外汇管理讲座1

这个措施主要是对出口退税背后的真实性进行一下核对，这个核对主要是通过对出口和收汇这么一个作证来实现的。因为我们没发现哪些企业有可能有不明资金、有违规流入的，所以我们分不清，抓不出来坏人，所以就必须得好人、坏人一起来对待，就是大家都要走这条路，然后这样我们才能发现这些可疑违规的资金。那么把那些排除掉，这样也就保证了国家的经济金融安全。

这个措施的主要是这么一个背景。凡是有真实性背景的，我们都会在措施上尽可能地给予便利化。现在贸易形式也很复杂多样，所以如果有一些没有考虑到的，只要相应地跟外汇局做出相应的解释，以及她一些资料，有一些作证，这种收结汇都是不收限制的，都是会尽可能地给予便利化的。但是如果要是有一些违规不明的资金，要是还想通过这个渠道流动的话，那这个就是我们核查的重点了。这种情况一定会通过事前的审核和事后的监管，一定会加大查处的力度。

所以基于这个目的，这个政策还是要尽可能最大地便利绝大多数守法合规的企业。这个政策和经常项目可兑换有什么关系呢？这个是不改变经常项目可兑换的原则。就是对于经常项下的收支我们没有给予任何的限制。只不过你这可兑换以后可以对它的贸易真实性进行审核，因为毕竟我们资本项目还在管制。所以它这个资金到底有没有贸易真实性背景是可以审核的。基于这一条对收汇的真实性进行审核，但是不改变经常项目可兑换的基本原则。 另外，这个政策也不影响国际收支申报的原则。国际收支申报你该怎么做，按照国际收支申报管理办法的要求还那样做。然后这个和境后核销是什么关系呢？这个也不影响境后核销的流程和它的实施。主要就是在收汇的环节要进行一下真实性的核查，这个政策的着眼点在这儿，就不影响其他的一些政策。比较特别的就是这个政策是要开一个待核查账户。就是说你所有的国外出口贸易项下的资金就要在这个待核查账户里面停留一下，这个是为了要完成核查的职能。

如果没有这个一个账户，那你这个资金来了以后我怎么核查呢？挂在你银行的帐上，这

样就会对企业造成不便，造成对利息的损失，所以就开了一个待核查账户。那么这个就跟外汇管理条例里面配套说的收支经过这个登记过账户也是相关联的。这个主要是由三个部委下发的，一个是我们国家外汇管理局、商务部、海关总署，这个主要是为了实现监管数据的联网。

这个政策的主要流程，首先得由企业出口报关有了这个数据，然后由海关总署传给电子口岸。然后电子口岸按照外汇局的一些要求，比如说计算的一些规则，按照这个要求把数据进行处理，然后反馈给银行的联网核查的系统端口上。然后在企业进行收汇的时候，收汇进了待核查账户以后，再从待核查账户划出或者结汇，这个时候要完成核查的动作，也就是银行要上刚才说的这个系统，按照计算出来的出口和可收汇的金额来给企业进行收汇真实性的核对、核查。基本上是这么一个情况来完成的。具体核查的原则我一会儿再给大家具体地讲，基本的流程是这样。

这是对于有出口背景的。还有一块儿是没有出口背景的，比如说预收的。他也有出口退税，只不过他要提前一块预收，就是还没有出口报关单的电子数据。那这个时候需要进行一下预收货款的登记、备案，这个系统是我们外汇局的资本部门建立的，叫外债登记、统计检测系统。这个里面预收货款和延期付汇都要求企业自己上去进行登记，10月1号之后延期付汇的这个也要上线登记了，7月份主要是预收货款的上线登记。

就是说你登记了相应的金额以后，预收货款结合上一年收汇的情况，那他会给你一个额度，就是除了你有出口、报关单、电子数据的这个收汇允许你进行收汇以外，还给你一块预收货款的额度。预收货款有一块现在还没有，包括它的电子数据也允许你进行收汇、结汇。但是这一块，就是等你出口以后必须得还给国家，你要把这一块给它补上，因为你这一块没有出口的实际数据。

在你出口以后，你首先要到外债系统上进行注销，然后通过注销以后外汇局这边再把注销的相应数据匹配到联网核查的系统上，这样就把你出口的数据扣减了。就相当你预收赊了一块数据嘛，就还回去了，基本上是由这么两部分构成的。预收货款要退汇的时候也要按出口退汇的规定来来进行审核，就是按照原来经常项目颁布的出口退汇的规定来进行。 企业收结汇具体操作的流程，就是首先企业从境外出口收汇之后要填写一个收汇的说明。这个说明主要是说你这个收汇是不是属于贸易项下的。如果属于贸易项下的，你这个就需要进入待核查账户。那个这个待核查账户，我们一会儿再讲一些它的原则。出口收汇的说明做好了以后，然后把IC卡和收汇的说明都这个交给银行，这样的话银行就可以进行联网核查了。通过银行登录联网核查系统，然后按照这个原则来进行核查，这个一会儿我们讲具

体的原则。

银行核查完以后，这个系统就扣减了对应的金额，然后基本上企业就可以把这个资金结汇或者划到经常项目外汇的账户里面了，但是这个是不能直接对外支付的。大致的情况我就给大家介绍这么多，下面介绍一些细的问题。

首先，大家要清楚这个政策是哪些企业和个人属于使用的主题范围。大家手头的可能主要是操作方面的，一会儿我再给大家介绍一下。现在主要讲的是政策的解读。哪些企业和个人属于这个政策属于的范围呢？主要是办理了出口备案的企业，就是在外汇局、商务部门办理进出口的经营权的备案，另外就是在外汇局也办理了出口核销的备案，这个企业是属于这个范围的。

另外是对保税期的一些企业，保税期的经营的是非保税货物的，那么这些企业也属于政策的适用范围，一般贸易的收汇都要纳入联网核查的范围。另外就是一些个人，个人主要是说他有出口收汇，也有外贸出口经营权的个人，他是属于这个政策的使用范围。还有就是有些他可能没有进出口经营权，或者没在外汇局的进口核销部门进行登记，这些也适用于这个政策，主要是这个政策要重点监管的对象了。这个有可能是他没有IC卡，没有电子口岸办的IC卡。因为他没有经营权，也没有在外汇局备案，所以他的收结汇可能会受到一些限制。那么这种情况就得及时地到外汇据备案，然后接受监管。

第二个，进行工商登记这个。刚才我说这个必须是得有进出口经营权的个人才能适用这个办法。如果只是像浙江小商品的那种没有对外贸易经营权的那种，这种个人暂时不适用于这个办法，到时候浙江可能会再出一个细则来规范这些个人。

核查的对象，一个是说企业从境外收回来的出口收汇，那么其中谈了预收货款。还有一个，就是符合规定的境内的贸易收汇。这是两块数据，一个是境外的、一个是境内的。另外像代理出口可能做得业比较多，代理出口项下的这个主要是由代理方来进行出口和收汇的。如果要是代理方需要转给委托方，这个应该在联网核查以后由代理方的经常项目外汇项目划转到委托方的经常项目外汇账户。那么委托方接受原地划转的时候，因为前头代理方转出的时候已经接受了联网核查，所以在委托方办理收结汇的时候就不再需要核查了，也就是不重复核查的原则。就是按照原来商务部、财政部、外汇据发布的代理进出口的，就是谁出口、谁收汇、谁进行相应的操作，基本上是按照那个原则。

