《会计信息系统》（A）
适用班级：10会计（1）（2）（3）班、10财管
姓名：_____________ 学号：_______________ 班级：______________ 得分______________
实验一：基础信息设置
一、实验资料
（一）单位概况
1、建立账套基本信息： (1) 单位名称：（帐号：学号后三位）沈阳星光公司 (2) 企业类型：工业
(3) 行业性质：07年新会计准则 (4) 按行业性质预置科目 (5) 记账本位币：人民币
(6) 编码方案：科目级别：5级，科目位数4-2-2-2-2；其余默认 (7) 会计年度与日历年度一致,会计期间为1年(12个月) (8) 总账账套启用期间：2010年1月 2、财务人员分工：
（1）会计主管：01 自己 口令：1 权限：拥有软件操作和管理的所有权限。
（2）会计： 02 张悦 口令：2 权限：拥有总账、工资、固定资产的所有操作权限 （3）出纳： 03 肖吉梅 口令：3 权限：拥有总账系统中出纳签字和现金管理的权限。 （二）基础信息设置资料 1、部门档案
1 管理部 2财务部 3供应部 4销售部 5生产部 2、职员档案：职员档案见表1
表1 姓 名 李宁 自己 张悦 肖吉梅 张洪岩 张月 卢志 程志海
所属部门 管理部 财务部 财务部 财务部 供应部 销售部 生产部 生产部 职务 经理 财务部长 会计 出纳 部长 部长 员工 员工 编码 101 201 202 203 301 401 501 502 3、客户供应商档案见表2
表2 客户编码 客户名称 业务员 01 02
4、供应商档案见表3
表3 供应商编码 01 02 上海大地公司（上海大地） 广州明媚公司（广州明媚） 张月 张月 供应商名称 大连海天公司（大连海天） 北京长江公司（北京长江） 业务员 张洪岩 张洪岩 5、结算方式（无票据管理标志） 1 现金结算
2 支票 201 现金支票、 202 转账支票 3 汇兑 301 信汇、 302 电汇
二、实验任务： 1．建立账套； 2．增加操作员； 3．财务工作分工；
4．基础信息设置（部门档案、人员档案、客户档案、供应商档案、结算方式）。
实验二：基础信息设置及期初余额录入
一、实验资料
1、会计科目的增加、修改(见表4). 2、凭证类别：记账凭证
3、指定科目：库存现金、银行存款
4、录入期初余额：会计科目及期初余额,见下表4：
表4 会计科目期初余额表 (单位:元) 科目代码 1001 1002 1012 1101 1121 1122 1221 1231 1403 1405 1601 1602 科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 其他货币资金 银行汇票存款 交易性金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 其他借款 私人借款 坏账准备 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 方向 辅助说明 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 贷 日记账 银行、日记账 银行、日记账 客户往来 个人往来 数量（kg） 数量 6000 期初余额 3 000.00 2 624 540.00 2 624 540.00 100 000.00 100 000.00 747 000.00 1 400 000.00 7 000.00 7 000.00 60 000.00 400 000.00 2 294 540.00 15 218 000.00 1604 1606 1701 2001 2202 2211 2221 2241 2501 4001 4002 在建工程 固定资产清理 无形资产 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 进项税 销项税 长期借款 实收资本 资本公积 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 供应商往来 600 000.00 120 000.00 300 000.00 1 300 000.00 50 000.00 1 775 000.00 60 000.00 其他应付款 贷 15 500 000.00 5、客户往来期初余额 应收账款 上海大地公司 07年09月25日, 销售商品, 尚未收到货款 1 000 000元，记字3号 广州明媚公司 07年10月26日, 销售商品, 尚未收到货款 400 000元，记字5号 6、供应商往来初期余额
应付账款 北京长江公司 07年08月27日, 购入商品,尚未付款. 700 000元，记字10号 大连海天公司 07年11月20日, 购入材料,尚未付款. 600 000元，记字7号 7、个人往来期初余额
其他应收款——私人借款 09年11月20日管理部李宁到深圳出差借款4000元。记字8号 09年12月06日生产部卢志到北京出差借款3000元。记字14号 二、实验任务（帐套主管操作） 1、增减、修改会计科目
2、按资料对会计科目进行辅助核算设置 3、设置凭证类别
4、录入会计科目期初余额。
实验三：日常业务处理
一、实验资料
（1）8日，开现金支票到银行取5 000元备用。结算方式：201，票号：1201 借：1001 5000 贷： 5000
（2）8日，供应部张洪岩借支3 000 元出差，财务开出现金支票。结算方式：201 票号1202 借： 3000 贷： 3000
