企业集群现象的经济学分析

商业研究　COMMERCIALRESEARCH企业集群现象的经济学分析

朱静芬,史占中

(上海交通大学,上海　200052)

摘要:企业集群是一些既自主独立又相互关联的中小企业依据专业化分工和协作建立起来,以一个主

导产业为核心,在地域空间上集聚,并形成强劲、持续竞争优势的现象。根据主要论述的企业集群的特点,分析企业集群优势的经济学效益,并通过对集群内(或区域内)企业建立的区域形象品牌,及区域形象品牌的公共物品属性和区域形象品牌对企业品牌的外部性的研究,提出了相应的对策。关键词:企业集群;区域形象品牌;竞争优势;经济学中图分类号:F279123　　　　文献标识码:B　　从20世纪70年代开始,由于信息革命和全球化的发展,以中小企业为主的专业化产业区越来越重要,成为世界各国创新的源泉。当今世界上最发达的区域,无论是美国的硅谷,还是意大利的很多发达地区,都归属于专业化产业区(industrialdistrict),在国际学术界称之为柔性生产综合体(flexibleproductioncomplex)。

一、企业集群的定义和特征(一)企业集群的定义

企业群、产业群或集群,是指在某一特定领域中(通常以一个主导产业为核心),大量产业联系密切的企业以及相关支撑机构在空间上集聚,并形成强劲、持续竞争优势的现象。集群具有专业化的特征,其成员企业包括上游的原材料、机械设备、零部件和生产服务等投入供应商;下游的销售商及其网络、客户;侧面延伸到互补产品的制造商、技能与技术培训和行业中介等相关联企业、基础设施供应商等。集群还具有地理集聚的特征,产业关联及其支撑企业、相应支撑机构,如地方政府、行业协会、金融部门与教育培训机构在空间上集聚,是一种柔性生产综合体,往往代表着区域的核心竞争能力。简单地说,产业群是一组在地理上靠近的相互联系的公司和关联的机构,它们同处在一个特定的产业领域,由于具有共性和互补性而联系在一起。产业群具有专业化的特征。

企业近距离集合成群,可以增强专业化,并增强企业间的劳动分工。企业集群最重要的意义,是当其中的多个企业正式或非正式地接触时,知识和信息会很快地流通,有助于创造出越来越高效的合作机会,使企业在培训、金融、技术开发、产品设计、市场营销、出口、分配等多方面实现网络化的互动和合作。在全球化背景下,企业集群可以使一个地方持续吸引资金和劳动力,并提高生产力。

(二)企业集群的特征

从定义中,我们可以发现企业集群具有如下的经　收稿日期:2003-08-23

基金项目:国家社会科学基金资助,项目编号CJY016

济特征:

11从社会文化特征看,集群内有共同的文化背景和制度环境即根植性以及不可替代的社会资本。集群运行机制的基础是“信任和承诺”等人文因素,这种人文因素是维持集群内企业所形成的长期关系的纽带,使集群在面对外来竞争者时,拥有独特的竞争优势。

21从产业联系看,集群具有同质性和关联性,集群内的企业从事相同、相似和辅助性的经济活动。集群内企业间联系密切、相互依存,从强度来看企业间的联系大大增强,相互间存在着密切的交互作用;从范围来看,已从工厂联系延伸到产业联系,包括实体的物质联系和非实体的信息联系,而且后种联系日益成为企业间联系的核心内容。

31从演化特征看,集群呈现从低级到高级和简单到复杂的动态化和可塑性。由于进入或退出集群的障碍较小,集群总是处于不断的发展变化之中。各企业具有一定的适应性,以使企业间的关系能长期维持而及时解决成员间的不一致性,因此使得集群组织结构具有一定的可塑性特点。

41从生产经营方式看,集群具有专业化的特征。通过纵向专业化分工和横向经济协作实现弹性专精的生产和经营活动。其成员企业通常包括上游的零部件、机械和服务等专门投入的供应商,下游的客商,向侧面延伸到互补产品的制造商,或由于共同投入培训技能和技术而相联系的公司,以及专门基础设施的供应者。

51从地域分布看,集群内各企业地缘接近,但彼此独立。各企业是独立的法人,保持各自的所有制、隶属关系、投资渠道,实行独立核算,按市场原则进行平等交易,具有自己的主导产业和竞争优势,并且形成良好的声誉。

