南京红宝丽股份有限公司
2010年度财务报表审计报告
天衡审字（2011）618号
江苏天衡会计师事务所有限公司
审计报告
天衡审字（2011）618号
南京红宝丽股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京红宝丽股份有限公司（以下简称“红宝丽股份”）财务报表，包括2010年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2010年度的合并利润表和利润表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是红宝丽股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，红宝丽股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了红宝丽股份2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 林 捷
中国·南京 中国注册会计师： 王伟庆
2011年4月25日
合并资产负债表
2010年12月31日
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元
资 产 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 注 释 五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 期末余额 82,664,091.24 173,055,370.50 164,960,424.85 36,272,893.25 3,135,673.46 258,800,513.53 718,888,966.83 年初余额
135,238,822.79
71,686,667.89 134,963,545.79 34,097,558.01
2,843,658.40
124,350,802.64 503,181,055.52
固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 五、7 五、8 五、9 五、10 311,292,520.73 48,521,682.50 63,720,102.44 2,989,838.56 426,524,144.23 1,145,413,111.06 122,349,419.88 71,634,267.54
65,091,535.56
2,592,416.60
261,667,639.58 764,848,695.10 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
合并资产负债表(续）
2010年12月31日
编制单位：南京红宝丽股份有限公司
负债和股东权益 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 注 释 五、12 五、13 五、14 期末余额 272,000,000.00 50,529,500.00 142,084,655.81 单位：人民币元 年初余额
110,000,000.00
21,800,000.00 62,804,349.24 五、15 5,841,340.86 6,542,978.67
应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 12,311,379.46 -23,521,433.31 507,962.56 - 12,813,831.01 2,667,619.27 475,234,855.66 50,000,000.00 7,500,000.00 57,500,000.00 532,734,855.66 252,000,000.00 42,277,332.18 37,425,420.62 257,739,022.74 589,441,775.54 14,850,757.32 -4,904,043.94 171,673.69 -
7,767,959.09 3,746,039.05 222,779,713.12
7,250,000.00 7,250,000.00 230,029,713.12
157,500,000.00 136,777,332.18
31,421,303.49
187,875,662.98
513,574,298.65
少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 23,236,479.86 612,678,255.40 1,145,413,111.06 21,244,683.33 534,818,981.98 764,848,695.10 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
合并利润表
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元 项 目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失
注 释 五、26 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 本期金额 1,387,057,743.77 1,387,057,743.77 1,270,336,977.99 1,159,021,667.87 2,605,024.92 29,643,251.66 55,619,525.51 21,730,434.04 1,717,073.99 上期金额 923,533,173.01 923,533,173.01 786,901,544.09 712,302,267.88 2,605,382.93 19,705,793.66 40,480,887.55 8,658,088.93 3,149,123.14 以“-”号填列） 投资收益（损失以―-‖号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 116,720,765.78 6,699,217.33 2,061,821.48 38,109.24 121,358,161.63 23,115,010.66 98,243,150.97 91,617,476.89 6,625,674.08 0.36 98,243,150.97 91,617,476.89 6,625,674.08 - 136,631,628.92 1,763,662.04 2,262,765.55 173,698.81 136,132,525.41 28,177,745.33 107,954,780.08 99,338,363.63 8,616,416.45 0.39 107,954,780.08 99,338,363.63 8,616,416.45 汇兑收益（损失以―-‖号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 五、31 五、32 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 五、33 五、34 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
合并所有者权益变动表
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 项 目 股 本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 157,500,000.00 157,500,000.00 94,500,000.00 资本公积 136,777,332.18 136,777,332.18 -94,500,000.00 归属于母公司所有者权益 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 少数股东权益 未分配利润 其他 所有者权益 合计 31,421,303.49 187,875,662.98 21,244,683.33 534,818,981.98
31,421,303.49 6,004,117.13 187,875,662.98 69,863,359.76 91,617,476.89 21,244,683.33 534,818,981.98 1,991,796.53 77,859,273.42 6,625,674.08 98,243,150.97
91,617,476.89 6,625,674.08 98,243,150.97 1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 94,500,000.00 94,500,000.00 252,000,000.00 -94,500,000.00 -94,500,000.00 42,277,332.18 6,004,117.13 6,004,117.13 -21,754,117.13 -6,004,117.13 -4,633,877.55 -20,383,877.55
-15,750,000.00 -4,633,877.55 -20,383,877.55
2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 37,425,420.62 257,739,022.74 23,236,479.86 612,678,255.40 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
合并所有者权益变动表（续）
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元
上期金额 项 目 股 本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 112,500,000.00 112,500,000.00 45,000,000.00 资本公积 181,777,332.18 181,777,332.18 -45,000,000.00 归属于母公司所有者权益 减：库存股 - 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 - 15,445,205.67 463,431,140.69