另外，像出口押汇呀，还有下架的收结汇也要进行核查，相应的贸易融资项下的也都要进行核查。这个办法里面主要是这几条，还有第十一条，就是说什么样的个人和企业适用于本办法。企业和银行如何办理转口贸易项下的收结汇业务？转口贸易因为按照国际收支申

报，就是申报为服务贸易的，那么他就不需要出行收结汇的联网核查。如果按照国际收支报申报为贸易项下的，那么他还是要进行联网核查。这样的话他就通过无关单登记这一块办理。这个转口贸易项下也是监管的重点了，还会出新的政策。所以现在这个政策还不是十分地确定。

第三个，企业在08年7月14号，因为7月14号这个政策开始试运行的嘛，然后8月4号就正式运行了。在7月14号之前，这个收汇是不是要进行联网核查呢？这个我们是本着一个既往不咎的原则。就是说你这个以前的我没实行这个政策你收了结了就过去了，这个就不再需要重新继续核查了。但是如果你要是这个之前出口的，但是你7月14号之后收汇的，那么这个本着不重复收汇、结汇的原则。就是如果你之前已经收汇了，那么你这个之后就不能再进行收汇结汇了。7月14号一个是划分得出口的界限，一个是收汇的界限。如果你之前既出口又收汇了，那么就都过去了，不需要核查了。如果你要是出口没有收汇的，那么之后还可以继续收汇。但是如果要是出口也收汇了最后你又再来重复收汇，那这个也是能查出来的，这个也是不允许的。

这块儿要再给大家介绍一下关于数据的问题。这个政策7月14号开始试运行，但是这个联网核查系统里的数据是7月1号开始导入的。也就是说，从7月1号以后的出口，那么这个系统里都能找到对应的可收汇的金额。如果你的企业的出口自己明确是7月1号以后出口的，你就要求银行直接上这个系统核查就可以了。当然你在填写出口收汇说明的时候都要说清楚。如果你这个是7月1号之前，08年1月1号以后，也就是说是今年上半年出口的，这种情况要在历史数据里面接受核查。这个历史数据是集中打包放在其他贸易项下的，也就是说银行在做联网核查的时候他不是区分贸易方式嘛。那么放在了其他贸易项下，这一块是要进行历史数据的核查。

这一块外汇局是怎么估算的呢？因为这一块有的已经收汇了，有的还没有收汇，主要是根本一些核销的记录，还有银行一些收结汇的情况大致估算出来的一个，然后这块用完为止。但是有一些企业在实行这个政策以后，发现有的出口，但是这里面数据又没有相应地加进来，所以配合这个又出了一个政策。就是允许上半年的纸制的出口报关单可以经过银行的审核之后，那么可以到银行办理相应的收结汇业务。但是这个要有情况说明，就是保证没有重复收汇的行为。然后地针对这个政策截止到9月底，银行要把相应的复印件留存，然后报给外汇局。外汇局相应这一块进行核查，这一块就是担心有重复收汇的。因为系统在新旧衔接的时候肯定会有一个过度性的措施，所以这个政策主要是配合历史数据可能不全不够出台的一个配套补充措施。这个是上半年的出口，他的收结汇就解决了。

但是如果要是今年以前的，就是07年底以前的很历史、很陈旧的那些出口数据怎么办呢？这个主要是通过到外汇局来审核、确认它的真实性。比如按照出口核销的管理，它是出口以后6个月就要收汇、要核销。像这种时间已经远远超过6个月了，它是属于逾期还是什么？要查明情况，然后外汇局才能给你出一个核准件，然后再去办理。如果觉得你确实属实，那么相应地给你办理相应的收结汇，根据核准件银行给你办这个。07年底以前的这些历史的，那一定要到外汇局进行审核，有的存在一些违规还要接受相应的处罚，分成3段处理的。 第四个，企业出口收汇主要包括那些类型。这个刚才也给大家提到了，一个是境外的这种收汇。那么包括港澳台了，还有就是境内划转的一些。比如说从保税期来的呀，或者是从离岸账户来的呀。但是离岸账户汇到境内来的这个接受，但是如果要是境外汇到离岸账户的，那这个接不接受呢？这个就不接受了。还有，比如深加工结转这种转出的，还有就是一些融资项下的。刚才的五、六都已经讲到了。

第七个，贸易融资项下的我们分得就比较细。一个是提供外币的贸易融资。除了打包放款以外，就是说你提供融资服务的时候就要进行联网核查，那么这个对应的外汇进入企业的待核查账户进行核查。如果外汇从境外收回的时候，那么就不需要再重新核查了，因为你融资的时候已经核查了，就是不重复核查的原则。就是你外币放款的时候核查了，那回来的时候就不核查了。但是如果回来的时候还有余额，这样余额如果不需要偿还给银行，就是实实在在你企业还要再收回的外汇，那就还需要进入待核查账户进行核查。所以贸易融资，就是外币形式的在融资的时候进行核查，还有就是有余额回来的时候只对余额进行核查。 提供人民币形式的贸易融资，因为它是人民币形式的，所以放款之前就要进行核查。因为是人民币的，所以它就不需要进入待核查账户了，待核查账户没有人民币的。这类业务，如果企业实际从外地收回款的时候，因为它放款前已经接受核查了，所以它到时候也不进行核查了。它这个如果到时候有余款，那要对余款进行核查。就是贸易融资项下分成这么几类，还有一类就是单独的打包放款的形式。打包放款的形式这个比较特殊，就是放款的时候都必须要进行核查。但是如果要是实际从境外收回来外汇的时候，那是要进行核查的。这个主要就是融资项下的这几种形式。这个大家也大家可以到我们的网站上去找一下，我们的第一期也给大家说明了一下这个贸易项下的怎么进行核查。

第八个问题，出口买方信贷项下的收汇如何进行联网核查？这个买方信贷项下的主要看他是出口前收汇，还是后收汇。如果要是出口前收汇的呢？因为它出口前没有出口报关单的电子数据，所以他就要按照预收货款进行核查。如果要是出口以后收汇的，那就有了报关单电子数据，那你是什么贸易方式的就按什么贸易方式的进行核查。

第九个问题，就是银行如何判断企业的一笔收汇为货物贸易项下的收汇？这个我们刚才说了，就是企业要写一个出口收汇的说明，另外银行可以根据汇款的交易特点，或者是一些信用证、托收这些比较明显的这种来判断它的收汇的性质。然后如果要是属于这种货物贸易下的出口收汇的，那就必须要进入待核查账户进行管理。

第十个，软件出口如何办理收结汇的业务？软件出口这个比较特殊，因为根据商务部和海关的规定，软件出口有的是走报关的，软件出口如何办理收结汇的业务？因为有的软件是走报关的，就是有载体的，有出口报关的。还有的是没有载体，就直接通过网上来进行出口的。我们针对这种不同的出口形式，然后划分了它核查的原则。如果要是有出口报关的，那么进行货物贸易申报有海关的电子数据，他这种就应该进行电子核查。如果你要是从网上走的，根本就没有相应的海关报关单的电子数据，那么这个就不需要进行联网核查。他是申报的时间按照服务贸易来申报的，就是看你按照什么形式走、按照什么形式申报，那么跟这个配套好了。

