交际应酬费管理办法

类 别 管理规章 版 次 第 一 版 交际应酬费管理办法 制订部门 财 会 部 页 数 第3-1页 一、目的 为使本公司交际应酬费用在合理范围内支出，并避免交际应酬费之不当使用， 以达控制该项费用之实际效果，特制定本办法。 二、范围 （一）公务应酬 1、公司员工因工作业务需要，宴请或赠礼给相关单位的费用支出（ 含节日赠送之礼金）。 （二）其它支出 1、杂项支出款（如招待香烟、饮料）。 2、杂项无据支出款（如公务应酬中客方驾驶员误餐费、餐厅小费等）。 三、内容 （一）适用范围 1、有明确的对象，该对象与公司现行业务有直接关系。 2、重要部门之关键人员，该人员对公司未来拓展之业务有重大帮助。 3、有实际业务之需要，对工作目标之实现有所帮助。 4、对该工作目标之实现无其它更合适之执行方案。 （二）支出标准 1、早餐：每人每餐费用以不超过人民币五十元为准（含烟、酒、饮 料及小费）。 2、中餐：每人每餐费用以不超过人民币一百元为准（含烟、酒、饮 料及小费）。 3、晚餐：每人每餐费用以不超过人民币二百元为准（含烟、酒、饮 料及小费）。 4、赠礼性支出依其实现业务目标之重要性为准，但仍以节约为原则。 1

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类 别 管理规章 版 次 第 一 版 交际应酬费管理办法 制订部门 财会 部 页 数 第3-2页 （三）禁止情形 以下情形不得申请交际应酬费用： 1、非为业务目的之必要者。 2、公司已统一购买赠送者。 3、供员工个人所需使用者。 4、同事间之联谊、娱乐费用支出。 5、其它个人费用支出。 （四）申请人资格 1、各部门经理级（含）以上人员。 2、由总经理授权之专职对外公关联络人员。 3、因业务需要，由总经理指定之相关人员。 （五）申请流程 1、正常申请 （1） 使用人须事先填写《交际活动表》（见附件一），向本部门主 管提出申请。 （2）经部门主管认可后，呈报总经理核准。 （3）经总经理核准后，使用人凭交际活动表及现金借款单向财会 单位领款，并于工作执行完毕后之次一营业日检附单据向财 会单位报销。 2、临时性支出 （1） 临时性支出系指客户临时来访、临时会议或公司相关人员在 外工作未经事先安排而临时产生之宴请、送礼等各项支出。 2

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类 别 管理规章 版 次 第 一 版 交际应酬费管理办法 制订部门 财会 部 页 数 第3-3页 （2）因临时事情而事先无法填写交际活动表，应先行口头向总经 理或其代理人报备，经核准后方可支付款项，并应于次一营 业日检附单据及时补办正式请款手续。 （3）临时事情，其支出金额在人民币五百元（含）内之交际应酬 费用，且一时无法与总经理或其代理人取得联络，可先行支 出，并于次一营业日补办手续。 3、其它规定 （1）实际支出费用超出交际应酬费用标准时，须提出具体说明， 并经总经理核准，若无正当理由，超支部分不得报销。 （2）未于事先提出申请之交际应酬费用，又不属临时性支出者， 原则上不予核准报销。 （六）预算及控制 1、公司年度交际应酬费用预算，应以业务之需要及营运目标之达成 为主要考量点，据此编列合理预算金额，经审议通过后，由总经 理或其授权主管统筹管理预算并执行。 2、财会部门需于每月结束后，按月列出各部门的交际应酬费用总额 报表提交总经理，有异常情形，总经理得请部门主管说明原因。 3、为达交际应酬费用控制之实际效果，每半年应针对交际应酬费使 用情况进行检讨。 4、每年年度终了，填制《交际费用年度汇总表》（见附件二），就当 年度交际应酬费用预算执行情况做总检讨评估，提出改善结果及 成效报告，作为下一年度编列预算之参考依据。 （七）本办法经总经理核准后实施，修改时亦同。 3