少数股东权益 所有者权益 合计 25,246,609.71 128,461,993.13 25,246,609.71 - 6,174,693.78 128,461,993.13 59,413,669.85 - 99,338,363.63 15,445,205.67 463,431,140.69 5,799,477.66 71,387,841.29 8,616,416.45 107,954,780.08
99,338,363.63 8,616,416.45 107,954,780.08
2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00 -45,000,000.00 136,777,332.18
6,174,693.78 6,174,693.78 39,924,693.78 -6,174,693.78 -2,816,938.79 -36,566,938.79
-33,750,000.00 -2,816,938.79 -36,566,938.79
1、资本公积转增股本 45,000,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 157,500,000.00 31,421,303.49 187,875,662.98 21,244,683.33 534,818,981.98 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
合并现金流量表
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元
项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 注 释 五、35 五、36 本期金额 972,299,668.73 12,439,921.88 14,389,239.78 999,128,830.39 966,149,412.30 46,988,089.98 55,959,493.95 24,542,643.26 1,093,639,639.49 -94,510,809.10 700.00 上期金额
742,817,346.36
6,875,921.54 10,083,540.09 759,776,807.99 578,344,502.73
38,555,482.75 56,285,913.42 14,462,970.36 687,648,869.26 72,127,938.73
2,164,385.26
资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 700.00 130,718,728.76 130,718,728.76 -130,718,028.76 330,000,000.00 330,000,000.00 118,000,000.00 38,145,893.69
2,164,385.26 93,825,081.77
93,825,081.77 -91,660,696.51
110,000,000.00
110,000,000.00 100,000,000.00 46,110,644.14 五、37（2） 4,633,877.55 156,145,893.69 173,854,106.31 -51,374,731.55 133,238,822.79 81,864,091.24 2,816,938.79
146,110,644.14 -36,110,644.14
-55,643,401.92 188,882,224.71 133,238,822.79 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
资产负债表（一）
2010年12月31日
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产
注释 十一、1 十一、2 十一、3 期末余额 47,930,423.02 98,240,004.15 123,100,148.87 69,423,944.96 585,788.45 115,896,899.18 - 455,177,208.63 238,184,936.00 67,141,646.00 40,467,450.49 年初余额
77,330,762.04
68,518,468.89 112,752,635.03 14,155,592.54
978,952.69 83,574,606.23
- 357,311,017.42
238,184,936.00
68,369,420.05 1,293,041.09
无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 6,980,121.59 1,429,084.56 354,203,238.64 809,380,447.27 7,142,497.47
1,515,483.18
316,505,377.79 673,816,395.21 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
资产负债表（二）
2010年12月31日
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 注释 期末余额 212,000,000.00 50,529,500.00 41,634,312.63 297,338.23 10,297,520.09 -6,070,969.99 337,476.95 - 12,064,243.20 - 2,667,619.27 323,757,040.38 年初余额
90,000,000.00
21,800,000.00 38,132,556.26 41,414,171.03 11,470,244.95 -1,339,618.05 139,223.84 - 27,371,542.52 - 3,746,039.05 232,734,159.60
非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 7,500,000.00 7,500,000.00 331,257,040.38 252,000,000.00 50,317,332.18 37,425,420.62 138,380,654.09 478,123,406.89 809,380,447.27
7,250,000.00 7,250,000.00 239,984,159.60
157,500,000.00 144,817,332.18
31,421,303.49 100,093,599.94 433,832,235.61 673,816,395.21 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
利 润 表
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元
项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 注释 十一、4 十一、4 本期金额 1,405,756,192.29 1,300,089,619.14 1,858,618.86 上期金额 775,279,645.97 666,688,667.32 1,680,594.63
销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 21,365,327.84 28,648,712.27 15,322,930.22 619,121.24 26,201,399.44 64,053,262.16 4,271,168.52 13,598,304.51 26,027,592.14 8,512,556.02 3,044,783.70
15,100,699.72
70,827,847.37 1,699,287.42 2,109,172.70 137,446.83 70,417,962.09 8,671,024.34 61,746,937.75
61,746,937.75 十一、5 2,021,771.48 38,109.24 66,302,659.20 6,261,487.92 60,041,171.28 60,041,171.28 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
所有者权益变动表（一）
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 项 目 股 本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 157,500,000.00 144,817,332.18 31,421,303.49 100,093,599.94 433,832,235.61
157,500,000.00 144,817,332.18 94,500,000.00 -94,500,000.00 31,421,303.49 100,093,599.94 433,832,235.61 6,004,117.13 38,287,054.15 44,291,171.28 60,041,171.28
60,041,171.28
60,041,171.28 60,041,171.28 6,004,117.13 -21,754,117.13 -15,750,000.00
1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 6,004,117.13 -6,004,117.13 - -15,750,000.00 -15,750,000.00
