当时国有商业银行正在面对系统变革，入世的应战。可谓机会与危险并存，正确处理好方方面面的问题，是国有商业银行变革成功的要害所在。现在较为杰出的的问题是我国商业银行普遍存在的份额较高不良财物问题。不良财物是银行借款后因为种种原因而构成的难以或无法回收的财物（资金）。现在我国商业银行不良财物数额巨大，不只影响商业银行系统变革的深化和开展，也给银行本身甚至整个国民经济带来的丢失和影响不行轻视。假如国内商业银工作巨大的不良财物处理欠好，不只或许导致国内的金融危机，并且或许会把我国变革开放以来的效果者吞没掉。因而，转化或清收国有商业银行不良财物是非常火急了。虽然国家采纳了许多办法下降商业银行的不良财物份额，可是因为产生不良财物的社会条件还没有底子上消失，所以呈现了不良财物一边转化、清收，一边上升的现象。进一步加重不良财物产生的或许性。跟着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了树立与之相适应的金融运行机制，参加商场公正、公正、揭露的有序竞赛，各商业银行均加大了经过法令途径削减不良财物的力度。可是，当时，各商业银行的不良财物存在的现象仍非常严峻。所以，研讨加速转化或清收商业银行不良财物的办法，已成为当今商业银行面对的首要问题。
一、不良财物构成的成因剖析
导致商业银行产生不良财物的要素许多，来自银行本身的如金融信息约束、决议计划失误以及监管不力等，来自银行外部的如政府过度介入、金融准则不适等都或许引致不良财物。但就近些年产生的不良财物剖析，绝大部分能够直接或直接地归结为：才干危险和品德危险。
一是运营业主本身本质较低。尤其是一些农民企业家，他们在变革开放初期积累了必定的本钱，然后经过出资扩张以期取得更大的效益。但因为商场经济的开展，企业运营规模的扩展，运营业主的处理跟不上年代的脚步，家庭式处理、任人唯贤致使运营陷入窘境。而关于团体企业、国有企业，因为经理人的运用采纳录用制，不免鱼龙混杂，使一部分经理人孤陋寡闻。现在，许多企业的经理人是经历型，而因为建造商场经济是一项全新的作业，这些经历型的经理人较多的是凭经历就事，而对商场经济显得束手无策，不重视产品的科技合量，构成产品竞赛力下降，然后构成企业亏损而危及信贷财物的安全。
二是经理人职责心不强。关于国有、团体等企业，因为企业法人处理结构不完善，经理人的待遇没有与运营成绩挂钩，经理人干好干坏相同，因而一些经理人“事不关己，高高挂起”，职责心不强，他们也考究“有所为有所不为”，能给自
己带来优点的可为，能为企业开展带来优点的可为不行为，有些入甚至为个人的蝇头小利而不吝损害企业的利益。
三是成心躲避债款。有些当地领导人为寻求政绩，大举上新项目新企业，指派银行借款老企业(当然是效益较好的)破产，由新企业收买，这种“假破产真逃债”的现象，中央电视台《焦点访谈》已作过报导。有些私营业主也采纳这种办法搬运财物，躲避债款，使银行的借款悬空。据我国人民银行查询计算，2000年末，在工商银行、农业银行、我国银行、建造银行、交通银行5家商业银行开户的62656户改制企业，触及借款本息5792亿元，其间经过金融债款处理组织确定的逃废债企业32140户，占改制企业的51
29％，逃废银行借款本
息1851亿元，占改制企业借款本息的31．96％。
二、转化或清收不良财物有必要树立一个指导思维、把握好二个“切入点”。
国有商业银行的不良财物，不只下降了财物盈利性、安全性和流动性，成为横亘在重组上市之路上的巨大屏障，并且，跟着外资银行涌入，股份制银行迅猛扩张，非银行金融组织不断进行金融立异，国有商业银行的生存空间遭到要挟，使得不良财物引爆经济社会问题的或许性逐步增大。能对我国经济安全产生最大要挟的是由银行坏帐构成的金融危险。结合作业实
践，快速、有用处置不良财物有必要树立一个指导思维、把握好二个“切入点”。