第十一个，就是出口收汇联网核查办法是否适用于银行开立的离岸账户。这个刚才我也提到了，如果要是离岸账户，就是从离岸账户划入到境内的，就等于是境内接受离岸账户来款的时候是要进行联网核查的。但是如果离岸账户本身从境外收到外汇的时候，那么这个是不需要进行联网核查的。也就是说，离岸账户本身的外汇是不适用于联网核查这个办法的。 第十二个，一笔收汇，既有货物贸易也有服务贸易，这个如何进行核查？这个一般情况下，我们是说应该分开申报，那么属于货物的就申报成货物的，属于服务的就申报成服务的。但是如果要是一笔收汇按照国际收支申报的原则，这个只能近来一次挺大的申报。旧的国际收支申报办法是这样的，就是需要从大。贸易是属于大的方面的，所以就要申报成货物贸易项下。如果申报成货物贸易项下，然后他又有一部分是服务贸易的，这一块就比较麻烦，我们就得向外汇局进行一下说明，然后由外汇局开了一个核准件，这样才能进行相应的转出。就是这个资金因为申报成货物贸易了，必须这一笔资金全都进入到联网核查这个待核查账户里面接受全部的检查。然后这个待核查账户转出也需要经过审核，有一些核准件才能转出的，就是不允许它随便地出入。

第十三个问题，企业的现钞收入是否接受联网核查？企业的现钞收入是不需要进入待核查账户的，如果你要是办理相应的现钞的结汇，那就需要进行核查，这个也需要做一下说明办理核查。

联网核查的技术手段刚才我也给大家提了，就是海关提供的企业出口货物报关单的数据，和外汇据提供的企业出口运输货款的一个额度，然后结合这个行业特点来给相应的出口

额。那这个数据是怎么传输的？这个时间是怎么来确定的呢？就是你在海关出口报关以后，必须得是已结关了，那这个数据才能传输出来，就是一定要是已结关了才能传输。然后传输基本上是T+1吧，比如你今天上午结关了，下午你就可以查到，然后第二天就可以算出来你有多少可收汇的金额。这个基本上是按照这种传递实现。

但是有些企业说，我已经报关了我怎么就没有数据？那你就要区分情况。比如说你没有结关的，那你就要找海关。跟政策配套也出了很多热线。你如果没有结关，那你就去找那些报关行或者去找海关来查，为什么这个还没结关？那就只能是督促他尽快地结关，因为我们用的是已结关的报关单电子数据。如果要是结关了以后，电子口岸上你要是查没查到，那么这个就属于电子口岸的接受可能有一些问题，这一块就去找电子口岸的热线来核查。如果预收货款的额度不足呢？那么相应地就要找外汇局的资本部门，由他们来核准这个额度。 我们现在主要是采取电子数据的联网核查。那原来像结汇企业用的是一些纸制单证，比如纸制的报关单这种。这个可能就比原来方便了很多的，因为电子数据刚才我说它是T+1产生的。所以不像原来的报关单要隔一个月、两个月你才能拿到，这样大大地延误了你收结汇的效率，所以这个电子数据比原来具有很强的优越性、比较快捷。

另外，就是这个出口收结汇联网核查实际上是比较原来的进口收汇联网核查，来实现的。原来98年的时候，那会儿进口逃汇、进口骗汇什么的比较严重，所以你每一笔进口收汇必须有进口的真实性来进行佐证，这个也是经过核查进口报关单电子数据来实现的。所以现在你为了佐证收结汇，就拿出口报关单的电子数据来进行佐证，那这个出口报关单的电子数据比进口的那个又要先进了一些。因为原来进口是一笔一笔对应的，这样的话就比较慢。然后出口收结汇联网核查就吸取了这个教训，就把它设计成了总量的模式。就是对于一个企业来说，比如说你一般贸易项下的有10笔、20笔出口报关单的电子数据，那么我们就把它加总在一起给你一个总量。只要你在这个总量范围内，你有多少出口就可以进行多少收汇。基本上是按照这个原则。

介绍一下出口收结汇联网核查系统，这个涉及到它的一些基本的原理。这个可能给大家发了相应的课件。这个出口收结汇联网核查系统主要是由企业和银行使用的系统，介绍这个基本原理主要是介绍银行系统操作的一个基本原理。它为了使报关单的电子数据保密是采用双卡登录的模式，就是说企业必须得自己有一个IC卡经过电子认证的，然后银行也要有一个操作员的IC卡经过加密的。然后通过双卡登录，这样就保证了企业自己的出口报关单数据为自己所用，不至于被别的企业盗用。

现在我们还在研究，如果企业不提供这个IC卡，能不能通过更便捷的方式来进行授权

让银行对它的出口电子数据进行核注。现在想出来的那个模式跟进口那个也是比较相近的，就是可以通过企业自己在家上网，然后通过网上授权交给某个银行，然后银行来进行相应的数据操作核查。这个是二期便利化的一个手段。

讲这个系统的操作原理主要是为了便于大家理解这个政策。这个系统主要分成了这么几部分。一部分是有出口保管数据的，主要是一般贸易、进料加工类的贸易、来料加工类的贸易，还有就是除了以上9种贸易方式之外的，就使用出口核销单的15种贸易方式的。其他贸易不是指真正的海关报关的其他贸易，是指使用24种出口核销单进行保管的，除了以上这9种之外的其他贸易。这是实实在在的有出口报关单电子数据的这部分。那么还有一部分就是刚才说的预收货款，预收货款这个有一部分。还有一个，就是邮寄出口有一些境内交货的，就是压根就没有什么出口报关单，但是他确实是贸易项下的收汇，还有一块是这一块。 这个系统登录完了以后，主要先给大家介绍一下一般贸易的基本原理。一般贸易刚才说了，只要是出口报关报成一般贸易的，那么都要进行相应的一般贸易项下的核查。就是这个系统分成了几个模块，第一个最主要的模块就是一般贸易收汇核注的模块。这个主要是显示银行、企业、外汇局，然后他就给一个总的报关单可收汇的金额，像这里面显示的是1175。然后你企业自己申请，比如你这次申请多少钱，那银行就给你输入多少，在本次申请收汇的金额里面输入多少。数完了以后呢，系统要核对一下，就是你输入的金额不能超过你可收汇的余额。刚才说了可收汇的余额是怎么算出来的？就是通过那个一般贸易项下的报关单的简单的加总，就是简单地一个预算就出来一个可收汇的余额。所以强调的是出口和收汇一一匹配的原则，就是总量必须要匹配。

你如果有一千万的出口，那你就不能有超过一千万的收汇，必须得有金额之内的收汇。那么如果你这个用完了之后怎么办呢？那你就再接着出口，然后再接着收汇。所以比如说这个里面申请收汇的金额是175，原来总额是1175。那你这次收汇之后就是很简单的减法，直接扣减了，扣减完了之后剩的是一千美元。对吧？那么一千美元范围内呢，你相应地再进行收汇，然后直到把这一千美元用完然后你再进行新的出口，再进行相应的社会。这个基本原则就是不能超过累加的总额。

另外，可能会有一些企业它有的时候可收汇的总额会出现负数。那这个是为什么呢？刚才我说到了，信号预收货款的收汇是允许你提前做，但是你要定期还给系统的。所以比如预收货款如果你到期了还没有进行相应的出口，那么系统也会给你从报关单的金额中去扣减。扣减完了以后有可能就会出现负数了，就相当于你欠了系统一笔出口保管的债，那么你就必须进行相应的出口才能还回来。否则的话，你下一步的预收货款的申请额度就会受到限制了。

