3风险事件库

风险事件库 序一级号 风险 1 二级风险 三级风险编风险 号 A5.1.1 风险事件描述（风险可能的具体表现） 对土地供给严格控制或提高了土地出让保证金比率，导致购地成本上升或土地获取难度加大 风险等级 重大风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 填写相关部部门 门 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 2 产业结构风险 产业布局风险 国家大力规范房地产市场，通过改变土地供应量和供应结构、加大首付比例、调整各类型住房比A5.1.2 例、严格信贷、提高税费等措施对房地产行业进行规范和控制，可能影响公司房地产板块的发展部署和盈利能力 A5.1.3 A3.2.1 企划部 3 4 受国家宏观调整影响，社会固定投资减少，建筑行业整体需求下降 公司重大事项的内部审批流程复杂、时间较长（特别是需要股东董事会审批的事项），可能导致战机延误，影响决策的实效性 企业内部未能依据法律法规或外部监管要求，及时更新、修订公司管理制度，影响公司管理的合规性和规范性，或对利益相关方的利益诉求造成影响 公司治理文件的制定和修改没有及时征求和采纳法律意见，可能导致相关文件或决议失效，或规则可操作性不强 体系文件未及时修订，导致贯标实施偏差。 公司管理制度的修订滞后，各部门之间内控制度衔接不上，导致公司管理不顺畅。 各部门间的协调沟通机制不足，对于相互的工作配合、意见交流不充分，影响企业管理效率的提高 企业部门职责划分不明确，存在职能重叠或监管盲点（如对外信息发布和媒体沟通在部门间存在职能重叠，短期投资的归口部门不明确等），可能影响企业经营管理的效率效果 企划部 企划部 5 6 7 8 9 10 战略风险 公司治理风险 制度保障风险 A3.2.2 A3.2.3 A3.2.4 A3.2.5 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 组织架构设置风险 A3.1.1 A3.1.2 41

11 12 13 14 15 16 17 18 战略风险 A4.1.1 公司对境外项目的实施过程监控力度不足，不能及时发现境外项目的实施进度、成本控制、质量安全等方面的问题，影响项目预期收益和企业品牌建设 公司缺乏完善的派驻制度和监督机制，对派往子公司的董事、监事、经营层的履职要求不明确，可能导致出资人利益得不到保障，甚至导致公司财产损失 重大风险 中等风险 中等风险 重大风险 一般风险 重大风险 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 安全监察部 安全监察部 企划部 A4.1.2 企划部 集团管控管控手段公司对母子公司管理界面和权限界定（如资金审批权限设置、人事任免权限）不够清晰，或管理风险 风险 A4.1.3 要求不够明确，影响公司管控效果和效率 总部对下级公司各项管理要求执行情况的监督机制不完善，影响公司各项管理要求及的执行效果和效率 未能充分论证外部环境的发展及变化趋势，如宏观经济走势、上下游产业链发展、行业发展规律等，影响战略规划、战略目标设定等的准确性 对公司各业务板块的现状和潜能分析研究不足，如公司相关业务板块的管理资源、技术水平或技术创新能力、市场占有率等，可能导致战略实施规划出现偏差 企划部 A4.1.4 宏观环境风险 法规风险 企划部 A1.1.1 企划部 A2.1.1 企划部 战略战略战略发展目标及实施规划的制定未充分考虑企业的管理现状，如资金财务、人力资源、物资供应、重大管理规划A2.1.2 风险 组织管理、后勤保障等实际管理情况，可能影响战略规划的实施落地和战略目标的最终实现 风险 风险 A2.1.3 企划部 下属子公司生产经营情况上报不及时、不准确、不完整，可能导致公司对内部发展情况把握不准确，影响战略目标的决策判断 对伤亡事故没有进行统计分析和总结，指导做好防范措施，导致同类事故再次发生。 中等风险 中等风险 企划部 安全监察部 安全监察部、投资资产部、财务部 19 运营风险 20 HSE风险 安全风险 B9.2.1 B9.2.2 施工设备、施工现场道路存在隐患，或未做好个人的防护措施，使施工现场出现施工设备事故。 中等风险 42

19 B9.2.1 对伤亡事故没有进行统计分析和总结，指导做好防范措施，导致同类事故再次发生。 中等风险 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部、投资资产部、财务部 安全监察部 安全监察部 安全监察部、人力部、技术质量部 安全监察部、财务部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、劳务中心 安全监察部、技术质量部 20 中等B9.2.2 施工设备、施工现场道路存在隐患，或未做好个人的防护措施，使施工现场出现施工设备事故。 风险 21 对与不利因素有关的活动、人员、设施、设备设施管控不力，导致没有从根本上控制和减少安全B9.2.3 风险和不利环境影响。 重大风险 中等风险 22 23 运营风险 HSE风险 B9.2.4 工作流程不科学、不健全，造成安全管理措施缺失，潜在风险得不到有效控制。 安 全 风 险 安全管理人员面对新形式、新模式、新工艺、新设备、新技术时，出现认知盲点。造成未能识别B9.2.5 新环境新条件下的安全隐患。 安全技术措施费管控不力，造成安全物资不能及时采购到位、安全技术措施费失去监控意义、安B9.2.6 全防护措施欠缺。 管理方未能识别需要制定的安全文明施工方案，或方案未经审批、未经采取措施就凭经验施工，B9.2.7 甚至冒险蛮干，导致在作业过程中形成重大安全风险、助长违规作业的风气。 违规层层转包，总包方监管力度缺失，造成分包方的事故累及自身；分包队人员脱离管控，不服B9.2.8 从指挥，各项安全措施难以落实。 未按规章制度落实安全技术交底工作，或技术交底内容不明确、针对性不强，导致安全技术交底B9.2.9 工作走过场、不到位。 中等风险 24 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 25 26 27 43

28 隐患排查不彻底，或未对排查出的隐患未及时进行整改，或整改不彻底，导致事故隐患未被识别、中等B9.2.10 风险 已识别的隐患仍然存在。 B9.2.11 29 应急预案编制不够完善或未进行有效演练，导致紧急事故发生时，对事故处理不力 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 30 31 B9.2.12 安全生产责任制不明确、不全面、不深入未层层落实，导致落实不力。 32 运营风险 HSE风险 安 全 风 险 B9.2.13 安全检查不力、检查工作不到位，遗留事故隐患。 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、技术质量部 安全监察部、技术质量B9.2.14 因设计、堆置、摆放或施工不合理而发生坍塌事故 33 B9.2.15 在高处作业，由坠落导致伤亡事故 重大风险 34 B9.2.16 人体直接或间接接触带电导体，出现触电事故 重大风险 35 B9.2.17 在时间和空间上由失去控制的燃烧导致火灾事故 重大风险 36 37 因未制定和落实起重吊装方案；日常检查不到位；起重作业人员违章指挥或违章作业造成起重伤B9.2.18 害。 中等风险 重大风险 B9.2.19 矿井开挖、衬砌过程中因开挖或支护不当，顶部或侧壁大面积垮塌造成冒顶片帮事故 44

