金融理财・Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｐｌａｎｉｎｇ 逐鹿财经人生 农村商业银行信贷风险成因及对策分析 何凌华卢新良东阳市横店镇南上湖信用社 摘要：商业银行需要通过各种负债业务获得资金，我国农村商业银行增长快速，但是因为对于信贷风险度量与管 理不足，从而弓ｌ发信贷风险，影响了自身效益。本文对于农村商业银行的信贷风险进行探讨，结合当前的农￣，－ｊ－商业： 银行信贷现状，分析信贷风险的成因，并且提出应对农村行业银｛亍信贷风险的对策，期望为相关研究提供参考 关键词：商业银行信贷风险成因 信贷业务是商业银行的主要资产业 险管理质量，降低信贷资产不良率以及提升 （三）农村商业银行风险管理存在问题 务，商业银行的贷款能够为银行带来盈利， 但是同时也伴随着风险，为了确保信贷安 全，需要对信贷风险进行评估，防范风险，从 而确保金融市场的稳定。农村商业银行是由 辖内农民、工商户以及企业法人组成的股份 制地方性金融机构，从２００３年开始，我国启 银行效益具有重要的意义。 当前农村商业银行信贷风险管理主要 存在的问题为：（１）风险管理缺乏性，农 二、农村商业银行信贷风险现 村商业银行普遍实现股权结构的多元化，并 状 （一）农村银行发展现状 且按照现代企业的要求构建公司治理体系， 而且大多数农村商业银行采用董事会领导 下的行长责任制，由行长对银行业务进行光 一我国的农村金融机构改革取得了较大 改制步伐逐渐加快，截止到２０１０年，我国累 动深化农村心通社改革，加大了县域经济支 持力度，经银监局批准，在经济比较发达的 的进展，尤其是经济发达地区的农村信用社 面管理，而信贷风险管理为行长领导下的某 职能部门承担的工作。较为成熟的银行会 地区构建农村商业银行，从而为县域经济提 计共有４２家农村商业银行，其中跨区域股权 成立单独的风险管理部门，但是调查显示，供资金支持。但是由于传统以及现实的原 投资取得初步成效，同时农村商业银行省外 大部分农村商业银行并没有的风险管 因，我国的商业银行风险防范起步较晚，仍 异地支行与省内异地支行也逐渐发展。从发 理部门，而只是由一名或几名员工兼任，风 展规模来看，截止到２０１０年农村商业银行的 险管理工作难以确保正常展开，然是制约我国商业银行经营效益的瓶颈。 在管理过程 总资产达到１８６６１．２亿元，地域城市银行、农 一中主要对行长负责，从而导致风险管理 良贷款数额以及信贷资产质量已经成为制 、而且每 性消失。（２）风险管理发展水平严重滞后，不 农村商业银行信贷风险研 村信用社以及大型商业银行的资产，家农村商业银行的平均资产达到４３３．９８亿 究意义 信贷风险是商业银行需要控制的核心 元，地域外资银行与城市商业银行的平均水 约农村商业银行发展的重要因素，当前的信 要素之一，采用合理的方式进行风险防控， 平，近年来的调查资料显示，农村商业银行 贷风险管理中信贷风险测量方法简单、信用 能够确保银行经营安全，促进银行商业体系 的总资产增长速度较快，明显高于其他银行 评级薄弱、信用风险模型管理空白，在信贷 正常运转，从而促进农村地区经济健康发 展。 的增长速度，表明农村商业银行具有较大的 市场风险测量方面，因为我国利率以及汇率 发展潜力 从业务水平来看，农村商业银行 长期管控，所以主要采用重新定价缺口和累 计头寸法等方法进行信贷风险管理，这些方 （一）确保银行收益 资产负债业务也保持较为平稳的增长态势， 信贷风险影响商业银行经营收入的主 其中储蓄存款占了各项存款余额的一般以 要因素，商业银行虽然逐渐开始注重中间业 上，农村存款占三分之一，而且短期贷款占 务收入的拓展，而且存贷比呈现一定的下降 据了一半。 