另外，报关单数据有时候会有一些修改、删除，所以他可能会导致增减的变化。这个是一般贸易类的。

然后是进料加工类的。进料加工类的主要是包括了进料对口，进料非对口这些。就是凡事以进料口头的这些，银行都必须在进料加工类的收汇核注的模块里面进行核注。这个基本的原则，也是把报关单简单地累加起来。但是这个有一点特点的，因为进料加工有抵扣进行核销的，所以对于企业来说是最清楚的了。比如说你有多少用于抵扣了，那么你相应的这一块金额就不能再用于收汇了。银行现在我们也减轻它的负担，就没有要求银行去审核这一块他多少缄口掉了不能收汇，只是要求企业自觉地来做这个。另外，外汇局会通过进出口核销系统联会来检查这一块，就是看看你有没有说已经抵扣掉了然后你又通过这个渠道进行收汇，这一块主要是通过事后的监督核查一下你有没有违规超额进行收汇的。预收货款相应地也会按照贸易方式来进行扣除，比如说是进料加工项下的货款，那么等到快到期的时候会通过这个来进行扣除。

最近进料加工项下出现了一些负数，这个可能主要是由于电子口岸那边运算出现了一些问题，这个他们也在调。另外就是第三个大的模块，就是用于其他贸易项下的收汇。其他贸易刚才说了，就是那15种贸易项下的。另外还有一种是什么呢？就是今年6月31号之前的历史数据和今年上半年的历史数据。那么这一块的金额，历史数据是用完为止的，然后这15种新增的，就是只要有新增的，那么这一块就会相应地有一些累加的出口数据放在这里面，这个其他贸易也是基本的模式。

然后就是来料加工的。来料加工的这个是系统里面比较复杂的，因为来料加工它的贸易方式比较特别。来料加工它不是全额收汇，它只能收一个工缴费。那么它收工缴费高低都不同，这个现在怎么确定它的工缴费的比例呢？这个目前采用的方式，就是各地的外汇局相应地根据本地的俩料加工行业的特点，或者根据上一年收汇的情况来设定一个比例，也就是这个系统里面叫默认收汇比例。那么这个默认收汇比例，外汇局要求的是不能高于25%的个体，这个由各地的外汇局来进行统一的调整。就是统一地区的设置不能进行每一个企业的调整。 如果某些企业附加值比较高，这种来料加工贸易。如果缴费的金额比较高的话，这种怎么办呢？那就直接拿着相应的合同或者出口报关单，拿着这些相应的证明材料到银行进行申报。，然后银行审核以后，就根据它的合同里面登记的来料加工收汇的比例，给它进行一下来料加工的超比例收汇的登记，这个有一个专门的登记的功能。那么职能是一笔、一笔的登记，毕竟来料加工超过25%收汇的还是比较少的，所以是一笔一笔地进行登记。登记完了之后，那么系统会计算出来一个超比例收汇的金额。

那么这个超比例收汇的金额是怎么计算出来的呢？比如你的报关单金额是10万美元，然后你的默认收汇比例，就是地区设定的那个比例是25%，那么你本次登记收汇的比例是70%。那你这个超比例收汇的金额算出来应该是多少？是不是7万呢？不是的。为什么呢？这个设计的原理就是，因为你原来不是有一个默认收汇的比例嘛，那么系统里相当已经给你计算了默认收汇的比例。25%，那也就是相当于系统里已经给你算了2.5万放在那儿了，放在那个比例内的收汇模块里了。然后你现在超的是45%，对吧？所以现在要把你超的这个还给你了，那就相当于你超比例的金额是多少呀？就是4.5万，是这么算的。所以大家一看这个不超比例的金额根本就不是7万，而是超过默认比例的金额。

另外，这一块也还会有一点变化。就比如说你这个比例内的已经出现负数了，就是由于运输货款扣减呀或者其他的一些原因。比例内的假如说现在是负的5000，那你这个超比例的孩子得把那个负5000再还给那个比例内的。所以如果那个比例内是负5000的话，那你这一块实际上就是4.5万再减去那5000，所以就是4万。所以这一块的超比例收汇金额，就是银行和企业在算的时候自己要知道是怎么算出来的。其实原理也比较简单，大家听一下就会知道是这么一个道理。

另外，因为考虑到来料加工毕竟比例内收汇的是大多数，所以要求银行在做核注的时候，就是先做比例内的，然后再做超比例，就是按照这么一个模式。但是后来我们在系统运行了一个多月发现，就是这个并不是很方便的。因为有一些企业说我现在核注的就是超比例的，我这笔收汇就是超比例的那个报关单收汇的金额，所以你要是再让银行去核注比例内的确实有一些不方便。那么按照这个，就是现在系统二期优化就改进了一下，就是超比例的你登记完了以后就可以核注，不用限期核注比例内的，这个可能在座的有银行的，以后操作的原则就变化了，大概从今天开始就可以不分顺利了，不分比例内和比例外进行核注了。就是实际上企业申请的是啥，那你就给他核注就是了。这个可能是昨天晚上进行程序更新的。 那么二期陆陆续续还会上一些很优化、方便的功能，包括刚才说的企业进行网上授权，不用拿着IC卡到银行现场办理这个业务。还有，就是比如银行可以进行查询、进行打印，像现在银行都没有打印的界面，做完了以后就没有一个相应的单证去留存。据说有的银行还得手工地去登记什么的，这个就很慢，所以这个系统大概也就可以提供打印的功能了。然后等到再过一段时间还会给提供查询，银行到时候也就可以查询了，现在银行一直也都不能查询。也都比较苦恼，说这简直是一个黑匣子，自己做完了根本都查不到。最主要也是由于系统上线比较匆忙，所以就没有太完善，二期会陆续地完善。这是来料加工这一块。 另外，本次申请收汇金额这一块，可以录入负数，但是只限于银行操作错误冲销的时候

录入一个负数。就是在座的银行一定要注意，这一块必须是你自己操作错误了然后才可以录入负数，而且你要相应地有一些说明或者内部制度。这个是不能随意录入负数的，这个系统都有一些电子签名什么的，反正谁做的业务都能查出来，所以外汇局也会对这一块进行事后的一些监管和查询。这是系统核注的一些基本的原理。

另外刚才说了预收货款核注。预收货款核注这一块，一个是要看你上一年度的收汇的金额，大概是按你上一年度收汇金额的10%的范围内进行掌握。另外就是看你现在发生的情况，比如说你每发生一笔，那么你都要去外汇局的检测系统、预收货款的系统上进行登记。登记完了以后，到期你还要相应地履行一些注销的职责，这样的话就会生成一个预收货款的额度。这个额度就会传给联网核查的系统，原则也是在额度的范围内进行一下货款的核注。 然后比如你的额度不够，那你就只能向外汇局、向资本部门申请特批。这个大家要注意一下，这个预收货款，包括还有以后的延期付汇，这个申请特批的正都是向外汇据的资本部门。由于一些汇率差，或者是由于一些差额造成的金额的不足，这种是要向外汇局的经常部门来申请额度的，就是申请审批。就是大家要区分出来，这个是归口于两个部门来管理的。这个就是基本操作的一些原理，讲这个原理主要也是为了便于大家理解联网核查的一些政策的内涵。