61从内部关系看,集群内企业间呈现系统化和有序化。表现在企业间通过专业化分工与协作以获取外部经济:企业间通过交换以获取外部资源、销售产

总第306期朱静芬:企业集群现象的经济学分析

・35　・

品和劳务、促进知识和技术的尽快积累;集群内部同

时存在激烈的竞争和紧密合作,满足资源的共享,知识的快速扩散和价值链上的相互需求。

71集群具有跨区域和跨产业的双重特点。跨区域指自然发展的集群的地理范围与信息、交易、激励政策及其所跨越的距离有关,其范围往往不符合现有的行政疆界,并且很难有准确的边界,但其空间尺度是有限的,且在一定时间范围内是稳定的;跨产业指虽然集群企业同处在一个特定的专业化产业领域,但是由于它包含支撑产业的企业,集群界线一般和标准产业分类系统不一致。

81从组织结构看,具有网络化的组织结构包括贸易网络和非贸易网络(社会关系网络)。网络中经济活动主体和各种组织机构不断完备和强大,易于形成累积效应和扩散效应。企业集群在地区产业群内易于形成累积效应,在地域空间上则易于形成较强的扩散效应。实现横向规模扩张、纵向规模扩张和整体合力扩张。

二、集群优势的经济学效益分析

企业群利用群内各方的资源、品牌、资金、信息等要素进行优势互补,形成规模经济与范围经济,获得了经济利益最大化。群体的效益大于联合前的各个成员企业的个别效益之和,实现了“1+1>2”的协同效应。同时群体使每个成员都受益,单个企业以网络为纽带形成的资源、品牌、信息等优势可增强其竞争能力,在市场竞争中占优,在整体效益提高的同时,个体效益也得到了一定程度的加强。从社会资源的配置效率上看,企业群带来了两大益处。

(一)利于解决“马歇尔冲突”

自由竞争会导致生产规模扩大,形成规模经济,提高产品的市场占有率,又不可避免地造成市场垄断,而垄断发展到一定程度又必然阻止竞争,扼杀企业活力,造成资源的不合理配置。通过企业群的组织形式就可以有效地解决这种矛盾。一方面,通过集聚,获得外部规模经济和外部范围经济,具有规模收益递增效果,提高整个产业的生产率;另一方面,这种垄断力量是一种群体效应,而在群体内部依然存在着有效的市场竞争,如不断降低生产成本、提高产品质量、加强产品差异化以及不断地创新等。

企业集群的垄断并不是单个企业的规模效应,而是众多企业利用自身不同的优势通过聚焦作用所形成的价格优势、品牌优势等,从而在市场上造成一定规模的垄断。另外,在企业集群内部却依然存在着合作和竞争关系。企业个体除了依赖集群的竞争力外,更为关心的是企业自身的利益得失。企业对于集群整体竞争优势的依赖以及寻求自身发展的压力使得群内企业处于不断的竞合博弈中,形成了新型的竞合关系。在竞合博弈的网络化成长中寻求单个企业的发展以及影响整体的竞争优势,是集群中这种新型竞合关系的基本图式。

(二)激发“创新的主体”的活力

在市场结构与技术创新相互关系的研究中,大企业在创新中能发挥较大的作用,因为大的垄断企业才有能力承担技术创新的风险和投入;技术创新是竞争的一个要素,大厂商的发展不仅不会消除竞争,反而因追求高额利润而加强竞争;小企业因难以支付庞大的研究与开发费用,而难以技术创新。当大量的中小企业在地缘上聚集后,可以沿着生产链进行深度分工,其结果是每个企业都有可能获得单独生产无法获得的规模经济。企业还可以通过合作联合投资建设公共基础设施,解决了单独投资时所面临的不经济问题。此外,产业集群的形成将能够吸引大量的供应商和用户,并且形成专门人才市场。产业集群的形成,也为政府对企业的政策援助提出了更加明确的要求,有助于政策制定部门针对特定产业发展的需要,创造适宜于产业发展所要求的环境和条件。从企业和大学、培训机构之间的关系来看,企业集群的发展必然会诱导与企业集群相关的研究开发活动和专门人才培养的扩大,从而为集群的进一步发展提供了外部知识资源。