（3）9日，收到供应部交来的发票等报销凭证，其中采购材料8 000kg，价格为10元/kg，共计80 000元，增值税13 600元，材料已经验收入库，款项银行存款支付。结算方式：202，票号：1301 借：1403 80 000
13 600
贷： 93 600
（4）10日，向广州明媚公司出售产品100件，销售价格1 800元/件，共计180 000元，增值税率为17%，增
值税30 600元，价税合计210 600元，款已收。 借： 210 600
贷：6001 180 000 30 600
（5）13日，向上海大地公司销售产品200件，销售价格为1000元/件，货款200 000元，增值税34000元，代垫运费5000元用转账支票支付（票号：1303），产品发货款未收。 借：1122 208 400
贷：6001 200 000 34 000 5 000
（6）18日，收到上海大地公司还来前欠购货款总计1 239 000元，存入银行。 借： 1 239 000
贷：1122 1 239 000
（7）18日，从北京长江公司购买材料1 000kg，单价20元/kg，货款为20 000元，税金为3400元，全部款项由银行存款电汇支付。发票账单已到，已验收入库。 结算方式：202，票号：1304 借：1403 20 000 3 400
贷： 23 400
（8）21日，接受各股东增资，接受货币资金投资（银行汇票）500 000元，接受无形资产投资250 000元。 借： 500 000
1701 250 000
贷：4001 750 000 （9）自定义结转
借：财务费用(6603) JG() (取对方科目结果) 贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.06/12 （“短期借款”期末余额*6%/12） （10）26日，开出现金支票销售部报销销售费用： 20 000元。票号1205 二、实验任务
1、会计填制会计凭证 2、出纳签字
3、帐套主管审核会计凭证 4、帐套主管记账。
实验四： 工资管理系统初使化设置与日常业务处理
一、实验资料
1、工资类别单个：正式职工；核算币别：人民币；工资管理代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：3位。
2、人员类别：管理人员，甲生产人员，乙生产人员 3、工资项目设置 项 目 名 称 基本工资 交通补助 岗位工资 奖金 类 型 数字 数字 数字 数字 8 8 8 8 长 度 小 数 位 数 2 2 2 2 增 减 项 增项 增项 增项 增项 应发合计 请假扣款 养老保险 代扣税 扣款合计 实发合计 请假天数 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 10 8 8 10 10 10 8 2 2 2 2 2 2 2 增项 减项 减项 减项 减项 增项 其它 4、银行名称：工商银行；帐号定长为11. 5、人员附加信息见下表内容 人员编号 101 201 202 203 301 401 501 502 人员姓名 李宁 自己 张悦 肖吉梅 张洪岩 张月 卢志 程志海 人员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 甲生产人员 乙生产人员 账号 是 是 是 是 是 是 是 是 中方人员 是 是 是 是 是 是 是 是 是否计税 注：以上所有人员的代发银行均为工商银行。 6、计算公式 工 资 项 目 请假扣款 养老保险 交通补助 请假天数*50 （基本工资+奖励工资）*0.05 iff(人员类别=\"管理人员\ 定 义 公 式 7、代扣税基数：3500
8、本月工资数据：在职员“工资表”中
姓 名 李宁 自己 张悦 肖吉梅 张洪岩 张月 卢志 程志海 所属部门 管理部 财务部 财务部 财务部 供应部 销售部 生产部 生产部 人员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 甲生产人员 乙生产人员 基本工资 3500 2800 2600 2200 2800 2800 3000 2200 岗位工资 1500 1000 600 600 800 800 1000 1000 奖金 2000 1000 600 600 1000 1000 1200 1200 9、考勤情况：张悦请假2天，卢志请假1天。 10、工资分摊(按人员类别进行分摊)： 工资分摊，按照“应发合计”，100%比例分摊
管理人员 工资费用科目代码：6602 应付职工薪酬科目：2211 甲生产人员 工资费用科目代码： 应付职工薪酬科目：2211 乙生产人员 工资费用科目代码： 应付职工薪酬科目：2211 （卢志的费用记到甲产品；程志海的费用记到乙产品） 10、31日，生成工资凭证
二、实验任务
1、工资管理系统启用与设置 2、工资业务处理 3、月末工资费用分摊
实验五：期末业务处理
一、实验资料
1、全月领料：生产车间领料3 000kg，10元/kg直接用于产品的生产； 借：5001 30 000 贷：1403 30 000
2、产品入库，完工1000件全部完工并验收入库，成本价为800元/件，结转其全部成本。 借：1405 800 000 贷：5001 800 000 3、结转已经销售的产品“销售成本”，共销售300件。 借：6401 240 000 贷：1405 240 000 4、设置并自动结转“期间损益” 5、利用报表模板编制“利润表”、“资产负债表”。
注：未分配利润期末数需加上本年利润的期末数，存货的期末数需加上制造费用的期末数。 6、各系统结账
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