接下来还给大家讲一下待核查账户的问题。待核查账户刚才我说了，也是为了企业的利益。你这个出口收汇收进来之后你不能放在银行的暂存户上，因为这样会影响企业的利息，所以就要求开立这么一个待核查账户。另外，这个新版的外汇管理条例也是要求企业的收支要通过这个账户来走。那么这个待核查账户有一个专门的代码，就是1101。他收入范围，就是企业通过贸易项下的收汇，仅限于出口贸易项下的收汇。那么这个支出的范围一个是联网核查以后结汇，还有就是划入经常项目外汇账户，还有就是经外汇局批准的这种退汇。 那么待核查账户能不能直接对外支付呢？这个是不是允许直接对外支付的，这个主要也是为了管理方便。因为对外付汇的时候，不是也还要经过一次进口付汇的联网核查嘛，所以这个也是为了区分来来，所以它必须要划到经常项目的账户才能支付。另外，待查账户之间也是不得划转的，那么账户的余额按国际存款计息。这个待核查账户之间为什么不能划转？这个主要也是为了…比如说你这一块额度不够了划转到那个账户上用别的形式来用，再说还有利息什么的，就是这个是很容易赚的，所以就不让直接划转。

对这个法规相应的解读，一个是说为什么讲管理环节放在收汇的环节。反正大家也知道，出口和收汇相对来说还是比较匹配的。从我们近几年来的国际收支和海关的进出口的数据比对，发现出口和收汇基本上是大同相当的，但是出口和结汇还是不能完全匹配的。因为毕竟

有一些是结汇了，有一些进入账户了，或者有一些对外支付了，所以这个肯定是放在收汇环节是比较合理的。然后这个为什么要单独设置一个待核查账户呢？这个待核查账户主要是为了把贸易从服务贸易里面区分开来。因为经常项目的外汇账户现在包括了服务贸易、还有一些单方面转移，就是混在一起的各种资金。所以这个必须要单独设立一个待核查账户把贸易资金单独地圈起来，然后进行真实性的核查。

第三个方面，银行如何为企业开立待核查账户？因为政策事实得也比较急，另外也为了便利企业和银行，也不用企业申请、也不能银行办一些特别的手续，就是银行直接就可以开立这个账户了。但是你这个企业必须得在银行曾经开过外汇账户，否则的话银行就没有基本信息，这个就是企业先来外汇局来进行一下基本账户信息的登记，然后才能开立待核查账户。但是我相信，可能80%、90%的企业都开过经常项目外汇账户，所以基本上银行直接就可以给企业开立待核查账户，只要是需要核查就可以开立了。如果要补一些相应的手续，什么文件、公章的，那就是事后会要求他再补。这个待核查账户的数据基本上跟账户系统的数据是一样的，就是直接就可以通过账户系统报送给外汇据。

刚才说了这个资金是不能直接对外支付的，那么这个待核查账户的计息是怎么计息的呢？这个主要就是说按照国际存款来进行，主要是按照国际存款进行计息。计息就是银行如何管理进入待核查账户的不同币种的资金。这个就是银行可以根据企业的需求，就是开不同比重的待核查账户，当然不能开人民币币种的。开立这个不同币种的，然后你不推币种之间也可以互相折算，然后放到一个账户里面，但是反正不能折成人民币，必须得是核查以后才能结汇，结成人民币。

第八个，就对于进入待核查账户的出口收汇，银行应该在合适数据。这个就是说，一定要是从核查账户转出，就是它经过核查以后银行才能够出具出口收汇核销专用联。因为出口收汇核销专用联必须得是贸易项下的这种，就是干干净净、实实在在的出口收汇才能有这个专用联，所以就要求必须核查之后才出。

另外，比如说一笔出口可能要分次核查，比如说他余额不够了。那么这时候什么时候出具核销专用联呢？这时候可以在第一次核查的时候就把专用联出来了，但是出来的时候要写上一下金额。比如说你这次核查了多少金额？比如你一共是一百万，你第一次核查是二十万，那么你要写上，这个还要复印、留底。然后等到你第二次再核查的时候，银行就在这个复印件上签注第二次核查的资金，比如说是三十万。然后等到你第三次核查的时候，你再签注那个50万的，最后直到把这个核查完毕为止。那么外汇局在做核销的时候就根据核查的金额来给你算出口收汇核销的金额，没核查过的他就不能给你记录出口收汇核销的这个业绩里

面。这个基本上就是这么多，这个核查系统刚才也都介绍完了。

联网核查的这个依据刚才给大家提到了，依据主要是企业要填写出口收汇说明。所以对于企业和银行来说，你划清责任的一个主要的依据就是出口收汇说明。咱们律师要讲究证据，这个就是一个主要的证据了，企业你说是什么你自己就要负责任了，你自己要有相应的盖章什么的，就依据这个银行来进行相应的核查的操作。那比如说银行核查完了之后，企业说我们是做错的，那就你企业自己来负应责任。这个银行有一个选择的机会，主要的还是跟企业来说。但是银行掌握的一个原则，就是说你不能超过它的可收汇额给他办理相应的结汇收汇。 另外，办法的第七条，按规定不需要办结货物报关项下的出口收汇，需要结汇或者划出的呢？这种我刚才介绍的系统里面的那种，比如说无关单的那种情况，现在主要是有邮寄出口的情况。邮寄出口它是没有报关单，但是它有一些邮寄货物清单，这个提供申报，但是邮寄清单也可以给它进行相应的收汇的处理。

另外对银行有一个要求，就是说来料加工项下的单比收汇如果高于25%，外汇局统一，默认的比例以外的必须要每月初的5个工作日内报告所在地的外汇局，这个主要是为了要核查的。这个出口收汇的流程大致给大家介绍了。那么出口收汇的证明是可以由企业自己下载、自己做的，这个都可以自己来做。如果本地外汇局规定的比例高于25%怎么做？目前我们没有高于25%的。就是国家外汇局要求全国的各个外汇局设定的比率都不能高于25%，但是可以低于。比如有的是10%、15%，这个是可以的，但是都没有高于的。

第四个，按规定不需办理货物报关，但是却有出口收汇的情况。这个主要是刚才我说的邮寄货物，还有就是现在有一些境内交货的情况。那么这个要拿着相应的合同，还有一些提货单、发票的一些相应的东西来证明它。另外这一块是属于无关单登记的范畴，那么也是外汇据重点检查的范畴。就是有些企业他自己都说不清楚它这个资金是不是贸易项下的，那么这种情况最好就别从这个走。因为你如果从这个走的，那这个就是重点核查、监管的对象。所以你要是自己都说不清楚的话，那你就等着被检查、被出发，这个肯定就是不太合适的。其实这个整个的办法，就是要求企业一定自己心里要有一笔清晰的账目，看看你到底是什么项下的。你是货物贸易项下的，只要你说得清、有相应的东西来证明，有相应的额度，那么你都是可以办理收结汇的。这个时间要是暂时是没有的，它只是按活气存款来计息嘛，你如果要是利率损失的话，那这个也不管你放里面多长时间。

第六个，就是出口收汇说明上的关联方交易如何界定。这个关联方交易主要是指一方互相控制，或者是接受共同控制，或者是有重大的利益关系的，那么这种是按照这个原则来进行界定的。

这个历史数据的核查，我刚才也给大家介绍了，重点是07年12月31号之前的一定要经过当地外汇据的审核，要通过核准件来办理。这个基本上给大家讲过了，这个就不给大家讲了。