部 38 39 运40 营风41 险 HSE风险 安 全 风 险 B9.2.20 施工周期短，劳动力、施工机具、物料投入较多，交叉作业时由失控物体的惯性力造成人身伤亡事故 重大风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 安全监察部 企划部 安全监察部 安全监察部 安全监察部 投资资产部 投资资产部 安全监察部 安全监察部 投资资产部 安全监察部、技术质量部 企划部 安全监察部、企划部 安全监察部 安全监察部 投资资产部 投资资产部 安全监察部、医保部 安全监察部、人力部 投资资产部 B9.2.21 房地产项目开盘销售活动的组织出现失误，导致现场踩踏或者群殴事件发生。 B9.3.1 未按程序文件开展工作，施工现场环境与职业健康管理不达标 B9.3.2 噪声、粉尘、废弃物、生产生活污水排放超标 42 节能环保B9.3.3 风险 B9.3.4 废气材料堆放导致环境污染事故 43 对节能减排培训和教育工作不力，导致员工节能减排意识薄弱 节能减排组织机构不健全、节能减排措施采取不力，造成能源浪费，污染物排放超标。 44 B9.3.5 45 46 47 采购管理风险 公共安全卫生疫情或食堂卫生发生意外，出现食品安全事件，使人员伤亡、财产受到损失。 员工B9.1.1 健康一般风险 B9.1.2 心理素质不佳引起的人员管理或人身伤害问题，造成心理承压能力较低的员工，容易分散注意力。 供应保障风险 风险 中等风险 B3.1.1 原材料、设备及能源价格的不断上涨，导致公司经营利润下降 45

48 49 50 51 52 运营风险 采购管理风险 供应保障风险 B3.1.2 采购计划编制依据（需求计划）不充分，编制人员对计划的统筹性和编制方法的规范性掌握不够准确或编制人员技术水平较差，使得采购计划编制粗放、不准确，与实际需求出入较大 在采购活动中，供货质量出现问题、供货不及时、不履约合同、售后服务差等问题，导致工期延误，公司利益受损。 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 中等风险 B3.1.3 投资资产部 投资资产部 企划部 投资资产部 投资资产部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 投资资产部 投资资产部 企划部 投资资产部 投资资产部 技术质量部 技术质量部、劳务中心 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 招标管理风险 B3.1.4 材料涨价，影响房产开发成本的增加 B3.2.1 评价主要供应商时，由于审查不严格，没审核出弄虚作假的证件，或评价人员存在舞弊行为，没有对供应商的真实情况进行调查，导致与供应商的合作中出现很多问题，影响施工。 符合招标条件的没有进行招标或评标条件简单，标准单一，导致采购价格偏高，成本增大，利润B3.2.2 降低，或是最低价中标，质量较差造成以后成本增加等。 B4.1.1 53 公司提供的重大产品/服务出现质量问题 B4.1.2 分包队伍技术管理力量不能满足施工生产需求 55 56 产品质量风险 B4.1.3 —— B4.1.4 对运到现场的材料、构件和设备的质量检查不够到位，未能按要求进行检、试验 未进行图纸会审或因审图不仔细，未能发现施工图中存在的错误 对质量形成过程产生直接影响的关键部位、工序衔接的重要环节未能严格执行“三检”制度，造成工程质量出现隐患，工序不能正常进行交接，返工等 对施工过程中的薄弱环节，或者质量不稳定的工序、部位或对象的质量管控力度不够 57 58 B4.1.5 B4.1.6 46

59 B4.1.7 60 对各类土木和混凝土试件未按规定进行检试验 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 企划部 企划部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 技术质量部 技术质量部、市场部、矿山部 技术质量部 技术质量部 各相关部门 企划部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 61 62 63 65 运营风险 产品质量风险 B4.1.8 项目部人员对合同内容了解不够，对合同中质量要求、工期要求等重要内容未能充分重视 B4.1.9 使用的施工质量验收标准不能满足合同约定 B4.1.10 施工质量信息收集不到位 B4.1.11 对贯标工作、项目管理和管理制度执行情况监督检查不到位，导致公司制度执行不力，影响运营效率和效果。 B4.1.12 B11.4.1 内审策划不到位，导致实施偏差；内审人员素质不高，导致执行力不足，影响内审效果。 项目部未按规定对农民工工资支付过程实施监管，分包队伍不履行优先支付农民工工资承诺，分包队伍支付农民工工资不及时或恶意拖，将导致发生农民工群体上访事件的发生。 使用无公司核发准入证的分包队伍，分包队伍持有的法人资质手续不齐全，甚至不合法，违规使用分包队伍及违法分包。 对分包队伍持证上岗情况未严格实施监管，导致部分分包队伍特种作业人员无证上岗。 分包队伍与其作业人员签订劳动合同的较少，项目部不能较好的落实分包队伍农民工实名制管理制度，分包队伍违规使用农民工给企业造成风险。 66 B11.4.2 67 分包公共队伍B11.4.3 关系管理风险 风险 B11.4.4 68 69 B11.4.5 分包队伍履约过程综合评价工作不落实，不能真实反映和掌握每支分包队伍履约过程的实际情况。 47

70 分包队伍管理由于近年来公司不断扩大发展规模，目前分包队伍已不能满足施工需要，但公司又没有储备足够B11.4.6 的队伍，制约了公司的发展目标。 B11.4.7 劳务用工因其流动性较大，未为其办理保险，一旦发生伤亡事故，公司将承担全部的经济损失。 重大风险 中等风险 一般风险 一般风险 重大风险 重大风险 一般风险 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 中等风险 71 风险 人力资源部 人力资源部 企划部 企划部 企划部 企划部 技术质量部 企划部 市场开发部 企划部 技术质量部 技术质量部 人力资源部 人力资源部 企划部 企划部 各相关部门 各相关部门 技术质量部 企划部 市场开发部 企划部 技术质量部 技术质量部 72 73 74 B11.2.1 在经营管理过程中，企业对外部监管机构的要求（如、国资委、环保部门等）分析研究不足，未能及时制定、落实应对措施，可能导致公司操作不符合新规范，发生违规事件 75 76 77 78 运营风险 公共关系风险 监管B11.2.2 与外部监管机构沟通不够充分，可能造成对监管的制度/方向等理解不到位，影响企业经营决策的前瞻性 机构外审中出现严重不符合项或单体系出现10个以上一般不符合项，导致体系证书暂停使用或撤销，关系B11.2.3 影响公司工程总承包业务的市场准入。 风险 B11.2.4 运营过程中出现重大质量事故、重大环境事故和重大安全事故，导致体系证书暂停使用或撤销，影响公司工程总承包业务的市场准入。 与施工生产涉及到的各方沟通联系不到位 土地开发的合作方出现问题（包括、企业等），导致项目搁浅。 相关行业主管部门对我公司人员证件及企业证件注册年审等事项不及时而影响到投标工作 房地产开发项目竣工验收由于主管部门原因延期，导致成品保护时间延长。 对国家科技创新、行业技术发展动态掌握不准 业务B11.3.1 伙伴关系风险 B11.3.2 关系风险 B11.1.2 B6.1.1 B11.1.1 79 80 81 创新技术研发风险 风险 B6.1.2 专有技术、工艺遭泄露 48

