工程结算管理办法

工程结算管理办法

1．目的

根据竣工图纸、工程合同和经济签证单等有关文件编制工程结算，确定工程最终造价。工程结算报告是成本核算的依据。 2．适用范围

北京福芮特兰照明工程有限公司所有工程项目的工程结算。 3．职责

3.1项目部负责竣工结算所需手续完备的审核，并对结算中涉及施工的疑问进行解释。

3.2项目部及分包单位应对对结算中涉及的技术疑问和图纸问题进行解释。

3.3成本管理部是工程结算的第一责任单位，负责整个工程结算的组织协调工作。督促审价单位、分包施工单位在规定时限内完成结算，联系相关部门进行技术支持。

3.4预算部负责结算中财务资料的收集整理，参与审价工作会议。 4．工作程序

4.1预算部根据工程实施情况，编制结算工作计划，委托工程审价单位，收集及整理分项工程的材料设备限价价格表、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分未施工项目的记录、付款及待垫款、甲供材料设备的领用清单、分包施工单位的结算报价等结算依据。

4.2分包施工单位填写《工程月报资金申请表》《工程竣工结算申请

表》，项目部负责审核施工期、竣工期结算所需的必要手续，签署意见并移交预算部。竣工结算需完备的手续包括：

① 通过由主管部门参加的竣工验收，并完成竣工验收备案手续；

② 工程竣工图纸的质量和数量按要求完成，工程档案验收合格并移交档案馆；

③ 工程遗留问题处理完毕，或处理方案已经通过； ④ 施工现场清理完毕，施工单位撤出现场； ⑤ 已签署《工程保修合同》。

4.3根据结算工作计划，预算部在合适的时间召开由项目部牵头（预算部、财务部、非本单位）参加的结算编制会议，明确结算依据、统一结算口径，统一结算资料编制格式。

4.4分包施工单位申报结算资料。结算资料必须包括工程结算报告、工程结算书、结算承诺书。结算书必须提供工程量计算底稿，分包施工单位的结算承诺书内容：

① 在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、签证单、价格凭证等；

② 在送审结算书中，若项目的遗漏，分包施工单位均作让利给发包人，不作增加调整；

③ 发包人与审价单位执行审价收费标准，若由于分包施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由分包施工单位承担；

4.5项目部首先对结算工程量进行审核，审核内容应包括资料的真实性、有效性、签字和盖章手续的完整性等。项目部审核通过，在《工程结算资料审核会签表》签署意见后转交预算理部。 4.6预算部收到项目部移交分包施工单位的结算资料，与财务部共同审核清点，如结算资料符合要求则签署《工程结算资料审核会签表》，合同约定的审价工作正式开始。如结算资料不符要求，成本管理部应要求分包施工单位尽快补充，资料符合要求之日为审价开始之日。审价周期以合同有约定的从其约定。

4.7在审价过程中，预算部应全程参与，保证其处于甲方的有效监控中。预算部与财务部一起参加审价工作会议，并保持良好沟通。因结算审核涉及到项目部、劳务分包、营销部等专业部门，必要时组织各专业部门的人员参与审价工作，各部门人员应给予积极配合。

4.8初审结果出来后，预算部组织审价单位与分包施工单位进行核对，对于工程量等（主辅材等）对有争议的问题现场复合解决。如有复审要求，则预算部负责将初审报告提交财务部，复审结束后再进行确认手续。

4.9审价结束后，对审价结果进行复核与确认工作。 4.9.1首先分包施工单位在审定单上签字、盖章。

4.9.2在分包施工单位认可后，预算部、财务部进行复核确认，将结

算资料上报公司最高领导复核确认。

4.9.3公司内部审核完成确认盖章后，交公司最高领导签字、盖章。

4.9.4项目部、分包施工单位、预算部、财务部四方确认后，审价结

果生效。

4.10审价结果生效后，整套结算资料返回预算部存档。

4.11结算分析；结算完成后，预算部负责编制工程结算分析报告，总结工程管理中的得失，有利于今后公司完善管理。

4.12如果公司委托投资监理单位实施施工全过程造价控制，则四方每月审核确认的工程月报可作为结算依据。竣工结算时可不再重复编制结算资料，只对尚未确认的工程量和存在争议的问题进行审核确认即可。 5．附件

00《班组完成工程量确认单》 01《劳务班组（月报）结算确认单》 02《工程竣工结算申请表》 03《工程竣工结算资料审核会签表》 04《工程竣工结算单》