首要，树立一个指导思维，即：处置不良财物，清户是上策。单纯地讲究下降不良借款比率，不是底子意图，不良财物绝对额的下降是要害。据2004年1月7日发行的一期英国《金融时报》征引我国官员的话称：“中行、建行取得国家外汇储备注资之后，下一个取得注资的将是我国工商银行注资的前提条件是，所有者权益冲抵不良财物后要大于0 。”国务院情绪清晰，注资只能用于进步本钱金，而不能用于冲销坏帐。只要这样，新的本钱金才干变为真实带来收益的出资。经过扩展借款组合来发明更多收入，然后招引外国战略出资者出资。中行、建行正是因为首先契合条件而“夺标”试点银行，取得450亿美元“输血”，并以此使各自的中心本钱充足率进步4个百分点以上。而工行2002年年报显现，其本钱充足率只要5.54% ，不良财物算计有7598亿元，所有者权益数却只要1782亿元。虽然到2003年末，工行的不良借款率已下降到21% ，不良借款总量也减为6930亿元，但“缺口”仍然较大，间隔国家外汇储备注资的“门槛”仍然悠远。由此足见，不良财物绝对额的下降，对工商银行的变革开展“性命悠关”。
有一则“吃苹果理论”叙述的内容是：有一筐苹果，有好的和坏的。有人先吃好的，等好的苹果吃完了，把坏的毫不
行惜的扔掉了。有人先吃坏的，等坏的吃完了，好的苹果又搁坏了，所以吃的一向是坏苹果。两种吃法，孰优孰劣？显而易见。在咱们处置不良财物的实践中，“吃苹果理论”寓示出来的现象不乏其例，咱们习惯于先向或只向经济根底差的、濒临破产的企业清收，而对经济根底较强、生产运营根本正常暂时还能还息的企业则不肯清收或很少清收，怜惜“暂时的利息收入”。到头来，往往是花大力气清收那些差的企业，但成效不明显，无起色；而对那些较好的企业则错失了清收甚至清户的大好时机，致使工作和商场产生动摇后，反而构成新的不必要的丢失。究其原因，首要仍是指导思维有误差，陷入了“吃苹果理论”的误区。在清收不良借款的实践中，咱们一向都在躲避品德危险，一向在品德危险的边缘徜徉。关于某一企业，但凡上级方针规则了的现金清收的份额（一次性了断或还本免息），比方70 %或50 %，分明看得出方针规则与实践价值的距离，从不敢越雷池半步。实践上，该企业每100元的净值，究竟能值多少钱呢？恐怕不值70 %或50 %，因为都怕承当所谓的品德危险，所以甘愿看着“财物”改变，不敢采纳决断对策。因噎废食，只会坐失机会，到头来，满目皆是“烂苹果”，长痛不如短疼，清户是上策。依据工行现行的内部资金装备利率测算，每100万元的不良借款每年要向上级行付出17100元的利息，帐面上不良借款的余额越高，留存的时刻越长，应付
出的利息越多，这是正份额联系，不良财物不光不会增值，反而削减了银行获利的空间。因而，咱们要从底子上处理仅仅满意收息、保全、疏忽清户的思维，针对具体企业，一户一策，洞悉企业“浮华的背面”，处理好重眼前利益、轻长远利益的近视行为，少一些借新还旧、多一些本金净回收、多一些“清理门户”，要时刻记住“靓女先嫁”的准则，能退则早退，落袋方为安。
其次，把握好二个“切入点”，也便是两个最有用的作业手法，即：当地政府和地办法院。
一是当地政府。处置不良财物，要和谐好当地政府联系，开展和谐的银政联系，凭借当地政府的行政手法。我国人民银行行长周小川在“2004北京国际金融论坛”上表明，国有商业银行的不良财物大体来自五个方面：大约有30%来自于各级政府直接的行政命令和行政干涉；大约有30%来自为支撑国有企业所构成的；大约有10%来自于当地的行政环境和司法环境；大约有10%左右来自于国家主导的工业结构调整，包含自动关停并转有些企业；另约有20%左右来自于银行本身运营处理的问题。从这个视点来看，大约有80%的不良财物直接或直接来自于当地政府，能够说，导致银行不良财物的一个重要原因是政府指令和行政干涉，因而由政府来承当丢失也是合理的。与国外银行的不良财物比较，我国银行不良财物有其本身的特别
性，就其特别的利益联系来看，在国外，企业和银行都是独立的商场经济主体，银企联系比较清楚，而在我国，因为国有商业银行和国有企业都是国有的，国有商业银行的不良债款和国有企业的债款是同一问题的两个方面，银行处置不良财物的进程其实也是政府摆脱企业沉重包袱的进程，是当地企业焕产活力、轻装上阵的进程，“解铃还需系铃人”，银行处置不良财物，不管是时刻上、仍是空间上都不行能越离当地政府。凭借当地政府的行政手法，实则是“借鸡下蛋”，往往能取得事半功倍的社会经济效益。