82 B6.1.3 公司在国内外技术交流与合作中参与度低 83 技术风险 一般风险 一般风险 一般风险 重大风险 一般风险 一般风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 重大风险 重大风险 84 技术应用风险 B6.2.2 B6.2.1 行业专利、科技成果等创新、应用效果不佳 公司技术标准得不到有效监管 85 86 B15.1.1 B15.1.2 对违纪违法案件不能及时查处与处理，将滋生各类新的违纪违法案件的蔓延和扩大。 信访反馈机制不健全，信访问题得不到有效解决，致使企业内部矛盾堆积，影响企业管理效能，从而加大企业管理风险 针对违纪案件的调查处理，调查、取证力度不足，导致不能及时发现违纪实情 效能监察的机制不完善，把握不了效能监察的方法和途径，影响企业经营管理的正常运行。 对重大投资、大宗物资采购、购销合同、设备租赁、分包队伍使用情况监督不到位，企业受到重大损失。 对亏损单位的经营情况没有实行重点监察，导致企业蒙受更多的经济损失。 在企业发展中，不注重加强企业文化建设，将造成企业形象大大降低，企业发展缺乏活力。 技术质量部 技术质量部 技术质量部 党群管理部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 党群工作部 监察部 监察部 监察部 监察部 监察部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 运87 营风88 险 90 91 监察风险 —— B15.1.3 B15.1.4 B15.1.5 B15.1.6 B13.1.1 92 93 94 企业文化管理风险 B13.1.2 —— B13.1.3 对先进个人典型及先进事例表彰、宣传不到位，将使员工失去竞争意识，员工失去斗志。 宣传报道出现重大错误，将会给企业发展造成负面影响，以至严重影响企业声誉。 B13.1.4 工会组织不能及时维护职工的权益，将造成职工权益受损，可能造成上访事件不断。 49

95 企业文化管理对上级工作安排部署与落实不到位，将不能及时完成上级安排的任务，对企业形象和信誉带来负B13.1.5 面影响。 B13.1.6 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 96 风险 企业风险管理文化建设开展不足，宣传学习和计划措施的贯彻落实不到位，风险管理意识未能有效融入职员的日常业务操作中，导致无法正常发挥企业风险管理体系的作用 企业尚未建立完善的绩效管理机制，导致公司整体绩效、员工绩效提升缓慢，或者不仅不能激发员工工作潜能，反而挫伤员工积极性。 未严格执行考核过程，导致绩效考核结果无法达到预期目标 97 B5.4.1 98 99 绩效考核B5.4.2 风险 运营风险 B5.4.3 激励机制中过分强调业绩指标，导致管理者和员工片面追求短期利益，忽视长远发展 农民工人员安全意识、安全技能水平参差不齐，造成农民工在作业过程中无自我防护意识、对作业环境危险源认识不足。 党群管理部 党群管理部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 安全监察部 安全监察部 财务部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 党群工作部 党群工作部 人力资源部 人力资源部 安全监察部、人力部、劳务中心 安全监察部、人力部 财务部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 100 B5.2.1 101 人力资源风险 培训与发展风险 安全管理人员、特种作业人员未持证上岗、或持无效证件上岗、未进行培训教育就上岗，导致“三B5.2.2 违”现象，甚至发生事故。 B5.2.3 102 风险分析人员能力有限或人力投入不足，未能对融资活动的潜在风险做出正确分析，导致融资决策失误 103 缺乏对行业发展前沿理论的研究把握，组织培训对员工技术水平提升作用不明显，影响企业人才B5.2.4 成长 B5.2.5 104 105 组织培训缺乏前沿理论的研究交流，不利于企业员工职业发展，影响人才队伍建设 B5.2.6 现有的员工培训机制不完善，对员工的培训流于形式，不利于企业员工的培养及工作效率的提高 50

106 培训与发展风现有的培训不能满足项目经营的需要，人员培训时间/内容与业务需求不相匹配，导致无法有力支B5.2.7 持业务发展 B5.2.8 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 107 险 员工培养计划/发展规划/晋升机制不够完善或没有得到有效执行，导致员工积极性受影响 108 109 B5.2.9 岗位、培训等没有考虑员工的自身发展需求，导致员工积极性受到影响 110 运营风险 111 112 人力资源风险 施工队伍安全员很多并非专职、甚至身兼数职，难以集中精力搞安全。造成实际工作中，施工队B5.1.1 无安全管理人员监管；或安全管理人员难以履行相应安全职责。 B5.1.2 B5.1.3 施工队伍不稳定，人员难以管理，安全措施易落空，工作中酿成事故的概率增大。 人力资源部 人力资源部 人力资源部 安全监察部 安全监察部 财务部 财务部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 安全监察部、人力部 安全监察部、人力部 财务部 财务部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 关键岗位人员舞弊，导致融资成本增加，造成公司、分公司、子公司、直属项目部及分公司下属项目部财产损失 部门人员的知识能力不符合岗位要求，难以对资金、预算情况做出正确分析，影响企业资金、预B5.1.4 算管理 113 114 人力岗位职责设置不清，岗位分析、岗位评价不到位，影响员工工作效率，施工和管理工作的不能有B5.1.5 资源效开展 规划风险 B5.1.6 人员与岗位需要不相匹配，不能很好的完成工作岗位职责。 115 B5.1.7 企业关键人员选用不当，导致对整个企业生产经营/持续发展/员工队伍稳定造成影响 116 117 B5.1.8 关键岗位定期轮岗制度不够健全，导致违法违纪行为发现不及时 人才结构、年龄、梯次不够合理，导致有些专业人才缺少，队伍年龄老化、高技能人才缺少等问题发生，影响施工生产和工作任务的完成。 B5.1.9 51

118 B5.1.10 119 120 121 122 运营风险 123 人力资源风险 人力资源规划风险 没有及时办理各类管理人员岗位证书的取证、复检工作 一般风险 一般风险 重大风险 一般风险 一般风险 一般风险 B5.1.11 职业技能鉴定题库不完善，没有定期更新、扩充、维护，影响考评质量 缺乏人员储备，特殊专业技术人才及高技能/专业技术人才匮乏或储备不足，导致业务持续发展能力弱，技能人才缺乏，影响公司持续、健康的发展。 质量员素质差，业务水平低，质量检查不到位 B5.1.12 B5.1.13 B5.1.14 项目部专兼职质量检员配备不足 B5.5.1 没有及时为员工办理各项保险、住房公积金的开户、增加、减少、转入、转出手续。 人力资源部 人力资源部 人力资源部 技术质量部 技术质量部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 相关部门 人力资源部 人力资源部 技术质量部 人力资源部 人力资源部 安全监察部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 离退休管理办 124 工伤申报过程中未按照《工伤保险条例》规定的时效，收集整理相关资料，申请工伤认定，若超一般B5.5.2 过实效，伤残补助金、伤残津贴及供养抚恤金等社会保险经办机构不再负担，而由企业自行负担。 风险 125 126 社会统筹B5.5.3 管理风险 B5.5.4 没有及时为员工办理招录手续及接续工龄手续，影响退休手续的办理 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 到达法定退休年龄没有及时为员工办理退休审批手续 127 128 B5.5.5 没有及时为离退休人员因居住原因造成的地址及银行存折变更手续 B5.5.6 离退休人员没有及时进行资格认证手续 52