94,500,000.00 -94,500,000.00 94,500,000.00 -94,500,000.00 252,000,000.00 50,317,332.18 37,425,420.62 138,380,654.09 478,123,406.89 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
所有者权益变动表（二）
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位：人民币元 上期金额 项 目 股 本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 112,500,000.00 189,817,332.18 25,246,609.71 78,271,355.97 405,835,297.86
112,500,000.00 189,817,332.18 45,000,000.00 -45,000,000.00 25,246,609.71 6,174,693.78 78,271,355.97 405,835,297.86 21,822,243.97 27,996,937.75 61,746,937.75 61,746,937.75
61,746,937.75 61,746,937.75
6,174,693.78 -39,924,693.78 -33,750,000.00
1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 6,174,693.78 -6,174,693.78 - -33,750,000.00 -33,750,000.00
45,000,000.00 -45,000,000.00 45,000,000.00 -45,000,000.00 157,500,000.00 144,817,332.18 31,421,303.49 100,093,599.94 433,832,235.61 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
现金流量表
2010年度
编制单位：南京红宝丽股份有限公司 单位:人民币元 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 注释 本期金额 上期金额
1,106,378,106.21 643,661,323.64 4,592,959.60 11,826,729.15 528,106.11 27,827,885.96 1,122,797,794.96 672,017,315.71 1,138,238,479.45 533,939,019.11 27,679,855.85 28,540,268.65 33,699,168.38 27,163,576.15 25,033,627.61 8,878,052.06 1,228,157,772.33 595,014,274.93 -105,359,977.37 26,201,399.44 700.00 26,202,099.44 41,735,183.83 77,003,040.78
15,100,699.72 2,157,654.50
17,258,354.22 9,373,557.41 18,000,000.00 41,735,183.83
27,373,557.41 -15,533,084.39 -10,115,203.19 - 22 -
南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 220,000,000.00 220,000,000.00 98,000,000.00 29,307,277.26 90,000,000.00
90,000,000.00 80,000,000.00 42,185,455.35 127,307,277.26 122,185,455.35 92,692,722.74 -32,185,455.35 -28,200,339.02 75,330,762.04 47,130,423.02
34,702,382.24 40,628,379.80 75,330,762.04 公司法定代表人：芮敬功 主管会计工作负责人： 陈三定 会计机构负责人： 陈三定
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南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京红宝丽股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是经南京市经济体制改革委员会宁体改字[1994]405号文批准，由原南京市聚氨酯化工厂进行整体改制，并采用定向募集方式于1994 年6月23日设立的股份有限公司。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]228号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,900万股，于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司主要产品：聚氨酯硬泡组合聚醚、异丙醇胺和水泥外加剂产品系列。聚氨酯硬泡组合聚醚属于聚氨酯行业的聚氨酯泡沫塑料子行业；异丙醇胺和水泥外加剂产品属于精细化工行业。
经营范围：组合聚醚；单体系列聚醚；软、硬质泡沬原料及制品系列、异丙醇胺系列、塑料制品、复合包装保温材料系列及相关精细化工产品、五金、机械、电子、针纺织品的生产、销售；物资贸易；出口本企业自产的产品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件 (国家限定企业经营和禁止进出口的商品及技术除外)；五金交电、矿产品、工艺美术品、日用百货销售；经济信息咨询；电子产品研究、开发、生产、销售、技术服务；硬质喷涂和聚氨酯塑胶铺面施工、技术指导。
企业法人营业执照号码：320100000119328。 注册资本：25,200.00万元。 注册地：高淳县太安路128号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
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南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
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南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产的分类和计量
①本公司依据持有金融资产的意图和能力，于初始确认时将金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。
②金融资产在初始时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B、持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C、应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（本财务报表附注二、10）。
D、可供出售金融资产
是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
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南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （3）金融负债分类和计量
①本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移
是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末余额100万元及以上 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 应收账款计提比例（%） 5 10 30 50 80 100 其他应收款计提比例（%） 5 10 30 50 80 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 - 27 -
南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、发出商品等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资 （1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
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的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
①对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，
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对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产包括房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。 （2）固定资产同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，否则发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 预计使用寿命 30年 10年 8年 预计净残值率（%） 3 3 3 年折旧率（%） 3.23 9.70 12.12 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （4）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
