深入了解金融管理知识ꎬ强化自身应对风险的能力ꎬ避免陷入金融危机ꎮ
２.企业金融风险的类型
企业金融风险主要指的是当债券价格、利率以及汇率等金融
自身相关ꎬ主要因各种不稳定的经济因素引起ꎬ其中最为关键的则是利率、证券价格以及汇率等金融市场因素ꎮ当前我国金融风险的预测工作并未获得实质性发展ꎬ企业无法准确预测ꎬ以致错误交易ꎬ从而面临更大的风险ꎮ由此可见ꎬ企业本身金融风险因素以及风险预测系统的不完善将会直接影响风险的规避效果ꎮ二是当前社会的经济与政策环境ꎬ随着经济全球化的发展ꎬ世界范围内的经济因素开始产生关联ꎬ增大了金融风险发生的几率ꎬ甚至还会企业的正常经营带来更大的威胁ꎮ除此之外ꎬ不完善的金融风险预测与管理机制也会为金融风险的发生创造条件ꎬ政府的各项宏观调控政策也会影响金融风险的形成ꎮ
因素发生变化时ꎬ可能会对企业带来的不利影响ꎮ政治、社会以及经济均属于企业金融风险的三个方向ꎬ一般而言ꎬ企业的金融风险指的是经济类风险ꎮ具体而言ꎬ企业金融风险的类型包括以下几个方面ꎬ一是市场风险ꎬ包括因股票价格、市场价格以及汇率等因素的变化而导致企业面临风险ꎬ直接影响着企业的顺利发展ꎻ二是信用风险ꎬ当交易一方不守信用或者因其他因素影响而导致无法
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４.２内部原因
企业自身风险控制体系属于金融风险形成的内部因素ꎬ当企
５.４强化金融风险监管力度
除了应有效防控金融风险外ꎬ企业还应进一步强化监督ꎬ由以
业没有建立完善的内部管理体系ꎬ且自身财务管理水平低下时ꎬ则无法发挥金融条例作用ꎬ以致企业无法合理利用资金ꎬ从而造成经济损失问题ꎮ同时ꎬ企业产生虚假财务信息也会导致人们无法正确预测金融风险ꎬ以致无法针对性的建立预警系统ꎬ甚至还会导致企业处于链条式的瘫痪状态ꎬ使其陷入经营困境ꎮ除此之外ꎬ企业的财务人员也会带来金融风险问题ꎬ人员素质低下会导致严重的金融问题ꎬ影响企业的正常经营ꎮ由此可知ꎬ企业自身财务情况及经济管理机制均会直接导致金融风险的形成ꎮ
５.企业金融风险的预防与管理策略５.１树立完善的风险管理意识
下三个方面进行ꎮ一是确定合理的风险管理目标ꎬ企业应做好经营成本的管控工作ꎬ采用最佳的处理措施ꎬ严格核算并控制费用支出ꎬ并分析其与成本收益的关系ꎬ采取合理的防控措施ꎬ减少企业后期的顾虑问题ꎬ在规避风险的基础上ꎬ最大程度的消除风险隐患ꎬ积极承担社会责任与义务ꎮ二是对比企业金融风险管理目标与实际风险情况ꎬ期间采用调查方法分析宏观因素的影响情况ꎬ观察各种风险预警机制对风险管控的实际效果ꎬ从而保证企业的管理人员可以准确识别并衡量可能产生的金融风险ꎮ在建立预警机制时ꎬ我国企业可以借鉴西方发达国家的经验ꎬ在有效预测金融风险类型的基础上ꎬ制定完善可行的风险量化与评价体制ꎬ针对性的采取防控措施ꎬ以促进企业的正常经营ꎬ保证国民经济的健康发展ꎮ最后ꎬ应在调整与改正金融风险管理目标的基础上ꎬ建立专门的风险管理机构ꎬ做到全面监控风险ꎮ且金融风险管理机构属于独立运营ꎬ可以实时监控企业各管理人员的交易行为ꎬ并及时反馈报告ꎬ从而客观分析各种风险隐患问题ꎮ除此之外ꎬ在金融风险管理期间ꎬ相关管理人员还应针对不同风险的控制额度制定不同的风险衡量与控制方案ꎬ并明确规定相关工作人员的职责范围ꎮ