129 130 131 人力资源风险 社会统筹管理风险 B5.5.7 没有及时根据劳动局、社保中心的布署，为离退休职工、工伤人员、工伤遗属等办理调待工作 一般风险 一般风险 一般风险 重大风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 B5.5.8 各种应归档资料没有及时进行归档，不能有效查阅及对退休审批造成影响 B5.5.9 做好基础资料的留存、归档，以免在发生劳动争议过程中没有足够的证据。 在员工薪酬激励等人力资源管理方面缺乏激励性和竞争力，导致人才流失严重 国家相关薪酬福利（最低工资/央企高管薪酬/带薪休假/加班补偿/社保等）执行偏差，导致公司遭到相关机构处罚或起诉 132 133 薪酬体系风险 B5.3.1 134 运营风险 B5.3.2 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 人力资源部及退管站 人力资源部 人力资源部 人力资源部 人力资源部 135 136 137 B12.1.1 总部监督管理力度不足，子公司审计工作开展不规范，不能及时发现经营问题，影响审计监督工作 海外子公司监督管理困难，审计工作难以开展，影响财务、经营数据的真实性，影响公司经营管B12.1.2 理 B12.1.3 B12.1.4 —— 审计部 审计部 审计部 审计部 子公司管理层任职经济责任审计流程不规范，调查取证不充分，影响企业经营管理 审计人员专业技能欠缺，职业道德缺乏有效规范，影响审计工作效率和结论有效性 审计风险 138 139 140 141 B12.1.5 全面风险管理制度的设计考虑不全面，对风险分析不足、控制手段单一，影响企业经营管理的稳定。 公司内控流程和各类审计的流程设计不科学，检查控制点重复，浪费企业资源，影响正常经营管B12.1.6 理 B12.1.7 子公司实际情况和管理水平存在差异，风险管理办法难以推广，影响企业全面风险管理体系建设 B12.1.8 审计部 审计部 审计部 审计部 公司缺乏审计管理制度规范的指引，在企业的运营过程中容易出现无章可循，影响运营的效率和效果 53

142 B12.1.9 审计人力资源的配置不合理，专业结构单一。人员素质有待提高，影响审计工作效率和结论的有效性。 B12.1.10 B12.1.11 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 党群管理部 审计部 143 144 145 146 审计成果的运用力度和典型案例剖析的深度不够，影响审计的质量和效率。 审计效率低下，控制手段单一，缺乏风险导向审计，影响企业经济管理的稳定。 审计工作未得到足够的重视，审计性不强 ，影响审计工作效率和结论的有效性。 公司审计工作缺乏对重大事项的监督管理力度，核查流于形式，难以对发生的重大财务异常进行专项审计，影响企业整体管理效率。 组织高层领导对内部审计工作认识不到位，内部审计工作未能很好的发展。 公司规章制度不健全或可操作性差，影响审计人员职业判断。 公司未能给审计人员适度授权，影响公司审计效率。 审计工作不及时，影响企业审计工作的时效性。 审计机构与权限不到位，影响审计权威。 审计费用预算控制不适当，影响审计工作的广度和深度。 审计人员职业道德缺失，影响审计结果的客观性和真实性。 审计人员与相关机构和人员不能建立良好的人际关系，影响审计工作的效率。 思想教育不到位，将出现员工思想涣散、工作应付，企业缺乏凝聚力，造成企业发展缓慢。 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 审计部 147 148 149 150 151 运营风险 审计风险 —— B12.1.12 B12.1.13 B12.1.14 B12.1.15 B12.1.16 B12.1.17 B12.1.18 B12.1.19 B12.1.20 B12.1.21 152 审计部 153 1 155 审计部 审计部 党群工作部 思想道德建设—— B14.1.1

156 风险 B14.1.2 对及干部的教育监管不到位，将失去干部的模范带头作用，甚至会出现违纪违法案件。 —— 一般风险 中等风险 一般风险 中等风险 中等风险 一般风险 重大风险 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 157 B14.1.3 对信访举报案件不及时查处，将导致企业信任度降低，员工凝聚力下降。 158 159 B14.1.4 党群系统人员配备不到位，将造成党群工作不能正常开展，甚至不愿意干党群业务的现象。 B14.1.5 党群工作人员失去责任心，将会造成工作质量下降，甚至会出现工作失误。 160 161 运营风险 B14.1.6 对青年员工管理教育不到位，可能造成新员工与企业长期发展的信心不足，有可能造成人才流失。 B14.1.7 对困难职工、群众慰问不及时，可能造成职工群众生活困难，形成上访。 162 B14.1.8 信访接待不及时，将可能造成越级上访，甚至将酿成大的上访事件。 163 B2.2.1 生产矿山采掘进度失调，三级矿量失衡 1 165 166 境内B2.2.2 项目项目投资实施风险 风险 B2.2.3 B2.2.4 矿产资源随着开采进行，发现原勘探地质储量不准确、品位降低 市场波动，甲方运行困难，无法及时支付工程款 市场通货膨胀、材料费和人工费增长过快，造成经营成本增加 党群管理部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 党群管理部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 党群工作部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 55

167 B2.2.5 矿体赋存条件过于复杂或生产探矿网度不够，造成矿石回采损失率和贫化率都增大 一般风险 一般风险 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 重大风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 168 B2.2.6 随生产进行，矿体赋存条件发生变化或矿石质量变化，需调整原采矿工艺 施工组织设计的编制未结合对象的实际特点、施工条件和技术水平进行综合考虑，主要施工方案的确定、施工进度计划、资源需求量计划的编制不够合理 没有合理按照施工组织设计编制每月或每周的进度计划 169 170 B2.2.7 B2.2.8 171 172 运营风险 项目投资风险 173 境内项目实施风险 B2.2.9 对现场施工的检测仪设备、度量衡未能定期进行检验，导致度量偏差过大，资料不够准确 未在每一项分部工程开工前向承担施工的负责人或分包人进行作业技术交底，或者交底内容过于简单，交底不到位 B2.2.10 B2.2.11 未对现场岩土地质条件和水文地质条件进行仔细研究，进而针对现场情况制定出优化的施工方案 矿山事业部 矿山事业部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 矿山事业部 矿山事业部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部、人力资源部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 174 B2.2.12 现场管理人员不能按照相关法律、法规、技术标准、建筑承包合同等文件对现场施工过程进行全面的自检自查，缺乏有效的管控措施 175 B2.2.13 对隐蔽、分部分项工程未及时办理签证手续 176 177 B2.2.14 施工质量、进度等项目目标未能进行动态控制 B2.2.15 冬季施工、雨季施工未能按照编制的施工方案具体落实 56

178 B2.2.16 专项施工方案编写不符合工程实际情况，关键工序描述不清， 一般风险 重大风险 一般风险 中等风险 中等风险 一般风险 中等风险 重大风险 一般风险 一般风险 重大风险 中等风险 重大风险 中等179 B2.2.17 未对重大施工方案进行专家论证 180 181 B2.2.18 工程资料整理不能满要求 182 183 运营风险 项目投资风险 184 境内项目实施风险 B2.2.19 工程资料与实体不同步 B2.2.20 技术交底针对性不强，交底内容不清 B2.2.21 土建安装工序交接没有进行认真检查，就进行下道工序的施工 B2.2.22 B2.2.23 B2.2.24 B2.2.25 B2.2.26 B2.2.27 B2.2.28 B2.2.29 施工用的原材料进厂检验不严 土地整理过程中出现“钉子户”，导致项目搁浅。 国家在抗震、消防、人防或结构设计上提高标准，导致建安成本超过预期。 地方调高配套费交纳标准，导致项目预期利润降低。 施工单位由于管理、施工等原因，导致工期拖延、施工质量降低、群体事件发生。 施工期间出现异常的天气，导致质量问题发生、工期拖延。 国家通过银行、税收等房地产市场，导致项目销售困难。 项目销售方案定位出现失误，导致预期销售目标无法实现。 185 186 187 188 1 190 191 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划技术质量部 安全监察部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 技术质量部 投资资产部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 57