从我国现行的社会系统来看，国有商业银行所在的社会位置，由计划经济年代的卖方商场，演变为当今商场经济年代的买方商场，处置不良财物，银行能使用多少杠杆和手法呢？信贷资金投入时企业唯命是从的梦境一去不复返了，企业听谁的话呢？银行的方针虽好，若企业不答理岂不是“对牛鼓簧”。企业能够不听银行的话，但不能不听当地政府的话，企业负责人的乌纱帽是当地政府给予的，在某种程度上，政府一句话，胜似咱们跑十趟路，有用处置不良财物，这是首要的作业“切入点”。咱们县支行近几年处置不良财物的作业实践，也正好印证了这个道理，咱们的信贷员废寝忘食地奔走于企业之间，天天都在寻觅处置不良财物的突破口，可收效甚微，企业给咱们开出的都是“言而无信”，毫无办法，本源在于咱们银行没
有强硬的手法。2002年12月—2004年5月，咱们支行全额清收各公司板滞 5 年之久的借款本金90万元，彻底得益于当地县委、县政府的协助。因而，银行有必要加大对当地政府的公关力度，争得当地政府大力支撑，凭借当地政府的威力。
二是地办法院。银行要和谐好地办法院联系，要长于凭借法令手法震慑难缠企业，震慑拒不还贷还息的企业，震慑逃废银行债款行为，使用法令手法保护和完成银行的合法权益，“法为我用”。我国现在还没有一部有关处置不良财物的专门法令，还没有从法令上清晰国有商业银行处置不良财物的主体位置和自主权力，还没有赋予更多的处置不良财物的手法。例如：不良借款本息的扣头回收；以商场价格出售各类不良财物，包含向境外出资人出售；重组盘活中的阶段性持股或托付持股；以打包出售、信任办法、证券化等手法出售，等等。多种可运用的手法还没有从法令视点上予以承认。银行处置不良财物有必要依托现行的法令、法规，有必要遵从现行的法令程序。当时商业银行财物处置作业面对种种法令窘境，具体表现为：歹意逃废债现象严峻，法令对歹意逃废债行为的制裁缺少应有的惩治力度；商业银行的财物处置作业在准入资历和运营才干方面遭到许多约束；法院判定的成果往往与商业银行改进财物质量的志愿相悖；财物处置中的多重行政约束和高额费用构成“处置即丢失”现象产生。这些法令窘境严峻约束着银行财物
处置作业。另一方面，杰出的社会诺言次序和诺言品德没有构成，诚信社会还仅仅抱负，调整社会债款、债款联系的有用手法还仅仅法令。这些杂乱要素的交错，决议了有用处置国有银行不良财物的艰巨性。因而，有用处置不良财物，银行本身“势孤力单”，手法单调，有必要凭借法令威力，银行要和当地法院树立相濡以沫的鱼水联系，要舍得下功夫和当地法院增强感情出资，要使用悉数能够使用的法令手法，在追索债款、拟定财物处置计划、签定财物处置有关协议方面想方设法征得法院的大力支撑，在财物处置的具体施行进程中，要征得当地法院活跃合作，自动承受法令保护，只要这样，银行才干充分发挥好自己出台的各项处置方针，保证取得满意的实实在在的社会经济效果。
三、以“介入运营法”转化或清收不良财物
介入企业运营法，便是银行介入产生不良借款的企业，参加运营处理，以期回收银行债款的一种化解不良财物的办法。应该说，挑选介入企业运营，首要是依据以下考虑：假如对已构成不良财物的企业进行申述，然后查封、拍卖，则企业的设备或许会变成一堆废铁，并且银行也不行能回收悉数借款本息，则这样的成果于社会、企业、银行都是晦气的。银行介入企业运营，一方面能够充分使用原有设备，合理地安排企业进行生产运营，另一方面能够尽或许逃避运营者的才干危险和品德危
险。构成企业生产运营困难的原因，大多数是因为企业运营者的才干危险和品德危险构成。因为银行介入企业运营，运营者由银行遴派并由银行处理，这样以上两种危险就会进一步下降。《商业银行法》规则：商业银行在中华人民共和国境内不得出资于非自用不动产，不得向非银行金融组织和企业出资。一起又规则：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得之日起一年内予以处置。这便是说，现有法令仅仅制止银行直接从事出资，并没有制止银行为保护自己的权益而参加产权商场中有关买卖和服务。近期央行的《商业银行中间事务暂行规则》指出：商业银行能够开办金融衍生事务、署理证券事务以及出资基金保管、信息咨询、财政顾问等出资银职事务。这就为银行战胜准则约束介入企业运营留出了空间。银行能够以现有的不良财物清收中心为根底，树立财物运营公司或财政顾问公司(以下总称财政顾问公司)。这样，银行就有一个能够介入企业参加运作的组织。因为产生不良借款企业的状况千差万别，本文拟选用罗列的办法来讨论进入企业的几种方式。
(一)关于已产生不良借款但还在保持生产运营的企业，在财政顾问公司掌管下进行股份改造，银行的借款施行债转股，由财政顾问公司派人进入股份公司的董事会并担任董事长。这种方式有必要在银行能成为控股股东的前提下才干进行。