现在已经没有试运行的问题了，因为都已经正式运行了一个月了。在正式运行的时候，如果系统出现故障银行怎么处理？这个如果是大面积的，比如说没有可收汇额了，那么经过外汇局授权了银行就可以通过办理台帐的登记，通过这个来办理业务。然后等到系统故障解除以后，能够服务正常运行以后再进行相应的单据、数据的补录入。另外，这个政策实行以后，像关联企业，像收结汇的这个就都不执行了，那么即使有效期未到的这个也都不实行了。 另外关于进口付汇联网核查的这个操作员IC卡的问题，这个就是企业原来进口的卡都可以适用于出口收汇，只是需要进行一下王上的授权。然后银行的这个也是一样的，银行的这个也需要进行一下授权。但是银行的这个卡还有一个问题，就是是不是在新版的国际收支系统里面进行了登记的。那么银行自己都知道，如果你要没在新版的国际收支系统里面进行登记，那么你就需要到当地的外汇局的国际收支部门进行一下相应的处理。就是他给你进行登记、进行输码，就是保证你在新版的系统里有代码以后才能进行相应的操作。所以银行那一块一定要保证是新版的国际收支系统里面的代码。

基本上我要介绍的可能就是这么多。因为我觉得这个政策实行了2个多月了，所以我觉得基本上企业和银行都比较熟悉了。那么今天有一些律师和会计师事务所的不太熟悉，我就给大家重点介绍一下。如果要是有什么问题，大家先休息一下，一会儿回来大家再问一些问题。

基本上要介绍的就这么多。那大家先休息15分钟。 下面我们继续介绍。

大家的层面好像不太相同，我也不知道大家要听粗的还是细的。刚才是挑一些精华的讲一讲，然后如果有什么问题一会儿再问。

刚才介绍到企业的系统方面的操作，这里面可能还是有一部分的企业。这个联网核查因为上线得比较急，因为赶着奥运嘛。奥运是7月15号就开始公网了，所以就必须得赶到7月15号之前上线，就是7月14号开始实施的嘛。就是根据这个把它分成了几期，核心的功能基本上7月15号之前就上了，然后其他的一些功能就等着9月20号之后，就是这个周末过后会再上一些功能。所以对于银行和企业来说，可能你们陆续地会看到一些新的功能上线。这个大家可能觉得也挺奇怪的，怎么这么长时间上了一点东西呢？这主要就是由于奥运闹的，奥运反正是给大家带来了诸多的不便，包括系统什么的都在封网。

然后我们就根据这个时间做了几期，现在暂时是二期吧。一期上了刚才讲的那些核心的功能，然后二期基本上是上一些便利化的功能。比如刚才说的像银行的查询、企业的查询，二期也会比较细化一些。还有就是企业的这种网上交单、网上授权就相当于进口的那种，就是直接不用IC卡，足不出户就可以办成这个业务了，就是这种便利化增加了不少。还有外汇局的一些监管功能，这个系统里面也增加了很多。

这个系统可能还有一些特批的一些功能，现在像上线之后发现有的并不能满足企业的需求。比如说像预收货款的那个特批，现在也都有实质。二期实现以后，二期全部上线大概在10月底吧，10月第3周差不多能全部上线。像资本项目预收货款这一块的特批呢？就是上线之后就可以实现时时产品。比如说你今天到基本项目去申请了预收货款的额度，如果是属实的话，批准了以后你当天就可以到银行去办理相应的结汇、收汇了。二次能做到这么便捷，就是很多的核准件什么的也都可以省略了。还有就是刚才说的这个经常项目也有一些特批，还有差额核销导致的差额都是可以经过特批以后相应地银行可以处理的。这个也会实现这种，就是T+0的模式差不多。所以二期就会越来越便利。

刚才也给大家说到了，因为我们没法一下子去鉴别出来哪些是违规、是坏人，所以你就必须得好的、坏的通通使用这个政策，肯定会带来一定的不便利。但是在现在这种内外比较有忧患的这种，经济也不太景气的情况下，这个确实还是应该履行一下这种职责，防范金融危机嘛。

比如说这两天发生的奶粉事件什么的，这个给大家弄得也是诚惶诚恐的。像液态奶我刚才听他们说好像也都出现了问题，液态奶就是咱们这个…就是不光小孩喝的，大人喝的都是劣质品。比较庆幸的就是我们一直喝三元，三元据说没有检测出来问题。但是像伊利这种都检测出来了，像光明什么的。以前我们是参加过三元的一个活动，就是去三元的奶牛养殖场去参观。然后他介绍了他都是无抗奶，它基本上都不用抗生素什么的，当时就觉得这还挺放心的，现在开来好像暂时还可以，但是这个也保不急的。所以在这种根据好像就没有什么信用的情况下，包括对出口收汇、对贸易项下这些还必须得履行这么一个职责。

这几年我们一直都是便利化，基本上对非关注企业也都不怎么再设一些程序、履行这种手续了，反正基于这么一个社会状况还得做这些事儿。然后现在有一些人也在考虑，就是反正你的贸易项下加强了，那我可以通过服务贸易或者通过资本什么的来走。所以外汇据和商务部也都考虑到这些情况，也在加强这些方面的管理。

比如说服务贸易吧，我们现在也在进行改革。我们做了一些非现场监管的系统，比如说银行的服务贸易的收结汇、付汇这些数据，外汇局都能采集到，然后进行事后的核查。另外，

服务贸易也在考虑，就是是不是也得在银行履行这种核查的手续。现在银行的审核可能还是比较宽松的，那么以后包括单证、合同、发票、税票都要进一步地加强，那么也要走这种核查的程序，就是要从各个方位开始加强。像资本金的这种结汇，像今天外汇资本金结汇和商务部的那个实际投资相比，它的增速都特别快嘛。就是有可能有一些是通过资本金结汇，然后来进行违规资金的流入。

比说资本金结汇都有很多限制的，你不能随着地改变它的用途，但是有一些…好像这个大家也听到了，就是通过一些境内的虚假贸易合同，实际上完成的是一种收购。比如说我要投资，要进行境内企业的并购什么的。然后他就假借一些合同来完成实际的境内投资，这个我想律师比较清楚，因为这些可能都是要经过你们的包装来操作的。确实是不明的一些资金在想各种办法，在通过不同的渠道在做一些这样的事情，咱们相应的金融市场也都受到冲击。好像印花税又下调了，这个可能给大家带来一线希望。但是这个可能还需要更进一步的一些支持，如果单凭这个也不一定能完全扭转这个局面。

我们的外汇储备成立了一个中投，中投因为整个前景市场都不好，尽管有一些专家在指导他投什么，实际上他投的也不比大家高明。大家亏了一半，他也是亏了一半有余的。这个我们确实也都不敢恭维，我们也都在想很多办法。我们提议你要做一些实务的投资，比如说搞一些能源，原来像黄金什么的，一些战略、人才的储备，但是这些我们位辈言轻，这些也不会得到领导采纳的。反正你如果要是在金融市场操作，那肯定这是欧美的天下，包括现在又说要进军日本，这些反正都会引起…游戏规则是人家定的，所以你肯定是玩不过的，跌一半已经是比较庆幸的了。而且像黑石什么的根本他都没有话语权，这种根本就没有投票权，所以你还不能按照市价。你市价如果跌一半的话，实际上他就跌了3/4了，对吧？它根本就没有市价那么之前。所以像这些，这个也都是国家的一些决策，确实有的时候还是会有一些问题的。咱们也就随便说说，确实是…