风险 192 部 经营管理部 经营管理部 经营管理部 经营管理部 安全监察部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 193 194 195 运营风险 196 项目投资风险 境内项目实施风险 项目实施过程中设计变更、现场签证、补充合同等未及时办理签证和签订补充协议或合同，造成B2.2.30 中间计量和结算不到位，影响工程款按时回收,当发生纠纷时，也因无法举证而无法得到补偿，使公司效益受损。 项目实施过程中，在工程变更的同时未办理工期索赔，只对费用进行索赔，不知索赔工期，致业B2.2.31 主催工期，逼进度，而我们只能加速施工（赶工），使公司施工成本的增加。 基础资料不扎实，各种工程记录不规范，或者记录相互矛盾；资料管理混乱，工程实施过程中或竣工后，资料缺少或丢失；人员变动时工作交接不到位，造成竣工验收或交工资料不完整，导致B2.2.32 索赔举证难、竣工资料移交难和竣工结算难，影响工程结算工作正常进行，导致竣工结算严重滞后，公司利益受损。 重大风险 重大风险 技术质量部 技术质量部 重大风险 技术质量部 项目经理只注重在建工程形象进度，对已完工程的结算不积极，不主动，抓而不实甚至不闻不问，中等B2.2.33 风险 人为的造成经营风险。 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 技术质量部 安全监察部、市场开发部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部、安全监察部 矿山事业部 B2.3.1 由境外意外事件，造成停产、人身伤害等现象，导致人员伤亡、精神损失和财产损失。 197 B2.3.2 境外项目实施风险 海外项目所在国对企业实行一系列的不利或因为宗教、文化等因素，导致项目取得难度加大 198 B2.3.3 资源国加强对本国资源行业的控制，导致新项目取得难度加大 199 B2.3.4 海外项目对外联络不畅通，缺乏应对突发事件的机制 200 B2.3.5 缺乏外事活动的灵活性或对外事活动规则不清晰 58

201 B1.1.1 没有分析矿产资源开发的市场或对市场研究不够，导致决策失误 重大风险 重大风险 重大风险 重大风险 重大风险 中等风险 重大风险 重大风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 202 B1.1.2 项目前期调研不充分，信息收集、分析、论证不足，影响投资项目的决策判断 203 B1.1.3 国家调整与改变或新的出台，造成原开发项目下马或增加开发成本 重大投资、资产处置、企业并购、改革改制、融资事项（上市/增发股票/发行债券等）没有及时征求法律意见或法律意见没有被完全采纳，导致公司遭到相关机构处罚 投资计划及实物资产、无形资产的购置计划没有审批，导致乱买乱购现象，形成资源浪费， 204 205 B1.1.4 206 运营风险 207 项目投资风险 B1.1.5 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 投资资产部 投资资产部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 矿山事业部 矿山事业部 矿山事业部 投资资产部 投资资产部 企划部 项目B1.1.6 决策前未组织公司法律、财务等相关专业人员严格审核中介机构的调研分析报告，没能及时辨别调研分析报告的准确性，可能导致决策依据出现偏差，影响项目的决策判断 决策风险 B1.1.7 B1.1.8 B1.1.9 B1.1.10 B1.1.11 B1.1.12 决策前期未聘请适当的专业机构、或未对中介机构成果质量进行管理、或未充分利用专业机构研究成果，可能导致决策依据出现偏差，影响项目的决策判断 未来房价下跌，影响 房产开发业务的收入 房地产的价格即对房地产价格高低与涨落的态度及采取的相应管制或干预方式的变化，对房地产价格的影响。 供地（包括供应量、供应结构和供应方式等）的变化，引起土地及房地产价格的变动 由于、居民等原因，土地规划条件发生变化，导致容积率降低或产品品质降低。 土地周边规划进行大的调整，如增设油站、传染病医院以及其它有污染项目，导致土地价值降低或达不到预期升值。 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 208 209 210 211 212 213 B1.1.13 房地产项目中土地勘察中发现不明埋藏物或文物，导致地块停缓建；或勘察中发现特殊地质条件，一般风险 大幅度提高基础施工成本。 企划部 59

214 215 216 217 218 219 220 公司对信息安全和保密工作的监管指导不到位，子公司未严格执行保密工作，可能导致公司重要文件外泄。 内外部密级文件/信息（如重大决策/投资/交易/重要人事变动等）泄露，可能导致公司利益/声誉B8.1.2 受损 B8.1.1 B8.1.3 B8.1.4 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 重大风险 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 办公室 办公室 企划部 办公室 办公室 办公室 办公室 办公室 办公室 办公室 企划部 企划部 企划部 企划部 经营管理部 办公室 办公室 企划部 各部门 办公室 各部门 各部门 各部门 办公室 各部门 企划部 企划部 企划部 各相关部门 市场开发部、矿山事业部 对保管的董事会密，导致公司声誉受损。 病毒/攻击事件 软、硬件及网络故障导致公司全面断网 重要信息系统上线失败导致的风险 不可抗力导致公司信息系统全面瘫痪 服务器群被攻击 公司机房发生火灾事故 公司重要信息泄密、财务系统宕机/数据丢失 信息B8.1.5 安全风险 B8.1.6 运营风险 B8.1.7 221 222 223 224 225 226 227 228 信息管理风险 B8.1.8 B8.1.9 B8.1.10 B8.3.1 信息披露风险 B8.3.4 未严格依据监管部门的规定及时、完整、真实、准确、合规的进行信息披露，导致公司受到相关机构处罚 对外信息披露过程中，关键岗位人员发生违规违纪行为，使得披露信息发生偏差，导致监管机构B8.3.2 调查，影响企业形象 没有根据董事长和董事会秘书的指令，及时督办股东决定和董事会决议的落实情况，导致执行偏B8.3.3 差，利益受损。 未能及时、准确、全面的上报披露信息，导致公司声誉受损。 合同的洽谈及签订人员未按照公司规定及时进行合同交底，使得施工管理人员不了解合同中的相B8.3.5 关内容和关注点，导致公司利益受损。 60

229 B8.2.1 招投标文件、中标通知书、合同等存档资料收集不全，导致出现纠纷时公司利益得不到有效保障。 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 一般风险 重大风险 市场开发部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 企划部 办公室 人力资源部 安全监察部 矿山事业部 投资矿山事业部 企划部 企划部 企划部 各相关部门 各相关部门 企划部 企划部 财务部 230 231 B8.2.2 对与公司经营管理相关的重要信息，如国有资产管理要求、公司治理要求、行业等信息的收集、跟踪不及时或不完备，导致无法向管理层及时提供管理信息支持 232 233 234 235 236 运营风险 信息管理风险 信息收集与管理风险 业务部门上报信息不够完整、及时、准确，导致管理层与经营层之间信息不对称，可能影响董事会的决策判断 信息缺乏统一规范的集中管理，对外信息披露口径不统一或信息传导过程中发生偏差，导致信息B8.2.4 披露不规范，影响企业形象 管理评审资料收集不充分，评审走过场，导致未能充分反映管理的薄弱环节，改进措施没有针对B8.2.5 性。 组织的《企业年度工作报告》和国资委监事会实地检查领导班子汇报材料失实，导致企业声誉受B8.2.6 损。 B8.2.3 B8.2.7 B8.2.8 未及时接收和呈请董事长审阅董事会提案，导致公司决策。 起草书面的董事会决议与董事会会议记录有偏差， 私刻公章/未经审批加盖公章/外借公章，导致公司权益遭到侵害 237 公章管理风险 业务伙伴信用风险 —— B8.4.1 238 分包队伍持有的法人资质手续到期发生因种种原因没有通过行业主管部门年检、或被吊销等情况，中等B1.1.1 发生分包合同履约过程违约等情况，未办理公司年检，难于掌握以上情况，将导致违规使用分包风险 队伍，应及时清除的分包队伍未及时清除。 B10.1.1 人力资源部 安全监察部 矿山事业部、安全监察部 投资资239 发生地震、洪水、大风、雷击等自然灾害，导致人员伤亡、财产损失。 一般风险 一般风险 一般240 灾害风险 —— B10.1.2 B10.1.3 生产矿山不可抗力或其他大的自然、地质等灾害 因自然灾害等不可抗力原因导致固定资产的损坏和报废 241 61