(三)集群优势的经济学分析如下

11企业群地域集中,市场份额大、市场集中度高,处于寡头垄断地位。企业群作为一个整体,在市场上占据重要的位置,或者是某一制造业的中心,或者是某产业的价值中心(包括产品开发与设计、会展、配送和培训中心等)。它们无论作为要素投入的买方力量,还是作为制成品或服务的卖方力量,在市场竞争中都占据主动,具有很强的议价能力,获取垄断利润。

21企业群内的产业壁垒,保证企业群的垄断地位。鉴于集群内较好的基础设施、信息服务、技术工人、市场资源等,便利了企业的衍生和创建,空间集聚具有正反馈效应。同时集群内企业退出壁垒较低,同一产业中部分企业退出,养老、失业保险等社会制约因素反映不会太强烈,加上群内为生产性服务的金融与咨询等服务业较为配套,市场发育相对健全,企业可以通过产权交易或企业并购的形式退出产业。这使集群完善优胜劣汰的竞争机制,具有“累积因果”的加强过程。

31企业群外的产业壁垒,加强企业群的垄断地位。对集群外部其他企业,则增加了企业的进入或退出壁垒。因为现行企业(产业群)具有强大的竞争优势,包括绝对成本优势、产品差别化优势、企业所拥有的隐含经验和学习能力、消费者对品牌的认同度以及金融方面的支持能力,足以构成产业进入壁垒。如果群外的企业进入这个产业,那么它要面临强大的竞争对手;同时,群外的企业退出壁垒也相对比较高,因为现存企业资产转让困难,如许多专用性的资产,特别是重化工、机械制造等产业,退出的沉淀成本过大,使企业难以退出。

41企业群通过劳动分工获取长期竞争优势。经济学家在研究“块状经济”中提出块状经济本质上是内部分工的外部化或社会化。块状经济通过企业内部分工的外部化,使更多的功能操作实现了内部规模经济;而且由于集群企业的联合需求可形成规模性专业化的生产和服务,又为每个企业提供了丰富的外部规模。经济集群的企业可以通过分工的外部化而负责部分任务,由于“干

・36　・

商业研究

2004Π22

中学”,企业利用资源的适应性更强,从而集群作为一个整体能比以前取得更高的集群效能。

51企业群通过取长补短获取长期动态优势。现代企业理论认为组成企业的系列资源在短期内比较稳定,不易改变;相比之下,企业之间通过集群,则能迅速聚合起新的资源,通过集群取长补短,更快、更经济地发展新资源。这样,集群不知不觉就摆脱了资源固有的惰性,这是集群具有的动态优势。集群是一种有效实现群内企业扬长避短的途径。它能促进企业之间的技术转移,提供学习机会。在寻求改变的过程中,组织会付出经济学家所说的转换成本。集群的出现则降低了这种转换成本,提供了取长补短的便捷之路。

61企业群通过集聚效应,降低成本而获取价格优势。企业通过共同使用公共设施,减少分散布局所需的额外投资,并利用地理接近性而节省相互间物质和信息流的运移费用,从而降低生产成本。同行业的企业利用地理接近性,通过合资、合作或建立联盟等方式共同进行生产、销售等价值活动,如大批量购买原材料等,不仅使原材料价格降低,也节约了单位运输成本。企业专业化经营的同时,可以根据生产的需要,通过建立网络关系进行交易,共同的产业文化和价值观,有利于企业间建立以合作与信任为基础的社会网络,有效地降低交易成本。

三、集群区域形象品牌的经济学分析

品牌是一个名称、术语、标记、符号或图案设计、或者是它们的组合,用以识别某个或某群销售者的产品或劳务,使之与竞争对手的产品和劳务相区别。因此,若是区分单个企业提供的产品或劳务,则称为企业品牌;若是区分某个区域内的一群生产者所用的标志,则称之为区域形象品牌。