５.５创新金融管理模式
为了保证企业可以实时监控处理金融风险ꎬ其应在金融管理
为了保证企业的稳定发展ꎬ其必须树立牢固的风险管理意识ꎬ
形成完善的风险预警机制ꎮ随着市场竞争环境的不断加剧ꎬ为了更好的应对周边的风险ꎬ企业需要正确观察分析周边的风险因素ꎬ以便为此后的风险管理制定合理的解决措施ꎮ在实际经营过程中ꎬ企业应正确看待金融市场的多样性ꎬ及时发现期间存在的潜在金融风险ꎬ并敏锐观察反应ꎬ通过正确的自我评估准确把握企业的发展方向ꎬ理性对待金融风险ꎮ除此之外ꎬ在处理经济金融问题时ꎬ企业还应在顺应时代发展的基础上ꎬ结合国家经济政策ꎬ从而最大程度的降低金融风险的发生几率ꎬ将金融风险遏制在萌芽阶段ꎬ从而实现可持续发展ꎮ
５.２明确金融风险管理目标
过程中融入网络信息技术ꎬ提高金融管理的信息化水ꎬ协同管理各地区的子公司与各部门机构ꎬ切实提高管理运营效率ꎬ促进企业的长远可持续发展ꎮ
６.结束语
随着市场竞争环境的加剧ꎬ企业的生存与发展环境时刻面临
企业在控制金融风险时应合理明确管理目标ꎬ确定自身可承
担的风险类型与严重程度ꎮ首先ꎬ企业应尽量控制风险的管理成本ꎬ精准核算管理项目的各项费用支出与成本ꎬ从而更好的实现风险的管理目标ꎮ其次ꎬ企业应不断提高自身的安全保障水平ꎬ长期处于金融风险状态中ꎬ企业劳动效率难免会降低ꎬ员工也会产生焦虑心理ꎬ缺乏安全感ꎬ以致降低了工作效率ꎮ对此ꎬ企业在解决金融风险问题时应尽量缓解员工的焦虑情绪ꎬ给予其更多的安全保障ꎬ提高工作效率ꎮ最后ꎬ企业在金融风险管理期间应兼并承担权利与义务ꎬ严格遵循国家的相关政策规定ꎬ履行自身职责ꎮ
５.３建立金融风险预警机制
企业应在结合自身发展情况的基础上ꎬ分析国家的政策机制ꎬ
着安全隐患ꎬ为了保证稳定发展ꎬ企业应切实解决自身融资难的问题ꎬ提高偿债能力ꎬ最大可能的减少金融风险的影响ꎮ除此之外ꎬ企业还应合理采用金融衍生工具ꎬ创新金融管理方式ꎬ做到合理规避风险ꎬ提高自身的经济效益水平ꎮ
建立完善可行的风险预警机制ꎬ从而保证在进行金融交易时最大程度的降低风险的发生几率ꎬ掌握正确的发展方向ꎬ以免因机制原因而导致无法正常经营ꎮ比如企业在评估项目时应分析隐性的投资风险ꎬ明确项目适用的政策范围ꎬ以此制定完善可行的风险防御体系ꎬ最大程度的降低金融风险可能造成的经济损失ꎮ除此之外ꎬ企业还应快速分析当前面对的市场环境ꎬ预防期间应全面可观的分析市场信息ꎬ在结合企业项目处理类型及特点的基础上ꎬ安排专门的负责人ꎬ实时关注与反馈经济交易信息ꎬ与相关管理人员进行有效沟通ꎬ从而切实提高企业的经营水平ꎬ降低金融风险的发生几率ꎮ
【参考文献】
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融论坛ꎬ２０１８(０８)
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