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得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用在收益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入 在收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁 （1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
三、税项
1、流转税
（1）增值税：内销产品销项税税率为17%；出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
（2）营业税：按应税劳务或租赁收入的5%计缴。
2、企业所得税 （1）母公司及子公司-南京宝淳化工有限公司为高新技术企业，按应纳税所得额的15%计缴。
（2）子公司-南京红宝丽国际贸易有限公司、南京宝新聚氨酯有限公司、南京宝佳化工有限责任公司、南京红宝丽新材料有限公司，按应纳税所得额的25%计缴；香港红宝丽国际贸易有限公司按应纳税所得额的16.5%计缴。
3、地方税及附加
（1）城市维护建设税：母公司及子公司-南京红宝丽新材料有限公司按实际缴纳流转税额的5%缴纳；子公司-南京宝淳化工有限公司、南京红宝丽国际贸易有限公司、南京宝新聚氨酯有限公司按实际缴纳流转税额的7%缴纳；南京宝佳化工有限责任公司自2010年12月1日起按实际缴纳流转税额的5%缴纳。
（2）教育费附加：母公司及子公司-南京宝淳化工有限公司、南京红宝丽国际贸易有限公司、南京宝新聚氨酯有限公司、南京红宝丽新材料有限公司按实际缴纳流转税额的4%缴纳；南京宝佳化工有限责任公司2010年12月1日前按实际缴纳流转税额的1%缴纳，自2010年12月1日起按实际缴纳流转税额的4%缴纳。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立和投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额 - - 持股比例 表决权 比例 是否合并报表 是 是 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - - 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 - - 南京宝淳化工有限公司 南京红宝丽国际贸易有限公司（注1） 香港红宝丽国际贸易有限公司 南京宝新聚氨酯有限公司 南京红宝丽新材料有限公司（注2） 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 南京化学工业园区I-C18-1地号 南京市建邺区庐山路158号4栋603室 香港九龙旺角花园街2-16号 南京化学工业园区开发土地3D－2－1号地块 高淳经济开发区 精细化工产品生产 商品流通 5,000万元 500万元 商品流通 精细化工产品生产 聚氨酯制品及高阻隔塑料袋生产 6.4万美元 16,800万元 异丙醇胺的生产、销售 化工产品、机械设备等的进出口业务 进出口贸易 单体、组合聚醚的生产销售 新型建筑材料、包装材料的生产销售 4,500万元 200万元 90.00% 85.00% 90.00% 90.00% 13,415,940.73 4,737,300.52 49.50万元 16,800万元 - - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 是 是 - - - - - - 5,000万元 1,800万元 - 99.00% 100.00% 是 - - - 注1：2006年1月，公司与江苏宝源投资管理有限公司及子公司-南京宝淳化工有限公司共同出资设立南京红宝丽国际贸易有限公司，公司出资200万元，占注册资本的比例为40%；子公司-南京宝淳化工有限公司出资250万元，占注册资本的比例为50%，公司对南京红宝丽国际贸易有限公司的表决权比例为90%。
注2：2009年5月，公司与子公司-南京宝淳化工有限公司共同出资设立南京红宝丽新材料有限公司，公司出资1,800万元，占注册资本的比例为90%；子公司-南京宝淳化工有限公司出资200万元，占注册资本的比例为10%，公司对南京红宝丽新材料有限公司的表决权比例为100%。
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额 - 持股比例 表决权比例 是否合并报表 是 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 - 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 - 南京宝佳化工有限责任公司 有限责任公司 南京市高淳县太安路128号 精细化工产品生产 35.875万美元 生产水泥助磨剂系列产品及相关的化学助剂；销售自产产品。 468.99万元 72% 72% 5,083,238.61 - 34 -
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2、本期合并范围的变动情况
报告期公司财务报表合并范围无变动
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 外币金额 现金 人民币 银行存款 人民币 美元 欧元 小 计 其他货币资金 人民币 合 计 期末余额 折算率 人民币金额 325,722.49 外币金额 年初余额 折算率 人民币金额 6.8282 476,954.92 112,430,703.33 3,830,974.31 116,261,677.64 18,500,190.23 135,238,822.79 47,143,782.83 3,595,332.93 6.6227 23,810,811.40 561,051.86 21,333.62 8.8065 187,874.52 71,142,468.75 11,195,900.00 82,664,091.24 （2）期末余额中除银行承兑汇票保证金10,105,900.00元、信用证保证金1,090,000.00元外无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据 （1）分类情况 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 期末余额 173,055,370.50 - 173,055,370.50 年初余额 71,387,303.89 299,364.00 71,686,667.89
（2）期末已质押的应收票据 出票单位 合肥美菱股份有限公司 合 计 出票日期 2010-10-26 到期日 2011-04-26 金 额 12,000,000.00 12,000,000.00 （3）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项） 出票单位 海信科龙电器股份有限公司 康佳集团股份有限公司 唐山百货大楼集团有限责任公司 合肥华凌股份有限公司 许昌县瑞通机动车服务有限公司 合 计 出票日期 2010-08-23 2010-07-15 2010-07-30 2010-08-27 2010-08-25 到期日 2011-02-23 2011-01-15 2011-01-30 2011-02-27 2011-02-25 金 额 5,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13,000,000.00 - 35 -
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（4）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款 （1）分类情况 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 173,849,818.52 173,849,818.52 173,849,818.52 100.00 100.00 100.00 8,889,393.67 8,889,393.67 8,889,393.67 5.11 5.11 5.11 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 142,235,446.56 142,235,446.56 142,235,446.56 100.00 100.00 100.00 7,271,900.77 7,271,900.77 7,271,900.77 5.11 5.11 5.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 账 龄 账面余额 金 额 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计 173,424,713.72 174,179.80 - - 250,925.00 173,849,818.52 比例(%) 99.76 0.10 - - 0.14 100.00 坏账准备 8,671,235.69 17,417.98 - - 200,740.00 8,889,393.67 年初余额 账面余额 金 额 141,056,548.67 923,905.14 4,067.75 250,925.00 - 142,235,446.56 比例(%) 99.17 0.65 0.00 0.18 - 100.00 坏账准备 7,052,827.43 92,390.51 1,220.33 125,462.50 - 7,271,900.77 （2）本期实际核销非关联交易产生的应收账款共计116,692.21元。
（3）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