法相对简单，有效性以及精度上不能够有效 的用于信贷风险识别与评估；而且现代新航 信用风险量化管理时在信用评级的基础上 趋势，但是其中信贷业务占据银行资产业务 的比例仍然超过６Ｏ％，因此信贷业务中的风 （二）农村商业银行信贷风险结构分析 的，但是当前大部分农村商业银行的信用评 估体系不健全，风险的识别、评估功能无法 求。（３）信贷管理方法落后，难以防范风险， 本文以Ａ地区农商银行为案例分析当 险管理是确保银行收益的重要手段。对于我 前农村商业银行的信贷风险，截止到２Ｏ１ ２ 有效发挥，不能够满足当前信用管理的要 国农村商业银行而言，信贷风险管理是最为 年１ ２月，Ａ地区农商银行的不良贷款余额为 复杂、影响最大的一类业务风险。对于信贷 ４．４０亿元，相比于上年下降２．５９亿元，而且 当前我国农村商业银行信贷管理方法比较 业务仍然占据银行资产业务的核定地位的 范管理，对于商业银行的可持续化经营具有 重要的意义。 中长期贷款比例增长１ ２．１ ５％，资产流动性 落后，而且对于客户的判断依靠主管认定， 现状而言，合理的处理信贷风险并且进行防 下降，信贷风险可能增加。从改行的贷款分 操作流程不畅，缺乏清晰的指导，贷款发放 类来看，四级分类中的逾期贷款占比下降 后的资金流动以及贷款归还等管理不足。随 ０．１ ７％，但是呆滞贷款增长占到不良贷款余 着新产业、新商务的不断出现，当前的农村 额的２８．２４％，表明改行的信贷资产不良化增 商业银行信贷管理模式不能够满足需求，金 （二）信贷风险管理水平较低 当前我国农村商业银行的信贷风险水 长快速。这只当前我国农村商业银行普遍存 融产品创新不足，导致无法及时预测与防范 平较低，与国内外资银行的不良贷款占比 在的问题，当前银行片面强调多投放以及信 可能信贷风险。（４）信贷管理内部控制制度 Ｏ．８５％相比，国内农村商业银行的信贷资产 贷资源争夺，忽视了信息资产风险的衡量与 不完善，根据２００１年中国人民银行颁布的 质量不容乐观。而且相比于国有商业银行、 控制。近年来的不良贷款变动趋势显示，Ａ地 《商业银行内部控制指引》，商业银行必须按 城市商业银行而言，农村商业银行的资产不 区农村商业银行已经不断的加强风险预警、 照相关规程进行制度建设管理，当前农村商 良率达到２．７５％，表明农村商业银行的信贷 合规管理、风险内控等控制方式，并且对于 业银行已经初步制定了内部控制制度和操 风险管理严重不足，信贷风险较高 因此研 不良贷款的压降取得了一定的成绩，银行资 作规程，对于信贷内部监督、贷款众神追索 究农村商业银行信贷风险对于提升信贷风 产质量大幅改善。 等进行了制度该规定，但是在实现过程中， ７２消费导刊・２０１４年１ｏｆｆ刊 逐鹿财经人生 Ｆｉｎａｎｃｉａｌ Ｐｌａｎｉｎｇ‘金融理财 因为内部组织结构不科学，部门之间的相互 牵制不够，所以造成银行内部责权不分，因 此使得一些制度流于形式，无法发挥制度的 体系是金融体系的基本保障。但是当前我 间较短，所以当前的信贷风险防范体系不够 国经济还处于转轨时期，社会信用体系不健 健全，影响了农村商业银行的建设与发展， 全，缺乏一个充分的信息功效的信息监督机 规范化银行结构、建立风险预警体系，能够 约束作用。而且内部控制缺乏有效性与 制，无法对金融欺诈、欠债不还等行为进行 强化银行管理，降低运营风险。 性，削弱了风险控制的力度，使金融资产面 监督，会导致经济领域公信力下降，从而导 临较大的风险。 致信贷风险集中，加大银行的信贷风险。 