(一)区域形象品牌的公共物品属性

11区域形象品牌是公共物品。西方经济学的原理告诉我们,物品可以分为公共物品和私人物品。公共物品具有非排斥性和非竞争性的特点,社会的边际成本等于零。公共物品遇到的一个难以克服的问题是“搭便车”现象,即人们可以自由地享受公共物品带来的好处,而不需要支付任何费用。区域形象品牌也是如此,区域形象品牌的公共物品属性使企业缺乏主动创建的动力机制,而搭便车的存在又使企业难免有投机的侥幸心理。

21对策研究。首先,政府必须把区域形象品牌建设当作当地政府的一个重要工程,投入资金进行媒体宣传和公关活动,树立良好的区域品牌形象,为本地企业品牌的成长提供一个良好的外部环境。其次,地方政府应严格要求企业遵守国家法规和地方规章制度,对利用区域形象品牌进行掠夺性经营,大肆贩卖、生产假冒伪劣产品的企业,予以严厉打击,以保护区域形象品牌。

(二)区域形象品牌对企业品牌有外部性

经济学告诉我们:外部性是一个经济主体的行为对另一经济主体的福利所产生的效果,而这种效果并没有从货币关系上或市场交易中反映出来。外部性可分为正的外部性和负的外部性,前者是有益的,后者

则是有害的,二者划分的依据在于,私人成本与社会成本,私人收益与社会收益的对比关系。

区域形象品牌对企业品牌具有外部性。一个良好的区域形象品牌具有正外部性,有助于这个地区内企业品牌的成长和成功。知名度高,美誉度好的区域形象品牌具有“晕轮效应”,从而很快被消费者接受和喜爱。一个糟糕的区域形象品牌对企业品牌具有负外部性。

11当区域形象品牌具有正外部性时。由于区域形象品牌具有正外部性,因此就可将区域形象资产转移到企业品牌上,提升企业品牌形象。具体的做法就是借用一些代表性的区域图象符号,如区域形象当中的地理资产、人文背景、名胜古迹、生活方式、民俗风情、历史事件等,将其突出地转移到企业品牌上。

21当区域形象品牌具有负外部性时。可以通过产权配置,将外在效果“内部化”。根据西方经济学原理,外部性的问题可以通过“内部化”来解决。同样,对于某一地区的同行业企业,以产权为纽带,通过彼此联合,组成企业集团,那么,区域形象品牌的负外部性就会转化为同一利益共同体的内部问题,企业集团和区域形象品牌的好坏紧密相连,提高创区域形象品牌的动力,从而解决区域形象品牌的负外部性。另外,可以隐瞒产地,模糊产地。当区域形象品牌具有负外部性时,而采取上述的产权变更又存在困难时,企业品牌的宣传就往往采取隐瞒产地或模糊产地的做法。

可见,区域形象品牌首先是企业的无形资产,而不是产品本身。消费者越来越倾向于购买产品的附加值,而不是商品的金钱价值。品牌在今天已变得日益重要。一方面,商业社会品牌具有天然的所有权属性,它可以转变为企业的无形资产;另一方面,信息化的社会,品牌已经成为一种必需品而不是奢侈品,就其外部性而言,如何做好区域形象是关系到一个企业集群生存的重要问题。

随着我国加入WTO,我国众多企业参与国际竞争将日趋增多。合理调整产业结构和布局,建立以中小企业为主的企业集群,对于提高我国中小企业的竞争力,提升我国地区区域经济实力,加快发展具有极大的帮助。由于集群是界于企业和市场之间的中间组织,集群的出现形成了新的竞争单位,把竞争从单个企业之间提升到更大的群体之间,从而重塑了竞争形态。同时,企业集群的存在可以使企业群经济利益最大化。

参考文献:[1]　王辑慈1地方产业群战略[J]1中国工业经济,

2002,(3)1[2]　盖文启1新产业区发展的区域创新网络机制研

究[C]1北京大学博士论文,20011[3]　迈克尔・波特1国家竞争优势[M]1北京:华夏出

版社,20021[4]　仇保兴1小企业集群研究[M]1上海:复旦大学

出版社,19991[5]　谯薇1美国中小企业集群研究评介[J]1大连理

2004Π22　总第306期文章编号:1001-148X(2004)22-0037-03

商业研究　COMMERCIALRESEARCH公司激励机制设计与审计风险控制

姜　虹

(暨南大学管理学院,广东广州　510630)