往来单位名称 海信容声（广东）冰箱有限公司 合肥美菱股份有限公司 合肥荣事达电冰箱有限公司 与本公司关系 客户 客户 客户 金 额 41,628,004.86 31,692,319.76 26,438,880.62 欠款年限 一年之内 一年之内 一年之内 占应收账款总额比例（%） 23.94 18.23 15.21 - 36 -
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苏州三星电子家电有限公司 安徽康佳电器有限公司 合 计 客户 客户 7,243,992.05 7,189,785.12 114,192,982.41 一年之内 一年之内 4.17 4.14 65.69 （5）应收账款中的外币余额情况 项 目 美元 欧元 合 计 期末余额 金 额 折算汇率 3,203,706.97 6.6227 27,965.62 8.8065 年初余额 记账本位币 金 额 折算汇率 记账本位币 6.8282 18,538,971.46 21,217,190.15 2,715,059.82 195,735.00 9.7971 1,917,635.37 246,279.24 21,463,469.39 20,456,606.83 4、预付账款 （1）账龄分析 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 合 计
期末余额 金 额 34,986,207.16 1,253,086.09 33,600.00 36,272,893.25 比例(%) 96.45 3.46 0.09 100.00 年初余额 金 额 33,838,490.85 245,206.36 13,860.80 34,097,558.01 比例(%) 99.24 0.72 0.04 100.00
（2）本报告期预付账款中一年以上的金额为1,286,686.09元，占预付账款总额的比例为3.55%，均为尚未与供货商清算的货款。
（3）预付账款金额前五名单位情况 往来单位名称 中海壳牌石油化工有限公司 与本公司关系 供应商 供应商 供应商 供应商 供应商 金 额 17,577,374.08 4,867,684.50 3,428,301.20 2,756,758.98 1,473,453.07 30,103,571.83 预付时间 2010年度 2010年度 2010年度 2010年度 2010年度 未结算原因 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 合同未执行完毕 Macro Engine & Technology Inc. 江苏远洋新世纪货运代理有限公司 宁波镇海炼化利安德化工销售有限公司 Air Products and Chemicals, Inc. 合 计 （4）本报告期预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。
（5）预付账款中的外币余额 外币名称 美 元 期末余额 外币金额 967,485.25 折算率 人民币金额 外币金额 - 6.6227 6,407,364.57 年初余额 折算率 - 人民币金额 - 5、其他应收款 （1）明细项目 项 目 应收出口退税 其他往来 合 计 期末余额 账面余额 2,106,710.01 1,129,492.00 3,236,202.01 坏账准备 - 100,528.55 100,528.55 年初余额 账面余额 1,313,705.71 1,717,042.99 3,030,748.70 坏账准备 - 187,090.30 187,090.30 - 37 -
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（2）分类情况（其他往来） 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合 计 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1,129,492.00 1,129,492.00 1,129,492.00 100 100 100 100,528.55 100,528.55 100,528.55 8.90 8.90 8.90 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合 计 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1,717,042.99 1,717,042.99 1,717,042.99 期末余额 100.00 100.00 100.00 187,090.30 187,090.30 187,090.30 10.90 10.90 10.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年初余额 坏账准备 45,739.95 5,900.00 44,700.00 1,943.00 2,245.60 100,528.55 账面余额 金 额 1,334,735.99 174,500.00 5,000.00 202,807.00 - 1,717,042.99 比例(%) 77.73 10.16 0.29 11.82 - 100.00 坏账准备 66,736.80 17,450.00 1,500.00 101,403.50 - 187,090.30 账 龄 账面余额 金 额 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计 914,799.00 59,000.00 149,000.00 3,886.00 2,807.00 1,129,492.00 比例(%) 80.99 5.23 13.19 0.34 0.25 100.00 （3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况 欠款方名称 出口退税款 叶大刚 句容台泥水泥有限公司 华润水泥（富川）有限公司 艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 合 计 与本公司关系 出口退税款 公司职工·备用金 客户·保证金 客户·保证金 客户·保证金 金 额 2,106,710.01 160,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2,566,710.01 欠款年限 一年之内 一年之内 一年之内 一年之内 一年之内 占其他应收款总额比例（%） 65.10 4.94 3.09 3.09 3.09 79.31 6、存货
（1）分类情况 项 目 原材料 账面余额 143,756,405.70 期末余额 跌价准备 - 账面价值 143,756,405.70 账面余额 54,506,732.18 年初余额 跌价准备 - 账面价值 54,506,732.18 - 38 -
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项 目 在产品 产成品 合 计 账面余额 47,306,545.98 67,911,017.13 258,973,968.81 期末余额 跌价准备 - 173,455.28 173,455.28 账面价值 账面余额 47,306,545.98 7,281,227.55 67,737,561.85 62,666,847.56 258,800,513.53 124,454,807.29 年初余额 跌价准备 - 104,004.65 104,004.65 账面价值 7,281,227.55 62,562,842.91 124,350,802.64 （2）存货跌价准备 项 目 产成品 年初余额 104,004.65 本期计提额 69,450.63 本期减少 转 回 - 转 销 - 期末余额 173,455.28
7、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产及累计折旧增减变化情况 项 目 一、原价合计 其中：房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 三、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 四、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 年初余额 186,289,527.02 76,671,003.82 102,337,822.52 7,280,700.68 63,940,107.14 15,362,076.83 44,673,137.49 3,904,892.82 - - - - 122,349,419.88 61,308,926.99 57,664,685.03 3,375,807.86 本期增加 209,717,521.11 71,118,357.22 135,523,027.84 3,076,136.05 本期新增 本期计提 - 20,735,611.02 - 3,891,282.16 - 15,954,843.38 - 889,485.48 - - - - 本期减少 1,293,641.40 - - 1,293,641.40 1,254,832.16 - - 1,254,832.16 - - - - 期末余额 394,713,406.73 147,789,361.04 237,860,850.36 9,063,195.33 83,420,886.00 19,253,358.99 60,627,980.87 3,539,546.14 - - - - 311,292,520.73 128,536,002.05 177,232,869.49 5,523,649.19 本期折旧额为20,735,611.02元。 本期从在建工程转入202,193,205.04元。
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 南京宝新聚氨酯有限公司房产
未办妥产权证书的原因 办理流程中 办结时间 2011年 - 39 -
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8、在建工程
