管理信息系统论文
题 目：财务部在公司内部的职能与信息传递
学生姓名： 王欣洁 李方园 刘萌萌 温亚雯 陈欣荧 罗文燕
完成时间： 2013年10月13日
2013年 10月 13日
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目 录
中英文摘要 ……………………….…………………………... 正文 财务部在公司内部的职能与信息传递
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一、公司的内部结构与财务部在公司中的地位
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（一）公司的内部结构
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（二）财务部在公司中的地位
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二、财务部在公司内部的信息交流
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财务部在公司内部的职能与信息传递
摘 要
财务部财务部是公司的独立系统之一，其职能是在一定的整体目标下，关于投资、筹资、营运资金以及利润分配的管理，主要在于在经营管理中发挥核算、监督、控制的职能，为管理层决策提供依据。
关键词（五号黑体）：企业； 公司； 财务部； 内部信息交流
一、公司的内部结构与财务部在公司中的地位
（一）公司的内部结构
我们对公司这个词都不陌生，但多数都是在生活中留下的印象，公司的定义到底是什么？公司与企业有哪些区别？有哪些形式？又是由哪些部分组成的？这是我们首先要搞清楚的问题。
我么首先来说企业，企业是以营利为目的而从事生产经营活动向社会提供商品或服务的经济组织。是市场经济的主要参与者，是国民经济的最小参与单位，也是构成市场的微观基础。
公司是现代企业常用的的一种组织形式，是依法设立的全部资金由股东一股份形式共同出资，以营利为目的的企业法人。作为一个法人，它具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务，这也是它和一般企业的区别所在。根据现行的公司法，在中国境内的公司有有限责任公司和股份有限公司。
公司的另一个很鲜明地特点是两权分离，所谓两权指的的所有权和经营权，由全体股东组成的股东大会享有公司的所有权和连带产生的资产的收益权，参与重大决策的权利，选择管理者的权利等等。但公司的经营权一般掌握在由全体股东选举产生的董事会任命的总经理手中，总经理实际掌握着公司日常生产活动的执行权，同时股东大会选出监事会对董事会和总经理的行为进行监督。这种方式集合了社会中的剩余资金并把这些资金交到掌握一些有关经济活动规律的人手中，增加了资金的的效率，以有限的资源创造更多的效益。
公司的合理结构为实现这一目的提供了可能，现代公司的这种结构里股东大会，董事会，监事会，和总经理机器下属权责明确，相互制衡。这种组织制度也逐渐的在现代的经济竞争中占据了主导地位。
（三）财务部在公司中的地位
财务部财务部是公司的独立系统之一，其职能是在一定的整体目标下，关于投资、筹资、营运资金以及利润分配的管理，主要在于在经营管理中发挥核算、监督、控制的职能，为管
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理层决策提供依据。关于财务不在公司内部的地位，我们可以通过财务部不可替代的职能表现出来。财务部的职能很多，我们认为大致可以分为以下的四类：
一、财务管理规划和人员配置
1. 负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作计划并组织实施； 2.负责岗位设计、组织工作分析，编写和修订岗位说明书； 3.负责根据公司发展及时调整组织结构及人员配置； 4.负责根据公司发展及时建立和修订财务管理制度体系；
5.与人力资源部门密切合作，对财务人员（包括分支机构财务人员）进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。
二、会计核算
1.负责建立“利润中心”和“费用中心”两大会计核算体系，并根据公司发展模式的调整而适时规范；
2.负责日常的会计核算工作，包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等；
3.负责工资（包括奖金）审核、发放和税收交纳；
4.负责按时提交财务会计报表和统计报表，全面反映公司经营业绩； 5.负责按时提交财务分析报告，全面分析各项数据的前因后果；
6.负责审阅每张原始单据，确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整； 7.按照“账表审核”内容，对财务会计报表涉及的相关数据进行审核，确保账账相符、账表相符、账实相符和账据相符；
8.负责建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准确； 9.负责进出口单证、报关、货代管理。 三、财务管理
1.按照审核审批权限要求，履行财务审核职责，及时全面了解公司经营运作状况； 2.负责定期（至少每季度一次）对分支机构进行财务管理稽核，及时发现和妥善处理问题；
3.负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预算； 4.统筹增值税、所得税、费用成本列支涉及的税收，合理避税，促使税负最小化； 5.负责分析资金流量，准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式，并做好日常的信贷往来工作；
6.按照“日常财务管理工作清单”落实日常各项管理工作；