风险 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 242 243 资产B7.2.1 处置风险 B7.2.2 B7.1.1 资产处置不够恰当（权限/流程/方式/时机等），导致公司资产损失 没有及时办理公司直属项目部的解体工作，导致项目成本增加。 资产处置不够恰当（权限/流程/方式/时机等），导致公司资产损失 管理制度的制定、修改不完善，程序不严格，约束、监督作用不明显，处罚没依据，从源头上没有得到控制，给公司造成损失。 资产部 投资资产部 企划部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 产部 投资资产部 各相关部门 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 投资资产部 244 245 B7.1.2 246 运营风险 247 248 资产管理风险 资产运行B7.1.4 维护风险 B7.1.5 没有对施工现场进行监督检查，设备存在安全隐患没有得到及时处理，造成事故；物资管理混乱，中等B7.1.3 采购计划没有按照正常程序进行审批，没有办理正常的出入库等导致库存增大，占用大量资金； 风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 没有制定设备安全技术操作规程，操作不规范，导致设备事故发生。 设备在运输、安装、拆卸过程中，造成部分部件损坏，导致工程延期，影响工程进度 249 B7.1.6 设备大修计划未制定或大修划计划没有按时完成，导致设备损坏影响施工。 250 251 B7.1.7 设备没有定期进行保养和检修，造成设备的事故率增高，影响施工 新购设备没有及时进行试运转，设备存在潜在隐患，导致后来事故频发，与供应商因索赔发生矛盾，影响施工。 B7.1.8 62

252 253 运营风险 资产管理风险 资产运行维护风险 物资的到货验收：没有对外观、数量、质量等方面进行全面检查；没有真实、准确、规范填写验B7.1.9 收记录等基础资料；或没有及时处理发现的问题，导致入库物资存在质量问题或到货物资数量有问题，从而影响工程施工。 物资仓储管理：没有定期盘点，导致库存和台账不符；库存物资变质、毁损、贬值、丢失、被盗B7.1.10 没有及时发现； C2.1.1 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 投资资产部 投资资产部 企划部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 投资资产部 投资资产部 企划部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 2 市场竞争风险 —— 土地竞购中出现竞争对手，导致土地获取价格超出预算。 255 C1.1.1 工程信息来源少，影响公司营销指标的完成，影响公司发展目标的实现。 256 产品/服务风险 C1.1.2 虚假工程信息跟踪，浪费人力物力，导致公司利益受损。 257 C1.1.3 多头跟踪工程信息，浪费人力物力，导致公司利益和形象受损。 招标领导小组判断出现偏差，错失投标机会，影响公司发展目标的实现；或投标不良项目，给公司利益造成损失。 对不符合国家产业的工程进行跟踪及投标，项目中途下马，前期投资难以收回。 258 259 市场风险 市场营销风险 C1.2.1 C1.2.2 260 投标管理C1.2.3 风险 C1.2.4 业主以后期工程为诱饵，诱使我方低价承揽当前工程，造成公司利益损失。 261 业主信誉差，项目管理和施工不能正常开展，导致公司利益受损。 公司缺乏某些专业的国家注册建造师，如市政、路桥专业，影响公司相关工程的承揽，影响公司发展目标的实现。 262 C1.2.5 63

263 C1.2.6 不能按时办理投标备案，无法投标，造成前期信息跟踪人力物力的浪费。 投标文件密封不符合招标文件要求、保护不好出现破损、未按时送达指定地点，造成取消投标资格，致使公司利益受损。 中标后由于我方原因未能在规定时间内签订合同，未能按要求提供履约保函，造成投标保证金被没收。 投标保证金金额错误或未按要求时间提供，造成投标无效，致使公司利益受损。 未进行现场踏勘或踏勘不充分致使部分工程量估算不准，或造成高价错失中标机会，或造成低价中标公司利益受损。 甲方不提供图纸又总价包干，项目工程量估算不准，造成亏损。 一般风险 中等风险 中等风险 一般风险 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 一般风险 一般风险 2 C1.2.7 265 266 C1.2.8 267 市场风险 268 市场营销风险 投标管理风险 C1.2.9 C1.2.10 C1.2.11 269 C1.2.12 材料价格不准确，造成高价错失中标机会，或低价中标造成项目亏损。 部分工程项目材料询价有困难而采用当地造价信息价格致使报价不准，或报高价致不中标，或低价中标造成亏损。 材料价格、人工工资波动预判不准，造成中标工程项目利益空间减小或亏损。 270 C1.2.13 271 C1.2.14 272 C1.2.15 新工艺、新材料掌握不准，造成技术标描述不深、不透或出现错误，经济标报价不准，影响中标。 273 C1.2.16 由两个专业公司联合投标时，内部协调不顺，未能有效地平衡报价，影响中标。 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部

274 C1.2.17 275 技改项目由于工地复杂、场地狭小、地下管线资料不充足，致使报价有偏差，造成项目亏损。 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 一般风险 一般风险 中等风险 一般风险 重大风险 重大风险 重大风险 C1.2.18 企业合同、业绩、荣誉证书、验收证书等资料不能实现有效共享，影响中标。 276 277 市场风险 市场营销风险 投标管理风险 C1.2.19 在少数民族地区的项目，对宗教影响估计不足，造成公司利益受损。 C1.2.20 对投标相关软件理解不透彻、使用不熟练，造成报价不准确，影响中标。 278 C1.2.21 向业主或代理机构发出的答疑文件、信函等不规范，造成误解，影响投标决策。 279 C1.2.22 商务标编制及装订密封未达到要求 开标时相关人员未按要求到场，未按要求携带有效证件原件，造成取消投标资格，影响公司利益和信誉。 现场答疑准备不充分，造成扣分，影响中标。 项目部领导班子成员法律意识薄弱，未严格依法施工，未贯彻执行公司相关规章制度，造成企业法律纠纷，给公司带来不利影响 因非我方原因工期延误，未及时办理现场签证确认，致使工期不能顺延，公司利益受损。 未经公司法定代表人书面授权擅自与业主签订合同和补充协议，破坏了公司审批制度和内部制约机制，并且会导致公司利益受损。 280 C1.2.23 281 C1.2.24 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 企划部 经营管理部 经营管理部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 市场开发部 企划部 技术质量部 企划部 282 D1.1.1 283 内部法律合规合规D1.1.2 风险 风险 风险 D1.1.3 284 65