(二)关于已停产企业，能够托付财政顾问公司与企业进行洽谈，树立有限职责公司，或许在不改制的状况下，经过协议或合同方式，清晰两边职责职责，由财政顾问公司派员进入企业并把握运营权。
(三)对资不抵债企业，由银行把抵押物悉数交给财政顾问公司处置，由财政顾问公司进行运营。
在实践作业中，对产生不良借款企业的处置非常杂乱，这就要求各级行要深入查询，剖析研讨，采纳有用的对策。在银行向法令未清晰制止的本钱商场空间开展时，要努力争取银行监管组织的了解和支撑。这是银行活跃向本钱商场宽广范畴进行拓宽的重要办法。当然，国有银行在从事这些事务之前最好能有较具体而完好的可行性陈述，并有针对危险采纳的防备办法及标准处理的具体准则，以便为银行监管当局所了解。介入运营法，其中心是要介入企业进行有支配权的运营，假如进入企业不能取得操控权，不能依照银行的志愿进行生产运营，则介入运营就没有实践意义了。
四、转化或清收商业银行不良财物需求树立相应的对策。
１．严厉借款项意图查看。银行要树立严厉的借款查看准则并实在施行。贷前查看是防备借款危险重要的关口，要仔细做好借款前的各项可行性研讨，依据国家工业方针，深入查
询企业的财物、效益和诺言，查询企业产品产供销及开展远景，严重借款事项应听取各有关方面包含社会有关咨询组织及其专家的定见；各级借款处理部分要仔细做好贷前查询的审阅批阅作业，对效益欠安、远景不明的企业或项目坚决不贷，借款后要进行盯梢查看和处理。要加强内部审计稽核和借款危险预警，及时有用地采纳借款危险应对办法。
２．进一步完善借款担保准则。借款担保是躲避银行危险的有用办法：一是借款前要对担保人的担保资历及才干进行严厉查看，严重的借款事项至少应有两个以上的担保人，对不契合担保条件的单位和个人要坚决否定。二是对担保人进行动态查看，担保职责期间，担保人应当向银行报送本企业有关效益等材料，银行应当定时或不定时地进行查询核实，一旦发现担保人不具备担保资历和才干时，应及时要求借款人替换担保人。三是对无力还贷的借款人，当即追索担保人的连带职责，避免担保人躲避职责，搬运财物或超越法院诉讼时效而脱保。
３．施行不良借款职责追查制。只要对构成不良借款的职责者进行追查，才干加强职责心和削减违规违法行为。银行要对借款设置紧密的报批程序和手续，每笔借款的提出、调研、上报和批阅等都要有具体的记载，以便在产生不良借款时能辨明职责和进行追查。一旦确定为不良借款，应当即发动职责追查机制。对构成不良借款的，要查明构成的原因和构成的丢失，
在此根底上辨明和执行职责。不管触及银行作业人员、企业单位或是政府官员，都要依照不同的景象和性质，严厉追查直接职责人和相关领导的职责，涉嫌违法犯罪的移交司法机关处理，决不手软。
４．树立全社会借款诺言系统。借款诺言系统是对借款人诺言状况进行挂号的处理系统。对有不诚信借款记载的法人和个人，要列入借款诺言系统作为“黑名单”挂号在册。一是往后对其借款要稳重。二是对未归还的债款进行追索。三是对曾逃废银行债款的法人和个人，往后再新办企业要予以约束。一起，对法人和个人向银行借款诺言进行记载，还有利于银行在处理借款时，能够查询到其在各金融组织一共借款的品种、金额和用处等，便于银行对其还款才干进行全面归纳的查看。全社会借款诺言系统由银行、工商和税务等部分在全国范围内构建，运用计算机数据库系统处理，做到记载及时、信息同享、构成网络，满意银行监管部分和银行借款查询的需求。
５．进步银行职工的政治事务职责。进步人员本质是进步银行经济效益、防备不良财物和做好银行各项作业的底子保证。一是要进行党风廉政和工作品德教育。二是要加强事务培训，进步对借款效益的调研才干，进步对借款项意图处理才干。三是要树立科学用人机制，活跃选拔优秀人才，调集和激起整
体职工的活跃性、发明性，建造一支政治强、事务精、风格正、纪律严的高本质银行职工部队。
总归，商业银行只要依照上述办法紧紧抓住盘活存量不良财物和操控增量不良财物这两道关，才干有用地下降不良财物，进步信贷财物质量，才干敏捷进步本钱充足率，有用地施行货币方针促进我国工业结构调整和晋级，推进国民经济继续健康有序地开展。
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