（1）在建工程情况 工程名称 5万吨环保型聚氨酯硬泡聚醚技术改造项目 技术中心技术改造项目 新材料产业园 4万吨异丙醇胺技改项目 其他 合 计 预算数 （万元） 年初余额 14,023.24 70,225,851.45 本期增加数 转入固定 资产数 87,957,171.44 158,183,022.89 其他减少数 - - - - - - - 13,224,828.78 27,242,621.71 87,179.50 7,967,052.51 48,521,682.50 期末余额 工程投入占预算比例 113% 55% - - - 工程 进度 100% 55% - 累计利息资本化金额 273,000.00 资金来源 募集资金及自筹资金 募集资金 自筹 自筹 自筹 2,389.54 971,665.09 12,253,163.69 - - 321,376.00 28,364,096.79 1,442,851.08 7,200.00 70,000.00 42,584,510.57 42,567,331.07 - 45,375.00 7,921,677.51 - 71,634,267.54 179,080,620.00 202,193,205.04 - - - - - - 273,000.00 （2）在建工程不存在需计提减值准备情况。
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9、无形资产 项 目 一、账面原值 母公司土地使用权（太安路） 母公司土地使用权（双湖路） 南京宝新聚氨酯有限公司土地使用权 南京宝淳化工有限公司土地使用权 合 计 二、累计摊销 母公司土地使用权（太安路） 母公司土地使用权（双湖路） 南京宝新聚氨酯有限公司土地使用权 南京宝淳化工有限公司土地使用权 合 计 三、减值准备 母公司土地使用权（太安路） 母公司土地使用权（双湖路） 南京宝新聚氨酯有限公司土地使用权 南京宝淳化工有限公司土地使用权 合 计 四、无形资产账面价值 母公司土地使用权（太安路） 母公司土地使用权（双湖路） 南京宝新聚氨酯有限公司土地使用权 南京宝淳化工有限公司土地使用权 合 计 - - - - - 4,991,224.74 2,151,272.73 41,594,330.49 16,354,707.60 65,091,535.56 年初余额 5,963,930.00 2,154,864.17 42,515,499.65 17,937,360.00 68,571,653.82 972,705.26 3,591.44 921,169.16 1,582,652.40 3,480,118.26 - - - - - - - - - - 119,278.56 43,097.32 850,310.04 358,747.20 1,371,433.12 - - - - - 本期增加 - - - - - - - - - - - - - - - 4,871,946.18 2,108,175.41 40,744,020.45 15,995,960.40 63,720,102.44 本期减少 期末余额
5,963,930.00 2,154,864.17 42,515,499.65 17,937,360.00 68,571,653.82 1,091,983.82 46,688.76 1,771,479.20 1,941,399.60 4,851,551.38 本期摊销额为1,371,433.12元。
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产 项 目 各项减值准备等 预提费用及开办费 存货内部销售未实现利润 以无形资产对子公司投资增值 合 计 期末余额 1,446,790.63 400,142.88 482,905.05 660,000.00 2,989,838.56 年初余额 1,076,789.61 602,915.61 72,711.38 840,000.00 2,592,416.60
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细 项 目 各项资产减值准备 预提费用及开办费 内部销售存货未实现利润 以无形资产对子公司投资增值 小 计 期末金额 8,182,695.72 2,667,619.27 3,219,367.01 4,400,000.00 18,469,682.00 年初金额 6,361,656.14 4,019,437.38 484,742.53 5,600,000.00 16,465,836.05
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11、资产减值准备 项 目 坏账准备 存货跌价准备 合 计 年初余额 7,458,991.07 104,004.65 7,562,995.72 本期计提 1,647,623.36 69,450.63 1,717,073.99 本期减少 转 回 - - - 转 销 116,692.21 - 116,692.21 期末余额 8,989,922.22 173,455.28 9,163,377.50 12、短期借款
借款类别 保证借款 信用借款 抵押借款 合 计 期末余额 70,000,000.00 190,000,000.00 12,000,000.00 272,000,000.00 年初余额 30,000,000.00 80,000,000.00 - 110,000,000.00
13、应付票据
（1）应付票据种类 种 类 银行承兑汇票 期末余额 50,529,500.00 年初余额 21,800,000.00
（2）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方票据。
14、应付账款
（1）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。
（2）期末余额中一年以上款项金额为3,032,378.33元，占应付账款总额的2.13%，主要为尚未与供应商结算的货款。
15、预收账款
（1）账龄均为一年以内。
（2）期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。
16、应付职工薪酬 （1）明细项目 项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系给予的补偿（注） 合 计 年初余额 9,630,936.99 - 653,797.84 147,342.00 1,205,950.97 3,212,729.52 14,850,757.32 本期增加额 35,998,636.71 3,606,427.41 3,111,905.10 1,208,142.00 523,600.90 - 44,448,712.12 本期减少额 38,533,325.21 3,606,427.41 3,111,905.10 1,355,484.00 380,948.26 - 46,988,089.98 期末余额 7,096,248.49 - 653,797.84 - 1,348,603.61 3,212,729.52 12,311,379.46 注：根据高淳县国有资产经营（控股）有限公司高国资经[2003]21号―关于拨付南京红宝丽股份有限公司改制职工身份置换费用核算说明的通知‖， 高淳县国有资产经营（控股）有限公司支付公司因解除职工劳动合同补偿金及安置职工费用，待职工离开公司时按一定的标准支付给职工。
（2）截止报告日，工资、奖金、津贴和补贴已发放完毕。
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（3）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
17、应交税费
项 目 增值税 企业所得税 城建税 教育费附加 综合基金等 个人所得税 合 计 期末余额 -27,291,332.75 3,454,978.50 30,229.49 24,183.60 148,014.75 112,493.10 -23,521,433.31 年初余额 -9,285,439.19 3,560,236.17 4,625.82 4,997.68 88,000.47 723,535.11 -4,904,043.94
18、其他应付款
（1）期末余额较大的其他应付款情况 往来单位（项目） 深圳市三鑫幕墙工程有限公司 南京凯盛建设集团有限公司 江苏苏中设备安装集团有限公司 南京环达装饰工程有限公司 江苏环盛消防工程有限公司 金 额 3,000,000.00 3,000,000.00 2,983,000.00 820,000.00 300,000.00 账 龄 一年以内 一至二年 一年以内 一年以内 一年以内
（2）期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东或关联方款项。
19、其他流动负债
项 目 促销费用 期末余额 2,667,619.27 年初余额 3,746,039.05 注：系根据公司与客户签署的销售协议提取，年度内在客户采购量达到一定数量后，应给予客户相应的返货价值。
20、长期借款 （1）分类情况
借款类别 保证借款 合 计 期末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 年初余额 - - 注：均为子公司—南京宝新聚氨酯有限公司的长期借款，由关联方—江苏宝源投资有限公司提供担保。
（2）明细情况 贷款单位 中国建设银行股份有限公司高淳支行 合计 起始日 终止日 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 期末余额 利率（%） 外币金额 本币金额 5.40 5.40 5.40 5.40 - - - - - 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 年初余额 外币金额 本币金额 - - - - - - - - - - 2010-1-20 2012-10-20 2010-4-27 2012-10-20 2010-7-7 2012-10-20 2010-8-25 2012-10-20 - 43 -