285 286 287 合规风险 内部合规风险 未与分包队伍签订书面施工合同或协议，造成无合同结算、无合同付款问题，使付款时没有标准，重大D1.1.4 风险 出现超付现情况，公司利益利受到影响。 D1.1.5 将工程分包给未按公司规定办理准入手续的分包单位、一旦出现纠纷，分包方跑掉找不到责任人，重大风险 公司利益利受到影响。 总包或者分包合同或协议中将对方应当承担的安全责任转移我方，导致公司法律责任风险的加大，中等风险 也造成其他风险的增加。 一般风险 重大风险 重大风险 重大风险 重大风险 经营管理部 经营管理部 安全监察部 市场开发部 市场开发部 投资资产部 企划部 经营管理部 经营管理部 经营管理部 经营管理劳务管理中心 劳务管理中心 安全监察部、经营管理部 市场开发部 市场开发部 投资资产部 企划部 市场开发部、矿山事业部、经营管理部 经营管理部 经营管理部 市场开发部、矿D3.1.1 288 2 法律风险 D3.1.2 合同条款与招标文件中合同条件发生变化 合同质量不高，技术标准、质量目标、工期约定、付款条件、竣工条件、保修期限等重要条款描D3.1.3 述不清，责任分工不清，易产生纠纷，影响公司利益。 采购合同谈判/审核/签订过程中对合同条款的审核不充分，或未能及时发现潜在风险和不合理条D3.1.4 款，导致公司利益受损 合同管理风险 —— D3.1.5 290 291 由于配套不到位或交房时间、交房标准与签订的房屋销售合同不符，出现客户索赔。 292 合同具有陷阱,合同条款内容不准确、条款填写不完整、有漏洞，洽谈合同中未能及时发现潜在风D3.1.6 险,给合同执行带来困难, 导致公司利益受损. 未按公司规定流程进行合同评审，或评审不充分，未能及时发现合同中的潜在风险，使公司利益D3.1.7 受损。 D3.1.8 D3.1.9 293 重大风险 重大风险 重大风险 294 未按公司规定流程进行分包合同评审，或评审不充分，未及时发现合同中的潜在风险，使公司利益受损。 未对发包人的主体资格和履约能力进行审查，合同执行中工程款回收具有风险 295 66

部 296 297 法律风险 合同管理风险 D3.1.10 —— 合同对工程款支付时间、支付比例、质保金返还时间约定不明确，影响工程款回收。 重大风险 经营管理部 经营管理部 经营管理部 人力资源部 经营管理部 企划部 企划部 财务部 财务部 财务部 山事业部 市场开发部、矿山事业部、经营管理部 市场部、财务部 人力资源部 人力资源部 相关部门 企划部 对甲方应履行的义务和责任，我方监督和追究不到位、甚至欠缺，例如甲方不按合同规定履行计重大D3.1.11 量、结算、付款义务，拖期支付工程价款、拖期付还履约保证金，而我方不能及时发出摧办函件，风险 未取得有效证据使索赔没有凭据。 分包单位应交纳的履约、安全、质量、农民工工资支付等保证金，以及相关保险，未在分包合同D3.1.12 中明确约定，公司利益具有风险。 D3.1.13 重大风险 一般风险 中等风险 中等风险 298 299 劳动合同履行过程中，未按照《劳动合同法》规定的时间内签订、解除（终止）劳动合同，若超过期限造成赔偿或经济补偿，或被迫签订无固定期限劳动合同。 分包工程在实施过程发生合同变更、或签证事项，没有与分包方及时签订补充协议，为以后与分包方结算，埋下了引发争议和扯皮的隐患。 纠纷（如分包劳务索赔、重组劳资纠纷、产权剥离财务纠纷等）发生后，未选择最合理的解决方式，如进入法律诉讼程序，加大纠纷处理成本，影响企业正常运营 300 D3.1.14 301 D2.1.1 纠纷风险 —— D2.1.2 保险风险 财务风险 302 企业在诉讼纠纷前期准备不充分，对法律法规研究不彻底或证据收集不到位，可能导致诉讼败诉，中等风险 给企业带来经济损失 因自然灾害等不可抗力原因导致固定资产的损坏和报废 由于被担保企业出现财务问题,导致公司承担担保连带责任 对被担保单位或担保标的评估不够准确，导致不适当担保 一般风险 重大风险 重大风险 企划部 投资资产部 财务部 财务部 303 —— E4.1.1 304 305 担保风险 E3.1.1 —— E3.1.2 67

306 307 E3.1.3 对被担保单位的情况没有进行持续跟踪，导致一旦被担保单位发生重大变化，公司承担连带责任 到期保函没有如期撤销，导致无法及时消除对外担保责任 308 担保风险 —— E3.1.4 E3.1.5 309 310 311 财务风险 没有遵守集团公司关于担保的相关制度的要求，违规担保、随意担保、连环担保给企业带来潜在的财务损失 E3.1.6 下属单位没有遵守总公司关于担保的相关制度的要求，违规担保、随意担保、连环担保给企业带来潜在的财务损失 E3.1.7 E6.2.1 E6.2.2 中等风险 中等风险 重大风险 重大风险 重大风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 一般风险 重大风险 重大风险 中等风险 财务部 财务部 财务部 财务部 人力资源部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 公司项目部私自为分包队伍提供担保合同工加盖了项目部印章。 对公司各业务板块经济活动分析方法或选定的分析指标不够科学，导致不能客观反映企业经营状况 对分、子公司的会计和内部控制制度执行情况监管缺失，导致无法发现分、子公司的财务管理和会计核算财务方面的问题 会计与会计估计运用不当，导致帐务处理不当，出现违规情况 统计口径界定不清晰、不规范，导致造成统计数据缺失或工作重叠，影响统计工作的效率、效果 办公室 财务部 财务部 312 财务报告风险 313 314 315 316 317 E6.1.1 E6.1.2 会计操作风险 E6.1.3 会计核算风险 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 人力资源部 财务部 统计信息收集不够全面、完整、及时、准确，导致统计情况无法如实反映公司生产经营情况，无法有效支撑管理处决策 统计指标体系没有根据企业产业结构调整而实时更新，导致统计数据无法有效支撑管理层决策的E6.1.4 需要 E6.1.5 成本归集中出现虚列、舞弊，致使公司的成本费用上升，进而影响公司的利润实现 318 319 E6.1.6 分公司会计缺少，造成一个会计人员身兼多个项目部会计职责，导致会计入账不及时，影响公司总体的经营成果的及时确认。 E6.1.7 财务人员在财务核算的过程中，采取了不合理的会计处理，导致财务核算信息不准确 68

320 321 322 323 324 税务筹划风险 税务管理风险 在税务筹划方案中没有考虑税务的新变化或考虑的不够周全，导致没有及时调整税务筹划方案 未能及时跟踪、更新、掌握国家、地方税务、法律法规的调整，导致税收多缴或漏缴，招致E5.1.2 主管税务机关处罚 E5.1.3 国家相关税收发生变化，影响公司的税收成本 E5.1.1 E5.2.1 中等风险 重大风险 一般风险 中等风险 中等风险 中等风险 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 纳税不规范，导致税务机关对企业进行处罚 公司缺乏统一的税务统筹管理，公司整体的税收成本过高 有财务人员业务素质不高或责任心不强，造成会计核算处理不当纳税不规范，导致税务机关对企业进行处罚 325 财务风险 税务缴纳风险 E5.2.2 E5.2.3 326 E1.1.1 预算的编制过程只是简单地照搬上年预算流程和预算模板，或者机械地执行上级预算指导意见，对上年预算执行情况的回顾和总结不够重视，致使新的年度预算不能对本年工作进行有效的指导和监督 预算管理风险 预算编制风险 E1.1.2 中等风险 财务部 财务部、市场开发部等 327 资金预算制定前未能充分分析公司各业务板块的资金需求、公司现有债务情况、债务结构、偿债能力等，导致资金预算的制定与执行不能有效支撑业务发展规划 各单位对财经纪律大检查下达的整改意见采取应付或改进不力，致使检查流于形式 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 328 E1.1.3 财务部 329 对行业发展预期、行业特点、外部经济走势、经营发展规划的调整、重大投资、管理要求等估计E1.1.4 不够准确，或未充分评估业务发展中潜在风险的资金占用情况，导致预算管理不能有效支撑公司发展规划 预算考核E1.3.1 财务部 330 预算考核机制不够健全，或没有得到有效实施，导致预算刚性约束力不强 财务部 69