7.配合人力资源部，组织财务人员做好绩效考核，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队；
8.负责建立健全内控资料档案，包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资料、海关
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资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联（包括仓储票据）等；
9.高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的和谐关系； 10. 搞好外部关系，树立公司良好的形象。 四、财务监控
1.负责日常资金统筹、使用、调拨和分析，每月编制资金收支计划，定期资金盘点和检查印章、支票、存折分离管理情况，以充分有效利用资金和确保资金安全；
2.负责督导和分析费用控制，及时向领导汇报执行情况；
3.负责定期审查销售合同和采购合同的有关价格，特别是对差异较大的价格进行监控和审查，及时向领导汇报执行情况；
4督导仓库有序堆放、定期盘点、定期对账、以及分析不良存货和控制最低库存量； 5.负责建立完整的资产资料库，定期与资产管理部门核对资产，督导资产盘点，确保资产安全、保值增值；
6.定期组织检查与财务系统相关的流程、网络和软件，确保物流、票流真实无误。 第一类为部门内部的自我管理，是每个部门都必须的一项职责。第二类为对公司资金去向的监管及记录。第三类为对公司在宏观方面资金使用的决策和利益的分配。第四类是对资金的监控。由此可以看出财务部的主要职能是在和资本打交道，资金是企业的血液，有时候将直接决定着企业的成败：财务部也由此成为了公司的重要职能部门，协调各部门实现企业的经济目标，社会目标。
二、财务部在公司内部的信息交流
财务部在公司内部的职能决定了它在公司内的核心重要地位，它与许多部门间都有着信息上的交流。
（一）与生产部门的信息交流
财务部有一项重要的职能是进行成本的控制。成本是在具体的生产过程中表现出来的，这就需要财务部与生产部门之间交流相关的信息。具体的生产前，生产部门向财务部门提供相关的生产预算，财务部门审核通过后回批生产部门，在具体的生产过程中，生产部门想财务部门提供实际的生产成本，财务部进行记录后形成后期会计核算的一手资料。生产部门的目标是要做出最符合市场需求的产品而不惜成本，而财务部要求以最低的成本达到目的，这就造成了两部门间的矛盾，这就要求两部门多在信息上进行交流，实现产品质量和成本间的平衡。
（二）与销售部门的信息交流
生产部门的产品经由销售部门的渠道进入市场首先需要一种适当的宣传打开知名度，在产
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品的不同时期使用不同的宣传手段，销售部门更关注与宣传的效果，而财务部门则要在其中控制成本。销售部门对产品的定价也依赖与财务部门对生产部门提供信息的整合与分析。而销售部门也是公司盈利的主要来源，如何更合理的运用资本，如何更加合理的分配利润的前提都是获得。资本获得之后的使用的主动权将交到财务部门的手中。 （三）与人力资源部门的信息交流
近年来，人力资源的使用越来越得到人们的关注，吸引该素质的核心人才，调动现有员工的积极性成为了提高生产效率行之有效的方法。而雇佣员工也不将仅仅是人力资源部门的职责，毫无疑问雇佣一个高效率的人，给他双人的工资，让他完成三个低效率人的工作，是一个人力资源部门与财务部门都满意的选择。 （四）与采购部门的信息交流。
采购部门和财务部门在对应付账款、计划和预算方面相互作用。财务部门被要求拿到采购部门的购买清单中货物的最低价款，但经常会忽视及时的进行支付。如果不能及时支付货款，那合同就不能够很好的履行，也不能保持与供应商的良好关系。但是从另一方面来看，这又会对采购部门的运营费用产生一定的约束，有利于采购费用的节约。这就需要加强两个部门的沟通来缓和这些冲突。采购部门提供给财务部门的信息是其进行公司发展、管理预算以及确定现金需要量的基础。采购部门提供的有助于财务部门尽心计划的信息还有：物料、运输成本及其发展趋势，为了应付需求突然变大造成的供应短缺或其他可以预测的原因造成供应中断而进行远期采购的计划。同时，采购部门运作的有效性也可以作为衡量财务工作好坏的依据，会计体系不够精细，就不能发现由于采购决策失误造成的效率低下。
（五）与设备部门的信息交流
其实我认为设备部门将可以并入生产部门，成为其中的一个组成部分。设备的使用，主要目的在于生产，设备的折旧，维修，换代所产生的费用，都应该计入生产成本中，从而在转换成产品何时的销售价格。这一系列的费用也将做出预算交由财务部门审核，并在实际的使用中受到财务部门的监管。
（六）与质量部门的信息交流
质量是产品能获得市场的基础，也是销售和生产部门所应共同关注的一项标准。在有限的资源里产生最好的质量，这是财务和质量部门要达到的一种平衡。所得信息将在销售部门的实践中得到验证，也将反馈与生产部门从而得到生产工艺上的改进。
（七）与物流部门，仓库部门的信息交流
物流和仓库是联系很紧密的两个部门，我们根据仓库所在地的具体信息选择合适的物流，也根据生产地的物流情况选择仓库的地址。财务部和仓库部门及物流部门都是在就降低成本和满足销售之间寻求一种平衡。
财务部在公司生产，销售，分配，在生产的循环中更多的是一种宏观上的监督，控制的
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作用。它的职能渗透在公司的每一项活动中，对数据进行整理分析对各个部门进行的具体的活动进行资金使用方面的指导。它在公司中的地位是不可取代的，未来也将对公司的发展起到更积极地作用。
论文完成时间：2013年10月13日
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