2017年度全面预算季度执行分析报告模板

一、企业经营预算执行环境分析

详细分析企业内外部经营环境，行业动态变化情况，同比/环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。

二、预算执行总体情况

1、对企业经营和财务状况的主要特点，提质增效工作实施情况以及取得效果，主要预算指标的完成情况进行简要分析。

2、主要指标预算执行情况：

单位：万元、%

快报数 项目\\指标 X季度快本年累X季度预本年预算度预算报数 计数 算数 数 (%) 资产总额 负债合计 资产负债率 营业收入 利润总额 归属于母公司所有者的净利预算(%) 累计数 预算数 完成进度 完成季完成年度上年同期与上年同期比较 同比变动率或同比增减百分比 － － － － － － － － － 快报数 项目\\指标 预算数 完成进度 完成季与上年同期比较 同比变动率或同比增减X季度快本年累X季度预本年预算度预算报数 计数 算数 数 (%) 完成年度上年同期预算(%) 累计数 百分比 润 净资产收益率（含少数股东权益） 净资产收益率（不含少数股东权益） 成本费用利润率 － － － － － － － － － － － － 备注：标注“－”栏为不需要填写。 三、主要经济指标的执行情况分析 （一）效益指标预算执行分析。

1. 营业收入、营业成本预算执行情况。

重点分析营业收入、营业成本预算执行情况，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。（业务收入按出口、进口、内销、代理服务及境外收入进行分类分析）

单位：万元、%

完成完成季X季度 本年累计X季度预算本年预算度预算数 数 数 （%） 年度预算（%） 上年同期累计数 同比变动率 快报数 营业收入 主营业务收入 其中：出口收入 进口收入 内销收入 代理服务收入 境外收入 其他收入 其他业务收入 营业成本 主营业务成本 其中：出口成本 进口成本 内销成本 完成完成季X季度 本年累计X季度预算本年预算度预算数 数 数 （%） 年度预算（%） 上年同期累计数 同比变动率 快报数 代理服务成本 境外成本 其他成本 其他业务成本 毛利率 主营毛利率 其中：出口毛利率 进口毛利率 内销毛利率 代理服务毛利率 境外毛利率 其他毛利率 其他业务毛利率 备注：1、项目/指标与预算报表业务损益预算表一致。

2. 期间费用指标预算执行情况。

单位：万元、%

快报数 项目\\指X季度标 快报数 销售费用 管理费用 财务费用 其中：利息支出 利息收入 计数 本年累预算数 X季本年预度预算数 算数 完成进度 完成季度预算（%） 完成年度预算（%） 与上年同期比较 上年同期同比变累计数 动率 （1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

（2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。说明重点费用预算控制情况。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

重点费用预算执行情况

单位：万元、%

项目\\指标 一、合并管理费用 其中：业务招待费 差旅费 会议费 董事会费 本年累计数 本年预算数 完成年度预算（%） 办公费 二、本部管理费用 其中：业务招待费 差旅费 会议费 办公费 根据上表内容进行简要说明。 （3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明利率变化及融资借款额变动影响。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

3. 利润预算执行情况。

重点说明利润预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

单位：万元、%

快报数 X季项目\\指标 度快报数 利润总额 净利润 归属于母公司所有者的净利润 累计数 本年预算数 X季度预算数 本年完成进度 完成完成年季度度预算预算（%） （%） 与上年同期比较 上年同期累计数 同比变动率或同比增减百分比 预算数 成本费用利润率 净资产收益率（含少数股东权益） 净资产收益率（不含少数股东权益） － － － － － － － － － － － － 备注：标注“－”栏为不需要填写。

（二）资产运行指标预算执行分析。 1. 资产负债率预算执行情况。

资产总额、负债总额、资产负债率预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

单位：万元、%

完成年度预项目\\指标 资产总额 负债总额 资产负债率 本年累计数 本年预算数 算（%） 上年同期数 同比变动 — 2. 三项资产预算执行情况。 重点说明应收账款、预付款项、存货预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。

单位：万元、%

完成年度预项目\\指标 应收账款 预付款项 存货 存货周转率 应收账款周转率 本年累计数 本年预算数 算（%） 上年同期数 同比变动 — — 四、薪酬预算执行情况分析 单位：万元、人、万元/人 本期(按指标 本期实际 本年预算数 进度)预算数 工资总额 集团领平均人数 导人员 人均工资 工资总额 集团本平均人数 部中层 人均工资 集团本部其他人员 集团子企业合工资总额 平均职工人数 人均工资 工资总额 平均职工人数 差异额 差异率

本期(按指标 本期实际 本年预算数 进度)预算数 计 人均工资 差异额 差异率

根据上表内容对预算执行情况及差异进行分析说明。 五、存在的问题及改进措施 针对企业预算执行存在的问题以及执行差异较大需要改进的项目，请并结合企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，拟定详细有效的改进措施。