我们感觉进出口企业，他做一些生意也挺不容易的，最后得来的钱就又轻易地又没了。我们确实也感觉挺不舒服的，但是这个也没有什么办法。现在出口的核查有的企业也不太理解，说本来现在出口都已经放缓了，反正也不太好了，就是说你这个是不是又在给大家雪上加霜？每次给大家讲这些课程的时候也都要给大家说一下，这个反正是为了防范金融危机、为了国家利益要做的事儿。因为如果真是有金融危机对个人、企业也是不好的环境，到时候也赚不到钱了，所以就是要做这么一个事儿。

但是还是要以便利化为原则。确实有真实性，但是你这一块又不能解决的，我们建议你还是要跟当地的外汇局进行沟通。如果实在还是有问题的话，你们可以当地的外汇局再报给

总局。因为现在都是属地管理，就是必须得直接对当地的外汇局。就是你这个企业有问题来跟我总局反映我没法直接给你解决，因为这也是国家要是，各大部委直属的一些面对企业的都已经下放了。所以要走这么一个程序，但是只要是便利的我们还是尽量会给大家解决的。 刚才说系统在不断地优化，企业这块主要就是查询的功能。企业包括几块的查询，银行和其他的同事了解一下还是有用的。企业首先通过他的IC卡登录这个网站去查一下自己相关的信息，最主要的信息就是出口报关单的信息了。那么这个出口报关单的主要是…一个是各种明细的信息，就是通过点击出口报关单信息就可以进入企业已出口结关的出口报关单的信息查询。已结关的报关单信息刚才介绍了，就是必须得是在海关办理完结关手续的，这个你才能查到。

这个就是为了配合系统要分几部分的。刚才说系统里核注是按照一般贸易、进料、来料、其他贸易来分的。那么你这个查询也是按照这个来进行查询的，就是分成了一般贸易、进料、来料、其他贸易，然后你通过这个可以查到总额。然后等到二期的时候，你就可以查到特别明细的数据，都可以查到。如果这一块的数据你要查不到的话，那么你就必须得跟海关的热线联系。问一下海关为什么这个还没有结关？有可能是因为你的报关行耽误了，这个大家心里都要有数。

然后就是核注明细的查询。核注明细这个主是查的银行已经给你做掉了多少出口收汇的金额，就是你有多少出口收汇的金额已经进入核查了。那么这一块会现实一个查询核注的一些明细。

那么实际上已经出口这些的和贸易方式匹配以后，你大致就可以得出一般贸易项下你有多少没有进行核注，没有进行使用的金额。但是来料加工是比较特殊的，因为有比例，所以说这个要单独地计算一下。这个可收汇额实际上系统也给你提供了，就是说你可以通过这个看一下你目前还有多少是可以收汇的余额。那么它也是跟贸易方式的，就是分了这么多种，还有就是预收货款的也有一个额度。

还有一个，就是刚才我说的那个，不是有一些特批的嘛，就是外汇据的资本和经常都会给你一些这种特批。这个主要是针对特殊行业的，比如说像船舶、成套设备这种，它可能预收的货款比较多的，像这种情况可能会给一个特批，也不是任何情况都给特批的。但是刚才也说了，只要你确实是贸易项下的，有真实性的，也是会给予你相应的特批的。

一期主要就是这些功能。二期的网上授权，基本上做的是按照你现在有多少可出口的金额，然后你现在要给银行授权，就是进行多少笔的操作，然后就可以相应地通过网上传输给银行。这个有两种模式，一种比如你只想把这一笔进行授权的话，那就直接输入这一笔的单

号，那样相应地就可以进行网上授权了。那么如果要是你有很多笔，然后我们为了你简便，就是可以给你一个相应的单子的列表，然后你就可以选择把多少笔付汇金额交给银行。就是采取了两种模式，这个大家都可以选。

基本上企业这一块主要是查询这一块了，银行相应地也有核注明细和总额的一些查询。基本上系统优化的就是这么多。然后大家比较关系的，就是说结合现在的外汇管理条例，除了刚才我说的它要通过账户来走。那么还有什么呢？一个是通过账户。现在新的条例是说，有一些企业的外汇收入经过批准是可以留在境外的，就是出口的收入。那么这个跟原来是很不同的，因为原来国家外汇比较短缺，就必须要求你所有的出口收汇要调回境内，这个是一个重大的变化。

那么结合这个变化，肯定进出口要进行相应的改革。因为你这个出口收汇原来核销是要求你全部都调回境内，那现在它有一部分经过批准又可以不调回境内了。所以这个核销根据这一块就要改变一下，就是说经过核准的那些我们可能要出一个相应的新的管理办法。首先怎么核准？你有什么真实性呀？你要在境外做什么呀？然后这个要相应地出一些审核的原则。同意你放到境外以后呢，什么时候调回呀？你在境外要接受哪些监督、管理呀，还要提供一些什么材料呀。这个都会相应地有一系列办法来规范，这个属于条例发布以后很重大的一个变化。

那大家都关心，尤其像企业进出口核销这一块。这一块怎么变？这一块基本上来说它是不变的，因为它还是要履行真实性审核的职责。就是进出口核销它的目的是不变的，但是它的手段可能会发生一些变化。一个是，它的对象是针对那些要求它收回来的。不是有一部分留存境外嘛，有一部分要求收回来。那么要求收回来这一块，这就是出口核销新的全国核查的对象。

然后这个手段可能也要发生相应的变化。比如说，像原来主要是侧重于主体的，就是一对一的这种，就是一笔出口一笔收汇，就是要一对一地匹配。然后包括有一些批次和网上核销，核销不是一直也在改嘛，就是手段。那么批次和网上基础也是一对一的，并不是像现在这个，比如说收汇是一个什么样的概念。那么随着情况的变化，可能核销以后就要撤出于总量了。总量基本上就是说你有多少出口、有多少收汇，就跟这个出口收结汇联网核查的意思大致是差不多的。是说要按照这种模式来进行出口的监管，那么进口也是按照这个总量的监管。就是不再讲究一对一的，因为大家也知道现在贸易增长得这么快，那么一对一地确实操作起来也很烦琐，而且也不太符合效率的要求，所以以后的一个方向基本上就是总量的。 另外还要以非现场的监管为主。现在主要是…比如企业要跑银行、外汇局，以后发展结

合新的条例要以第一现场为主。比如说你外汇局可以通过系统采集一些数据来进行监管，对于有一些异常的，你觉得有可能是有可疑的或者是有些特别的，那你就可以去企业查、去银行查，相应地要求他们提供一些真实性佐证的材料。基本上要走这个模式，就是不要让大家很烦琐地、非得面对面地来进行这种监管。

另外，可能还要转变到主体监管的模式。原来是侧重于具体行为，比如一笔出口、一笔收汇这种行为。以后要侧重于培养市场主体的信誉，就是咱们说要增强信用度嘛。对于你这个企业来说，如果我通过出口收汇，进行付汇，通过一些其他的收汇各方面的考核，包括跟退税和海关联动，如果我们这几个监管部门都评价你的级别比较高的话，那么你这个企业以后很多可能都可以绿灯，都可以免检。