331 风险 E1.3.2 预算考核指标设置不够合理，可能导致监控效果不强，或造成对经营发展的约束 一般风险 一般风险 中等风险 一般风险 中等风险 财务部 财务部 企划部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 企划部 332 333 预算334 335 管理风险 个别分、子公司为掩盖一些不合理费用以及私分、侵吞私设的“小金库”，未得到及时清查 E1.3.4 对分公司、子公司和直属项目部等单位的内部承包指标测算偏离太大，导致公司效益受损。 E1.3.5 考核机制没有与各单位、项目部的绩效考核、关键人员的薪酬挂钩，没有做到了责权利相统一，使考核机制成为空谈。 E1.3.3 E1.2.1 336 财务风险 预算执行风险 对公司部门预算及分、子公司的预算执行情况没有有效的监督和控制，导致实际发生情况与预算相差过大，使公司整体费用上升过快 财务部 E1.2.2 对公司及部分、子公司预算执行情况没有有效的监督和控制机制和制度，导致未能严格执行预算，一般风险 影响公司整体的经营效果 预算没有根据经营环境变化进行及时调整，导致预算与实际情况相差太远，失去了预算的监督控制作用 对公司总部的预算执行情况没有有效的监督和控制机制和制度，导致影响预算执行的效果 重大风险 一般风险 一般风险 中等风险 重大风险 重大风险 重大风险 财务部 337 E1.2.3 E1.2.4 财务部 财务部 338 339 340 341 342 E1.2.5 部分分、子公司未能严格执行费用预算下达计划，导致成本费用控制不力，影响公司整体的经营业绩 子公司资金使用、管理情况未及时上报公司，导致全公司资金信息归集不及时、不准确，影响管E2.4.1 理层正确决策 资金管理风险 货币资金管理风险 E2.4.2 E2.4.3 E2.4.4 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 未严格执行资金集中管理，影响集团资金的统一调配、管理，导致资金使用效率降低 未按照公司账户管理规定开立银行账户，导致个别账户未纳入公司管控范围，导致账外资金流失或出现小金库现象 分、子公司未严格执行现金管理制度，出现“坐支现金”，导致现金使用紊乱 343 70

344 E2.4.5 在整个集团内资金的集中管理功能发挥不足，影响资金的使用效果和效率 一般风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 一般风险 重大风险 中等风险 一般风险 中等风险 一般风险 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 345 E2.4.6 分公司、项目部未按照公司银行账户管理办法开立、变更和注销银行账户，导致个别账户未纳入公司管控范围，导致账外资金流失 E2.4.7 E2.3.1 财务部 346 347 348 公司现金及支票管理不当，给企业造成直接经济损失 银行承兑汇票管理不当（因印鉴、书写等问题），未能按时到期承兑给企业造成损失 公司现金及支票管理不当，给企业造成直接经济损失 项目部在支付费用过程中，未能及时辨识真伪，在税务机关检查时，遭受罚款处理 对空白票据/有价证券/金融资产保管不够恰当，导致相关凭据被遗失/变造/伪造/盗用，给企业带来直接经济损失 分包队伍不能及时提供，或提供的时间跨期过长，导致账务处理不能及时的体现 商业承兑汇票到期向银行委托收款时有可能不能按期收回。 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 人 财务部 349 350 351 352 财务风险 资金管理风险 E2.3.2 E2.3.3 E2.3.4 票据风险 E2.3.5 E2.3.6 353 3 E2.3.7 在支付材料款、工程款过程中，未能及时辨识供货单位提供的真伪和日期，在税务机关检查时，遭受罚款处理 E2.3.8 对银行票据/有价证券/金融资产等有价票据的出入未能及时登记台账，致使公司不能对有价票据的去向不能做到心中有数 E2.1.1 融资债务风险 E2.1.2 E2.1.3 财务部 财务部 355 356 国家货币变化、利率、汇率波动，导致公司融资成本增加 公司扩张速度过快，长短期债务及投资结构不匹配，给企业带来了巨大的资金压力 公司缺乏的纳税筹划知识培训计划，使公司会计人员的会计知识不能与时俱进，最后造成公司税负过高 财务部 财务部 财务部 357 71

358 未能充分结合公司“三五”发展规划、行业发展特点、业务结构、宏观经济走势等有效分析公司E2.1.4 的资金敞口和资金需求，导致融资方式设计不合理（如融资来源结构、币种结构、期限结构），影响融资规模或融资成本 E2.1.5 E2.1.6 E2.1.7 融资债务风险 E2.1.10 E2.1.11 E2.1.12 E2.1.13 E2.2.1 E2.2.2 收付款风险 E2.2.3 E2.1.8 E2.1.9 中等风险 中等风险 中等风险 中等风险 一般风险 中等风险 重大风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 经营部 财务部 财务部 359 360 361 362 融资渠道相对单一，导致没能如期筹集所需资金，无法有效支撑业务的开展 未能准确估计公司偿债能力，导致融资规模、融资结构不合理，造成阶段性流动性紧张 未依据融资审批流程、授权权限审批融资活动，导致未能有效控制融资规模，加大了集团偿债压力 公司年度资金预算与银行 年度授信额度差距过大，无法满足公司业务发展的资金需求 企业融资结构不合理，导致公司带息负债资金资本成本过高 子公司超越授权范围融资，导致公司整体融资规模失控，加大公司偿债压力 对筹集资金的使用情况监控不力，擅自改变筹资用途，可能导致遭受监管机构的处罚 公司融资扩张较快，导致负债比率过高，影响企业资本状况，不利于融资能力的进一步提升 缺乏突发事件应急机制，导致发生突发事件时公司不能有效应对资金需求的激增，无法有效支撑业务发展的需求 资金回笼周期长，导致资金流动性降低，影响企业的运营能力，增加融资费用 公司所属施工项目在承包业务中，垫资现象比较严重，导致工程资金周转困难 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 363 3 365 366 367 368 369 370 371 372 财务风险 资 金 管理风险 应收账款在公司资产中所占比例增速过快或与公司业务发展速度不匹配，导致现金流压力增大或公司经营受影响 未定期开展应收款项账龄分析，未能及时分析业务伙伴延迟付款的原因，造成对应收账款管理混E2.2.4 乱 公司尚未建立完善的信用管理、监督机制，没有及时跟踪业主资信状况的变化，导致应收账款不E2.2.5 能正常回收 72

373 374 375 财务风险 376 资 金 管理风险 收付款风险 377 资金回笼周期长，导致大量资金滞留在销售环节，加大企业现金流压力，导致企业偿债能力下降，影响企业的运营能力 E2.2.7 对应收账款/其它应收款项提醒/催收不力，导致公司资金无法及时回笼或形成坏账 E2.2.8 缺乏突发事件应急机制，导致发生突发事件时公司不能有效应对资金需求的激增，无法有效支撑业务发展的需求 E2.2.9 对资金的使用缺乏有效的监督、控制，影响资金的安全和使用效率 E2.2.6 E2.2.10 中等风险 重大风险 重大风险 中等风险 中等风险 财务部 财务部 财务部 财务部 经营管理部 财务部 经营管理部 财务部 财务部 经营管理部 工程结算办理不力或不及时，应收账款无法得到及时合法有效确认，使营业收入无相匹配的应收账款支撑，可能形成潜亏 73