用友ERP会计电算化——实验报告

会计电算化实验报告

班级： 会计1208班 姓名： 尹杰 学号； 110330270

2015年6月

一、实验目的 通过再次实践操作用友ERP财务管理系统的系统，大家熟练掌握会计电算化各模块的基本操作和方法，能够电算化实验和《基础会计》理论课程的综合运用。将理论结合实践，学习理论后再上机操作，使得记忆更为深刻。在动手操作的同时，深刻理解每个步骤背后的含义。并且在实验中培养认真严谨、思考的职业作风。 二、实验内容 通过本学期的实验课与理论课的学习，我们接触了用友u8系统中的系统管理，企业应用平台；总账系统初始化；总账日常业务处理及期末处理；薪资系统初始化、日常处理及期末处理； 以理论结合实践，先学习理论再上机操作，使得记忆更为深刻。 （一）建立帐套。实验内容为：增加操作员；建立单位账套；进行财务分工；备份引入账套数据。 （二）基础信息设置。实验内容：系统启用设置；基础档案置；数据权限设置。 （三）总账管理系统初始设置。本实验是为总账系统日常业务处理打基础，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。 （四）日常业务处理。主要包括填制凭证、出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记，审核凭证、出纳凭证等。 （五）期末处理。实验内容包括银行对账，自动转账，对账，结账。 （六）财务报表。主要学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。包括资产负债表、利润表、现金流量表。 （七）薪资管理。薪资系统初始化、日常业务的主要内容和操作方法。掌握建立工资张涛，建立工资类别，设置工资项目和计算公式的方法。掌握工资数据的计算、个人所得税计算的方法。工资的分摊和生成转账 三、实验中存在的问题及解决方法 在总账系统的初始设置阶段，要完成会计科目的设置和期初余额的录入工作，很多学生在上机实验中容易出现问题。设置了辅助核算的科目，以设置为客户往来辅助核算“应收账款”科目为例，上机实验中容易出现这样两个问题：一是期 初余额是根据原始凭证录入的，数据无错误，但在总账期初余额中显示的“应收账款”的期初余额等于客户往来明细余额的两倍，从而导致期初余额的不平衡。二是总账期初余额试算是平衡的，但是期初对账对话框中显示总账与客户往来账不平衡。出现以上两个问题主要是因为未按照正确的步骤来操作。对于设置了客户往来辅助核算的“应收账款”科目，录入期初余额时应该先将“应收账款”科目设置为客户往来辅助核算，再在期初余额录入中双击“应收账款”进入客户往来期初对话框。点击“增加”按钮按照原始凭证录入客户往来明细余额。录完余额后再点击“退出”按钮完成期初余额录入。对于第一个问题，出现的原因是“应收账款”科目起先未设置为辅助核算，已经录入了期初余额，录完期初余额后再将“应收账款”设置为辅助核算，再双击“应收账款”录入期初余额。点击“退出”按钮后“应收账款”期初余额就变为了正确余额的两倍。改正的方法是先双击“应收账款”进入客户往来期初，点击“删除”按钮删除客户往来明细，然后退出客户往来期初，再进入会计科目界面，取消“应收账款”科目的辅助核算，再进入期初余额界面．删除“应收账款”的期初余额。修改完后，再按照前面介绍的正确的顺序操作就可以正确地完成期初余额录入。对于第二个问题，出现的

原因是“应收账款”起先未设置为辅助核算，期初余额已经录入，再进入会计科目界面将“应收账款”科目设置为客户往来辅助核算，这样“应收账款”的期初余额是对的，试算也是平衡的，但总账与客户往来明细账不等。因为“应收账款”期初余额不是根据客户往来明细录入的，而是直接录入的。更正的法同样是先取消“应收账款”的辅助核算，再删除“应收账款”期初余额，再按正确的操作顺序操作就可以了。 二、总账系统日常处理中常见的问题及解决方法 总账系统日常处理阶段主要是填制凭证、审核凭证及记账，在这一阶段，学生在上机实验中主要存在下述问题： (一)出纳凭证出纳不能签字 学生在总账系统初始设置时已经给出纳分配了出纳签字的权限，在初始化时也选择了出纳凭证必须由出纳签字，用出纳身份进行“出纳签字”时却弹出一个对话框“没有符合条件的凭证”。使得操作无法继续，出现该问题的原因是未进行库存现金和银行存款的总账科目指定。解决方法是以账套主管的身份进入总账系统，单击进入会计科目界面，点击选择“编辑”菜单下的二级菜单“指定科目”，进入指定科目界面，先从指定科目的对话框中单击现金总账科目复选钮，再从左半部分的“待选科目”中选取“库存现金”科目放入右半部分的“已选科目”栏中，点击确认按钮完成库存现金的总账科目指定。同理，可完成银行存款总账科目的指定。这样，再进行出纳签字时，就不会再弹出“没有符合条件的凭证”对话框了，出纳人员就可顺利行使出纳签字权。 (二)错误凭证的修改 填制凭证的过程中，由于各种原因不可避免会出现错误，发现错误主要在三个阶段：一是填制后审核前发现错误；二是审核时发现错误；三是记账后发现错误。若是填制后审核前发现错误则由制单人单击“填制凭证”，找到需要修改的凭证，在需要修改处直接修改后保存退出。若是审核时发现错误，则先应由审核人标错，再由制单人修改标错凭证。若是记账后发现凭证错误，找出错误凭证的类别和凭证号，再以制单人身份点击“填制凭证”进入填制凭证界面，点击选择“制单”按钮下的二级菜单“冲销凭证”，在弹出的“冲销凭证”对话框，输入需冲销凭证的类别和序号，点击确定按钮，就会自动生成一张红字凭证，冲销掉错误凭证，再填制一张正确的凭证，将红字凭证和正确的凭证审核、记账就完成了错误凭证的修改。其实，对于记账后发现错误，还有一种修改方法。就是先取消记账，再由审核人取消审核，最后由制单人修改错误。取消审核和修改错误前文中已叙述，这里重点讲怎样取消记账(反记账)。以账套主管的身份进入总账系统后，单击“期末”的二级菜单“对账”，在对账界面同时按下Ctrl +H键，会弹出对话框“恢复记账前状态功能已被激活”界面，点击确定按钮，再退出对账界面，再点击“凭证”菜单下的“恢复记账前状态”，会弹出恢记账前状态对话框，再根据需要选择恢复方式，就可以取消记账。但是这种随意取消记账的方式过于随便，难以保证会计资料的真实性，违反了国家会计制度的统一规定，不提倡使用。 三、期末处理时常见问题及解决方法 期末处理阶段主要是转账定义、转账生成及月末结账，在这一阶段主要有以下几个问题： (一 ) 转账定义与转账生成 学生在上机实验中往往反映对转账定义与转账生成的操作步骤不是很清楚，