摘要:对委托代理理论框架下的“年薪+股票期权”激励机制的缺陷进行分析,从机制内部运行的结果看,该种激励机制会增加注册会计师的审计风险;从外部看,目前不合理的审计关系对遏制由此造成的会计信息造假无法起到监督控制作用。从改善激励机制设计和改善审计关系内外两个方面入手是降低由此引起的审计风险的有效途径。关键词:代理理论;激励机制;审计关系;审计风险中图分类号:F27017　　　　文献标识码:B　　一、问题的提出

激励机制与审计风险的内在关系表现为:无论是所有者(经营者)对员工的激励约束机制还是所有者对经营者的激励机制,都是为了解决同一个问题,即都是为了很好的履行不同层次的受托经济责任,审计是代表资源财产所有者对经营管理者承担和履行经济责任的情况进行监督鉴证,这体现了传统的审计三方关系论。委托代理理论认为在委托代理关系中,降低代理成本的手段一是监督、二是激励。目前实行的企业年度财务报表审计制度即是一种有效的监督约束机制;在世界范围内普遍实行的“年薪+股票期权”激励方案目前是主要的激励机制设计,其在一定程度上解决了职业经理人员追求个人效用最大化与企业利润最大化的一致性问题。但现实的案例表明,管理阶层通过操纵会计利润增加自身的股票期权收益行为大量存在,现有的实证结果也表明,会计信息是具有信息含量的(赵宇龙2000),即会计盈余会影响股票价格,这一研究结论支持和说明了这一问题。注册会计　收稿日期:2003-09-10

　　工大学学报,(23-3)1

[6]　王缉慈1简论我国地方企业集群的研究意义

[J]1经济地理,(21-5)1[7]　魏守华1论企业集群的竞争优势[J]1大连理工

大学学报,(23-3)1

[8]　王缉慈1创新的空间—企业集群与区域发展

[M]1北京:北京大学出版社,20011[9]　朱华晟1关于中小企业集群化的几点思考[J]1

改革与战略,2000,(2)1

[10]谯薇1我国中小企业集群发展的思考[J]1经济

体制改革,2002,(6)1[11]芮明杰1产业制胜———产业视角的企业战略

[M]1杭州:浙江人民出版社,19971

[12]孙海鸣1企业战略理论发展及其重心演变[J]1

财经研究,2001,(2)1

[13]Unido:developmentofclustersandnetworksofSMEs,

师的审计风险由固有风险、控制风险和检查风险组成,目前审计风险中最大的风险来自于虚假的会计信息,即固有风险,而建立在传统的代理理论基础之上的“年薪+股票期权”激励机制激化了会计信息造假行为,使控制风险加大,这些因素客观上增加了审计人员的总体审计风险。

从理论上讲,只要审计委托人是财产所有人,审计关系中的三方,即委托人、审计人员和被审单位在确实“归位”的情况下,审计人员只要遵照独立审计准则进行了审计,并独立的发表审计意见,那么,包括以获取超额股票期权收益为目的的所有会计造假行为都会被审计人员察觉和披露。但在企业实际的运作中,由于“年薪+股票期权”激励机制理论基础的缺陷,导致目前的激励机制设计不够合理,由此激化了会计信息造假行为,同时由于公司治理结构的失衡导致审计受托关系实质上的不合理,使审计人员难以对会计信息的造假行为独立发表审计意见。因此,本文对传统的以代理理论和不对称信息理论为基础的激励机制和审计关系进行分析,并提出运用正反馈闭环管理系统理论建立新型的激励机制,同时通过完善公司

theunidoprogramme,20011

[14]Claussteineleandholgerschiele:whendoinindus2

triescluster-aproposalonhowtoassesanindustryπspropensitytoconcentrateatasingleregionornation,researchpolicy31,20021

[15][英]马歇尔1经济学原理[M]1北京:商务印书[16][17][18][19]

馆,19971

[法]泰勒尔1产业组织理论[M]1北京:中国人民大学出版社,19991[美]托马斯・S1贝特曼1管理学:构建竞争优势[M]1北京:北京大学出版社,20011[美]亚瑟・汤姆森1战略管理[M]1北京:北京大学出版社,20001[美]迈克尔・波特1竞争战略[M]1北京:华夏出版社,19971

(责任编辑:石树文)