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21、其他非流动负债 项 目 60kt/a连续法超临界零排放合成异丙醇胺新技术及产业化 40kt/a连续法超临界零排放合成异丙醇胺技术改造 5000t环保型聚氨酯硬泡聚醚项目引导资金 中科院南京醇胺工程科技经费 合 计 期末余额 7,500,000.00 - - - 7,500,000.00 年初余额 5,750,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 7,250,000.00 备注 注 注 注 注：项目已实施完毕，本年度转入营业外收入。
22、股本
单位：万股 本期增减变动（+，-） 项 目 年初余额 数 量 7,359.93 8,390.07 比 例 46.73% 53.27% 发行 送新股 股 - - - - - - 公积金 转股 期末余额 其 他 小 计 比 例 2.14% 97.86% 有限售条件 无限售条件 合 计 数 量 4,415.96 -11,236.23 -6,820.28 539.65 5,034.04 11,236.23 16,270.28 24,660.35 9,450.00 - 15,750.00 100.00% 9,450.00 25,200.00 100.00% 注：2010年4月，根据公司2009年度股东大会决议，以总股本15,750万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增股本6股，合计转增股本9,450万股，经本次股本变动后，公司的注册资本变更为人民币25,200万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字（2010）017号《验资报告》验证。
23、资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计 年初余额 本期增加 - 129,027,222.50 - 7,750,109.68 - 136,777,332.18 本期减少（注） 94,500,000.00 - 94,500,000.00 期末余额 34,527,222.50 7,750,109.68 42,277,332.18 注：参见本财务报告附注五、22。
24、盈余公积 项 目 法定盈余公积 年初余额 31,421,303.49 本期增加 本期减少 6,004,117.13 - 期末余额 37,425,420.62
25、未分配利润 项 目 调整前上年年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积（注1） 提取任意盈余公积 应付普通股股利（注2） 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 本期金额 上期金额 187,875,662.98 128,461,993.13 - - 187,875,662.98 128,461,993.13 91,617,476.89 99,338,363.63 6,004,117.13 6,174,693.78 - - 15,750,000.00 - 33,750,000.00 - 257,739,022.74 187,875,662.98 注1：根据公司第六届董事会第四次会议审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，
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按母公司2010年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
注2：根据公司2009年度股东大会通过的《公司2009年度利润分配方案》，2010年实施2009年度利润分配方案，向全体股东支付现金红利15,750,000.00元。
26、营业收入及营业成本 （1）分类情况 项 目 主营业务收入 其中：组合聚醚 异丙醇胺 高阻隔 水泥外加剂 其他业务收入 其中：材料销售 合 计 本期金额 营业收入 营业成本 1,362,654,525.83 1,137,609,024.30 1,021,388,473.89 882,277,436.45 311,624,683.31 235,689,637.39 2,142,522.93 1,938,680.52 27,498,845.70 17,703,269.94 24,403,217.94 21,412,643.57 24,403,217.94 21,412,643.57 1,387,057,743.77 1,159,021,667.87 上期金额 营业收入 营业成本 909,633,778.04 699,177,112.44 644,275,639.10 532,261,632.67 235,456,296.94 150,414,095.96 2,329,368.51 2,132,531.94 14,368,851.87 27,572,473.49 13,125,155.44 13,899,394.97 13,125,155.44 13,899,394.97 923,533,173.01 712,302,267.88 （2）主营业务（分地区） 本期金额 营业收入 营业成本 国内销售 1,045,786,582.54 896,728,267.84 国外销售 316,867,943.29 240,880,756.46 合 计 1,362,654,525.83 1,137,609,024.30 项 目 上期金额 营业收入 营业成本 704,481,432.75 568,964,589.02 205,152,345.29 130,212,523.42 909,633,778.04 699,177,112.44
（3）前五名客户的营业收入情况 客户名称 海信容声（广东）冰箱有限公司 合肥荣事达电冰箱有限公司 合肥美菱股份有限公司 河南新飞制冷器具有限公司 小天鹅（荆州）电器有限公司 合 计 金 额 203,182,854.56 181,806,414.89 121,050,235.29 104,670,934.70 57,014,481.45 667,724,920.89 占全部营业收入的比例(%) 14.65 13.11 8.73 7.54 4.11 48.14
27、销售费用
项 目 运输费 差旅费 职工薪酬 其他 合 计 本期金额 19,872,061.93 1,115,562.59 2,843,100.35 5,812,526.79 29,643,251.66 上期金额 14,049,043.29 939,933.04 163,509.99 4,553,307.34 19,705,793.66
28、管理费用
项 目 职工薪酬 折旧及摊销 各项税费 修理费 其他 合 计 本期金额 26,187,813.76 8,931,105.73 2,450,287.07 1,356,944.70 16,693,374.25 55,619,525.51 上期金额 19,971,588.57 4,626,899.09 1,882,343.45 985,412.08 13,014,644.36 40,480,887.55
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29、财务费用
项 目 本期金额 上期金额 利息支出 18,098,305.00 9,518,519.19 减：利息收入 637,022.45 2,603,432.00 手续费支出 1,661,849.75 754,245.31 汇兑损益 2,607,301.74 988,756.43 合 计 21,730,434.04 8,658,088.93
30、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,647,623.36 3,045,118.49 存货跌价损失 69,450.63 104,004.65 合 计 1,717,073.99 3,149,123.14
31、营业外收入 （1）分类情况 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 - 783,553.95 - 政府补助 6,334,370.13 890,000.00 6,334,370.13 其他 364,847.20 90,108.09 364,847.20 合 计 6,699,217.33 1,763,662.04 6,699,217.33
（2）计入当期损益的政府补助 项 目 本期金额 上期金额 南京市创新转型政府奖励 2,500,000.00 - 省级重点产业调整和振兴专项引导资金 830,000.00 - 40kt/a连续法超临界零排放合成异丙醇胺技术改造 500,000.00 - 5000t环保型聚氨酯硬泡聚醚项目引导资金 500,000.00 - 中科院南京醇胺工程科技经费 500,000.00 - 南京市节能和发展循环经济专项补助 350,000.00 - 高淳县新型工业化考核奖励 - 550,000.00 南京市促进企业提升自主创新能力奖励 - 300,000.00 其他各项补助 1,154,370.13 40,000.00 合 计 6,334,370.13 890,000.00 32、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 38,109.24 173,698.81 38,109.24 综合基金 1,405,756.20 1,251,116.74 1,405,756.20 捐赠支出 419,600.00 702,000.00 419,600.00 其他 198,356.04 135,950.00 198,356.04 合 计 2,061,821.48 2,262,765.55 2,061,821.48
