审计工作底稿样本

____年度客户审计工作底稿____年度第1页，共2页编制：

复核：

客户：ABC有限责任公司会计期间：____年度审计工作底稿索引（目录）

索引号名称┆有/无┆索引号名称┆有/无┆

审计报告┆┆1-122-1应收利息审定表┆┆已审会计报表┆┆1-131S02应收账款┆

┆┆┆1-131-1应收账款审定表┆

┆一、综合类┆┆1-133F06其他应收款

┆┆（一）沟通和报告相关工作底稿1-133-1其他应收款审定表

┆┆Z-104审计业务约定书(适用非集团财务报表审计)┆┆1-141S03坏账准备

┆┆Z-104审计业务约定书(适用集团财务报表审计)┆┆1-141-1坏账准备审定表

┆┆Z-105与治理层、管理层的沟通记录汇总表┆┆1-151B01预付账款

┆┆Z106客户提供资料清单┆┆1-151-1预付账款审定表┆┆Z107审计标识┆┆1-161F07

应收补贴款审定表

┆┆┆┆1-162应收出口退税审定表

┆┆（二）审计完成阶段工作底稿1-200P01存货（一）

┆┆Z201重要审计工作完成情况核对表┆┆1-200P01存货（二）

┆┆Z202审计工作总结┆┆1-200P01存货监盘程序表（一）┆┆Z203复核工作底稿┆┆1-200P01存货监盘程序表（二）

┆┆Z204管理层声明书┆┆1-200-1存货审定表

┆┆Z204-1附件1：未更正错报汇总表┆┆1-200-2生产成本（在产品）审定表

┆┆Z204-2附件2：关联方及其交易声明书┆┆1-200-2-1生产成本核算表

┆┆Z204-3附件3：资产负债表日后事项、或有事项、涉诉的未结┆┆1-200-3制造费用审定表

┆┆Z205-1审计差异调整表－调整分录汇总表┆┆1-200-4材料成本差异审定表

┆┆Z205-2审计差异调整表－重分类分录汇总表┆┆1-200-5存货计价测试表

┆┆Z205-3审计差异调整表－未调整不符事项汇总表┆┆1-200-6存货抽查表

┆┆Z205-4审计差异调整表－现金流量表调整分录汇总┆┆1-281P02存货跌价准备

┆┆Z206会计账项调整科目汇总表（T表）┆┆1-281-1存货跌价准备审定表

┆┆Z207-1试算平衡表—资产负债表┆┆1-301P03待摊费用┆┆Z207-2试算平衡表—利润及利润分配表┆┆1-301-1待摊费用审定表┆┆Z207-3试算平衡表—现金流量表

┆┆1-400F08长期投资┆┆Z208-1合并工作底稿—资产负债表┆┆1-400-1长期股权投资审定表（一）┆┆Z208-2合并工作底稿—利润及利润分配表┆┆1-400-1长期股权投资审定表（二）┆

┆1-400-2长期债权投资审定表┆

┆（三）审计计划阶段工作底稿委托贷款审定表┆┆Z301初步业务活动——针对首次接受委托┆┆1-421F09长期投资减值准备┆┆Z302初步业务活动——-针对连续审计（一）┆┆1-421-1长期投资减值准备审定表┆┆Z302初步业务活动——-针对连续审计（二）┆┆1-500B02固定资产及其累计折旧┆┆Z303总体审计策略（一）┆┆1-500-1固定资产及累计折旧审定表┆┆Z303总体审计策略（二）┆┆1-500-2固定资产数量检查情况表┆┆Z304具体审计计划目录┆┆1-505B03固定资产减值准备┆┆Z305风险评估程序汇总表┆┆1-505-1固定资产减值准备审定表┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-601B04工程物资┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-601-1工程物资审定表┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-603B05在建工程┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-603-1在建工程审定表┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-605B06在建工程减值准备┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控

制┆┆1-605-1在建工程减值准备审定表┆┆Z306了解被审计单位及其环境调查问卷（不包括内部控制┆┆1-701B07固定资产清理┆┆Z306-1附表：主要会计政策、会计估计调查表（一）┆┆1-701-1固定资产清理审定表┆┆Z306-1附表：主要会计政策、会计估计调查表（二）┆┆1-801F10无形资产┆┆Z307了解整体层面内部控制及评价总结┆┆1-801-1无形资产审定表┆┆Z307-1了解整体层面内部控制及初步评价结果—控制环境（┆┆1-805F11无形资产减值准备┆┆Z307-1—控制环境（二）┆┆1-805-1无形资产减值准备审定表┆┆Z307-1—控制环境（三）┆┆1-901F12长期待摊费用┆┆Z307-2—风险评估过程┆┆1-901-1长期待摊费用审定表┆┆Z307-3—与财务报告相关的信息系统与沟通┆┆1-911F13待处理财产损溢┆┆Z307-4—控制活动┆┆

Z307-5—对控制的监督┆┆（二）负债类

Z308了解主要业务层面内部控制及评价总结┆┆2-101F14短期借款、长期借款┆┆Z308-1内控问卷—销售与收款循环┆┆2-101-1短期借款审定表┆┆Z308-2—购置与付款循环┆┆2-101-2长期借款审定表┆┆Z308-3—生产循环以及工薪人事循环┆┆2-111B08应付票据┆┆Z308-4—仓储与存货循环┆┆2-121B09应付账款┆┆Z308-4-1存货盘点计划调查及评价（一）┆┆2-121-1应付账款审定表┆┆Z308-4-1存货盘点计划调查及评价（二）┆┆2-131S04预收账款┆┆Z308-5—融资与投资循环┆┆2-131-1预收账款审定表┆┆Z309小型被审计单位基本情况调查问卷（一）┆┆2-151P04应付工资┆

┆ｅＣＰＡ审计软件演示资料