三、农村商业银行信贷风险主 四、农业商业银行信贷风险完 要成因分析 善对策 （一）历史遗留和上的原因 为了降低信贷风险，需要以当前的银 当年大多数农村商业银行是由农村信 行管理为基础，借鉴国外先进理念，以全面 用合作社改制而来的，由于农村信用合作社 风险管理为指导思想构建风险管理体系，完 受到地方干预较多，所以在贷款过程 善银行风险管理。 中，许多性贷款会沉淀大量信贷资金， 大量由于行政指令性贷款、介绍贷款等 （一）完善公司治理结构，提高监事会 良好的公司治理结构能够明确责任， 形成不良贷款。当前农村商业银行中还存在 的监督制衡作用 形成的不良贷款，从而导致不良贷款率较 平衡各方面的利益，从而营造梁高的金融管 高，影响了银行效益。以Ａ地区农村商业银行 理环境，确保银行管理受到多方面的监督 为例，因为上世纪９Ｏ年代的村委、村镇实业 管理，从而增加信息透明度，降低管理风险。 公司以及农服中心的不良贷款，导致不良贷 股份制是当前农村商业银行的主要制度，为 款额较大。 存在问题 了降低银行风险，需要加强董事会建设与管 只能，强化内部控制审级管理，从而降低银 （二）信贷管理机制不健全，内控机制 理，优化董事会结构，并且加强审计委员会 当前的农村商业银行信贷资产管理还 行风险。为了确保银行监督管理，需要选择 处于粗放经营的管理阶段，信贷管理手段落 责任心强、具有一定专业素质的人担任监 后，而且缺乏与当前市场经济发展相适应的 事，确保对银行进行全过程监督管理，并且 贷款决策、约束机制。当前的农商银行信贷 对董事长与董事会成员进行绩效评估，完善 管理往往重贷款轻管理，贷款的审批、发放、 结构管理，降低管理风险。 贷中执行以及贷后管理执行不严格，而且 先放贷后审的现象，信贷档案严重短缺，影 （二）健全信贷控制组织结构 为了加强信贷管理，需要逐步建立董 响了资产保全，给银行的风险管理设置了障 事会垂直管理下的风险管理组织构架，设定 碍。当前的贷款过程中，行政化色彩浓厚，而 风险管理委员会，直接对董事会负责，对银 且内部控制存在空白点，银行构架导致市场 行信贷风险控制进行严格管理。同时需要在 反应迟钝，从而造成经营效益地下，不良资 委员会下设立风险控制官，将风险管理与业 产增加。 务管理适当分离，连接风险管理的权力制衡 （三）服务对象质量不高，信贷员综合 机制，确保风险管理的性。构建以审贷 组织不高 分离为核心的贷款决策体系，由贷款决策委 因为农村商业银行的自身特点以及政 员会、贷款审查委员会、贷款经理部门以及 策局限性，因此在经营过程中，只能将“立足 贷款稽查委员会构成，严格审查相关材料与 本地，服务中小”作为自己的经营战略，服 经理部门，对贷款全过程实施监督管理，对 务对象大多是本地区的中小型民营企业，这 信贷风险进行及时防范于控制。 些企业的经营规模小、抗风险能力弱、经营 （三）建立科学的信贷风险预警体系 信贷风险预警体系对于风险判断以及 风险大，信贷风险较大，而且中小企业的抵 押担保的合格资产较少，管理较为混乱，因 理中，信贷人员是营销、信贷业务的主要力 具有重要的意义，但是当前农村商业银行信 风险管理具有重要的意义，构建风险预警体 风险进行管理，及时反馈风险预警信息，并 此容易造成贷款银行的风险。在信贷风险管 系，确保风险沟通渠道通畅，对系统性信贷 量，信贷人员的职业素质对于信贷风险管理 且建立全方位、连续的风险预警数据库，以 套高效、灵敏的风险预瞽指标体系进行风 贷对于整体素质不高，信贷风险管理培训不 险管理，确保风险管理及时有效，从而降低 足，而且银行内部监督奖惩机制尚未完全确 银行风险。 立，导致信道风险管理不足。 （四）社会信用体系不健全 银行业是由信用支撑的行业，对于整 ’ 五、结语 对于农村商业银行而言，信贷风险影 响因素较多，而且因为农村商业银行成立时 个金融体系而言，社会诚信体系与社会信用 消费导刊・２０１４年１０，９刊７３