但是现在这个食品不免检了，但是我们这个设计的模式还是有一些企业就可以常年免检了。然后一年我们可能这些部门汇总一下情况，然后对你进行一下评级。如果你能够继续保持，那么你就继续各方面都很便利，如果有一些违规或者什么情况的话，那么就要接受相应的出发，或者从这些企业里面退出来什么的，基本上是采用这种模式。就是培养市场主体的信誉、这种信用度，就不需要各家企业都跑来接受主体的这种监管了。

这个还是依靠各个监管部门之间信息可以共享，另外得建立一些系统什么的。以后可能跟联动建立一些黑名单或者什么的，比如说对于信誉不太好的企业退税的时候就要受到影响，或者收汇的时候给一些限制，基本上是按照这种模式。这个就是核销改革的一些方向，现在主要是给大家透露一下这种政策的走向。包括有很多外资银行都到外汇局来，就是做一下拜访吧。然后他们就说未来12个月还有没有什么新的政策呀？然后说，能不能把政策内容给我们透露透露？基本上行长跟我们这边的主管局长这种会务。然后我们的局长肯定会说，我们肯定会出政策，但是局长也不会告诉他我们会出什么政策。

反正咱们这种讲座私下里就是交流交流，但是这个不作为正式的宣传口径，所以大家也不用去追究什么的，主要是了解一下。主要就是了解一下，就是一个信息嘛，知道一个走向大家心里有数，这个也不要去宣传。或者说去外汇局去问去了，说你们总局谁谁谁说要进行什么改革什么的。怎么没改呀？这样也不太好，反正大家了解就可以了。我们这个改革实际上现在推动得还算是比较顺利吧。因为这个系统比较庞大，所以也都已经开发了1、2年了，然后已经在请到试运行了半年吧，反正基本上磨合得还算不错了，基本上系统的条件已经具备了。

另外，结合刚才说的条例的变化，还有我们这些监管理念、制度的变化可能要出台一些相应的办法，就是跟这个改革要要进行配套嘛，跟系统配套。那么这些现在基本上准备得也

都比较充分了，基本上下一步要选择全国的某几个地区进行试点了。预计今年年底要推出一些试点。

具体是结合现在的形式，现在好像说资金流入又不是主要的了，现在好像资金又反向了，又要流出了，我们现在掉头又想搞一下流出的加强监管。结合流出监管这一块，可能核销改变这一块会对进口地先推。就是进口这一块，付汇、流出这些审核监管要先推出来，然后包括马上10月1以后要推出的延期付汇系统，这个都是要加强监管。

像以前汇率不断地升、升、升地时候大家都不停地延期，所以基本上以前对延期要督促一下。反正国家是希望你跟着他的思路走，但是企业有自己的利益。比如你升值汇率，人民币升值的时间明显地延期预收，对吧？那你现在比如说…人民币前一段也都开始不升了，那么这种情况企业可能延付的又少了。这会儿国家可能又要督促你多收点、少付点什么的。这个是跟外汇市场相联系，大家可能不一定很清楚，因为不搞金融这一块不一定很清楚联动的关系。

就是为什么你们这个收、付会导致我们政策的一些压力呢？比如说，你们收付汇以后肯定会形成一个差额，这个差额对于银行来说一般它都不会完全持有的。它根据市场的情况，比如说汇率升呀、贬呀这种情况，他会选择卖出或者是持有。那么他的卖出和持有就造成了中央银行的压力，因为中国商业银行是要卖给中央银行的，也就是人民银行。

比如说现在这个结售汇顺差大的情况下，那他就向与多了一块外汇。那么这块外汇卖给人民银行，人民银行就要通过…不能说直接买进来就行了，他得通过发放人民币。对吧？所以他就是通过这种方式，就相当于货币投放了嘛。现在每天市场上，比如说人民币要是还在不停地升，这种结构贸易顺差还在一直拉达的话，那么相当于你每天投放的压力就很大。所以为什么说流动性过剩呢？就是由于这种不停地投放，不停地投放。那你要是持续地加大、持续地加大，那你肯定是越来投放得越多。

在这种情况下，如果你买入的多，你这平衡的多，那么你这个升值就升得短。对吧？因为你要是市场上，市场汇率升值跟供求联系起来嘛。比如说你在市场上，外汇你要是流得很多的话，那么你这个外汇的供大与求肯定是人民币不停地升。对吧？所以如果你人民银行干预的越多，买入的越多，那么你这个人民币升的幅度也就小一些，相对的出口企业压力也就小一点。对吧？但是可能由于一些贸易摩擦，由于一些国际舆论，反正你也不能让它一点不升。是吧？所以就是这样，你要很好地掌握好这个度。

但是你这个结售汇顺差又不由人民银行、商业银行来控制，完全是看企业的意愿了。我越看他升值，然后我就越加大预收或者增加延付，就是少付嘛，所以差额就会越来越拉大。

整个这么1、2年内的情况来看，基本上是大家互相布置。就是一轮又一轮的，反正你差额越大我压力越大，那我必然就升得越多。然后升得越多呢，我这块卖给国家的差额就越多，所以互相的交错推动一轮一轮地越来越上升。

但是现在随着国际国内形势的变化，企业可能选择少收或者是快付，这样的话结售汇顺差可能就会慢慢地变小。如果以后真是逆转的话，那就是反向的了。但是你反向的时候，那国家庞大的外汇储备就用得上了，虽然外汇储备肯定也会受一些次贷危机的影响，也在缩水。但是昨天吴晓灵还出来说缩水不严重，主要是外汇储备太多了，外汇储备现在不都已经2万亿了嘛。所以如果要是逆转的话，实际上也不怕，因为有那么庞大的外汇储备，你完全可以投放单一市场，一年、两年估计也都不成问题，世界上没有那么强大的投资基金来跟你这么庞大的储备抗衡。像越南、泰国那些，他们没有多少外汇储备，所以一旦发生逆转的话，反正一冲击就没了。没有2、3天，央行就再也拿不出外汇来投入市场了，咱们这个倒是不怕的。

一般来说，肯定还是喜欢钱多一点好。如果储备多一点大家心里也是踏实的，所以现在我们也在密切地关注、检测，看到底会不会有一些流出的迹象增加。比如说像8月份吧，好像售、付汇一下子就上来了，好像银行的收汇一下子就增加了，增幅在80%多。进口呢？进口的增幅是20%多吧？我也没记得特别清楚。反正就是说，他俩的差距一下子就拉大了，然后马上大家就很警觉，说这个是不是形成有一些变化了？是不是要想出去了？包括现在国内的市场也都不太景气。

但是话说回来，反正我们现在觉得没有明显的迹象，也没有明显的证据来证明这些情况。我们想，现在虽然好像国内的股市也不太好。但是比如像QFII什么的，他们也很积极地到国内来申请额度。像QFII我们可能大概批了300亿额度吧。然后后来就是，可能…就是只是批了这个，但是可能有200亿都没有落实嘛，就是说相当于没有给你这些机构投资者。所以现在不少QFII还不停地在申请，申请可能还是看好过这个市场的。现在也不太知道这个，到底这个形势是什么样的，反正是扑朔迷离。我估计咱们这前3个季度的经济增长也不会太悲观的，应该不会在8%以下的。尽管国外又是次贷又是什么的，反正我们觉得在9%以上也不太成问题的。所以大家在被股市被套牢的同时也不要太悲观，可能还是比较有希望的。 今天主要就是介绍联网核查系统，另外把一些相关的信息给大家简单地介绍介绍、透露透露。