这里以期末期间损益结转为例来讲解操作步骤，转账生成时要注意先将涉及损益类会计科目的凭证记账，进行转账生成，否则期末结转的金额就会有误。因为转账定义时定义的是将损益类账户余额结转至本年利润账户。如果涉及损益类会计科目的凭证未记账，则损益类账户余额为零，结转至本年利润账户的金额自然也为零。损益类会计科目凭证记账后再按如下步骤来操作：先点击“期末—转账定义一期间损益”进入期间损益结转设置界面，再在期间损益结转设置界面选定转账生成的凭证类别和期间损益结转至的会计科目-本年利润，点击确定按钮，完成转账定义过程。再点击“期末-转账生成”，进入转账生成界面，选择转账生成的类别——期间损益结转，类型——所有(将收入类和支出类损益科目结转至本年利润，当然也可分别将收人类和支出类结转) ，点击全选( 选中所有损益科目)，再点击下方的确定，会自动生成期间损益结转凭证，点击保存按钮保存即可。 ( 二)反结账 期末处理完毕后，要进行月末结账处理。如果结完账后发现存在错误，需要反结账(即取消结账) ，反结账功能应由具有反结账权限的人通常是账套主管来执行，点击“期末一结账”进入结账界面，点击选中需反结账月份，同时“Ctrl+shift+F6”键，输入账套主管密码。即完成了反结账工作。与反记账一样，反结账也违反了国家会计制度的统一规定，不提倡使用。 三、UFO报表管理 UFO报表管理系统是报表事务处理的工具。它与用友账务等各系统有完善的接口，具有方便的自定义报表功能、数据处理功能，内置多个行业的常用会计报表。 在实习过程中，我们是利用报表模板直接生成报表，生成的报表为资产负债表和利润表。在执行模板选择时，我们要注意会计科目的选择，一些同学因为选错了会计科目，导致报表数字的错误。 四、工资管理 工资管理系统与系统管理共享基础数据，并将工资分摊的结果生成转帐凭证，传递到总账管理系统，向成本核算系统传送相关费用的合计数据。 四、实验心得体会 为了加强我们对会计理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，本次是我们开展第二次开展会计电算化实训课，我们学会了将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力，为以后就业做好准备。 通过这次实习我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程也能够更加了解用友财务软件更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 针对于此，通过对会计学等科目的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通，已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。

在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的很无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓“当局者迷，旁观者清”。有些时候在做帐时没发现错误，但偏偏对账的时候就是有错误，让同学帮忙检查一下，发现因为一个小错误影响了试算平衡。因此，相互帮助是很重要的。 会计电算化较手工会计，提升了企业的工作效率，它的运算速度和计算精度又是手工会计所不能媲美的。在手工会计下，、程序繁琐，工作量大，尤其是对账试算平衡和编制报表。就算把所有科目汇总起来制成科目汇总表简化处理，但是相对电算化而言工作量还是非常巨大。尤其当试算不平衡时，手工下要单独逐项核算数据，这是非常耗精力和时间的。作为新时代的年轻人，我们要多实践，不断丰富自己的知识体系。随着时代的进步和发展，会计制度和会计体系也会不断发展和完善，我们也需要不断虚心学习，来满足工作和社会的要求。 俗话说：“要想为事多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论老师细心的一一指导，问题得到了解决。虽然实训课结束了，收获颇丰，也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨，耐心踏实地走好每一步。