33、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 23,512,432.61 28,669,220.83 递延所得税费用 -397,421.95 -491,475.50 合 计 23,115,010.66 28,177,745.33
34、每股收益计算过程
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项 目 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 期初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 报告期月份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益 序 号 P0 S0 S1 Si Sj Sk M0 Mi Mj S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk P0÷S 单位 元 元 股 股 股 股 股 个月 个月 个月 股 元 元 本期金额 91,617,476.89 87,920,585.50 157,500,000 94,500,000 - - - 12 - - 252,000,000 0.36 0.35 上期金额 99,338,363.63 99,760,489.75 112,500,000 45,000,000 - - - 12 - - 252,000,000 0.39 0.40 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 利息收入 政府补助 保证金及其他 合 计 本期金额 637,022.45 6,584,370.13 7,167,847.20 14,389,239.78 上期金额 2,603,432.00 2,390,000.00 5,090,108.09 10,083,540.09
36、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 业务招待费 出口杂费 差旅费 银行手续费 汽车费用 修理费 注册费用 保险费 广告宣传费 其他 合 计 本期金额 3,679,981.23 2,331,436.17 1,783,512.09 1,661,849.75 1,452,446.78 1,356,944.70 1,076,085.49 1,057,747.39 1,045,595.19 9,097,044.47 24,542,643.26 上期金额 1,379,890.75 1,026,156.20 2,197,696.91 754,245.31 1,241,258.08 2,282,704.06 - 278,670.19 598,552.06 4,703,796.80 14,462,970.36
37、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 本期金额 98,243,150.97 1,717,073.99 20,735,611.02 1,371,433.12 上期金额 107,954,780.08 3,149,123.14 12,256,613.32 1,332,763.18 - 47 -
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,109.24 18,098,305.00 -397,421.96 -134,519,161.52 -134,006,857.90 34,208,948.94 -94,510,809.10 81,864,091.24 133,238,822.79 - - -51,374,731.55 -609,855.14 9,518,519.19 -491,475.50 -64,204,868.91 -27,767,840.47 30,990,179.84 72,127,938.73 133,238,822.79 188,882,224.71 - - -55,643,401.92 （2）现金及现金等价物 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 三个月内到期的银行承兑汇票、保函保证金 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 期末余额 81,864,091.24 325,722.49 71,142,468.75 10,395,900.00 - 81,864,091.24 年初余额 133,238,822.79 476,954.92 116,261,677.64 16,500,190.23 - 133,238,822.79 - 48 -
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六、关联方及关联方交易
1、本公司的控股股东情况 股东名称 关联关系 注册地 法定代表人 - 芮敬贵 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例 28.07% 26.72% 母公司对本公司的表决权比例 28.07% 26.72% 本公司最终控制方 - 芮敬功 组织机构代码 芮敬功 江苏宝源投资管理有限公司 实际控制人 第一大股东 - 南京市高淳外向型农业综合开发区商贸区132号 - - - 73057663-4 科技实业投资 1,200万元 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 芮敬功 芮敬功 芮敬功 芮敬功 芮敬功 业务性质 注册资本 持股 比例 表决权比例 90% 90% 72% 100% 100% 100% 组织机构代码 南京宝淳化工有限公司 南京红宝丽国际贸易有限公司 南京宝佳化工有限责任公司 香港红宝丽国际贸易有限公司 南京宝新聚氨酯有限公司 南京红宝丽新材料有限公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 南京化学工业园区I-C18-1地号 南京市建邺区庐山路158号4栋603室 南京市高淳县太安路128号 香港九龙旺角花园街2-16号 南京化学工业园区开发土地3D－2－1号地块 高淳经济开发区 精细化工产品生产 商品流通 精细化工产品生产 进出口贸易 精细化工产品生产 聚氨酯制品及高阻隔塑料袋生产 5,000万元 90% 500万元 85% 35.875万美元 72% 6.4万美元 100% 16,800万元 100% 5,000万元 99% 76526914-0 78384341-7 73606736-3 注册号：1123086 66738806-6 68673094-7 3、关联交易-关联担保情况
（单位：人民币万元）
担保方 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 江苏宝源投资管理有限公司 合 计 被担保方 南京宝淳化工有限公司 南京宝淳化工有限公司 南京宝新聚氨酯有限公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 担保金额 1,000.00 1,000.00 5,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 - 49 -
担保起始日 2010.02.11 2010.03.08 2010.01.20 2010.02.24 2010.09.20 2010.11.01 2010.11.01 2010.12.10 担保到期日 2011.02.10 2011.03.07 2013.01.19 2011.02.23 2011.09.19 2011.10.31 2011.10.31 2011.12.09 担保是否已经履行完毕 否 否 否 否 否 否 否 否 南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
七、或有事项
截止资产负债表日，公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司第六届董事会第四次会议审议通过的《公司2010年度利润分配方案》，按母公司2010年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金后，拟不进行股利分配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会批准。
十、其他重要事项
根据2010年10月公司第六届董事会第三次会议决议，并经2010年第二次临时股东大会批准，公司拟采取非公开发行的方式，发行不超过1,700 万股（含1,700 万股）A股股票，募集资金总额不超过人民币24,605.96 万元（包括发行费用1,351.50 万元），用于年产6 万吨环保型聚氨酯硬泡聚醚技术改造项目。中国证券监督管理委员会发行审核委员会于2011年3月2日对公司非公开发行A股股票的申请进行了审核，根据会议审核结果，公司本次非公开发行A股股票的申请获得有条件通过。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款 （1）分类情况 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 129,778,551.82 129,778,551.82 129,778,551.82 100.00 100.00 100.00 6,678,402.95 6,678,402.95 6,678,402.95 5.15 5.15 5.15 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 118,847,722.20 118,847,722.20 118,847,722.20 100.00 100.00 100.00 6,095,087.17 6,095,087.17 6,095,087.17 5.13 5.13 5.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 账 龄 账面余额 金 额 一年以内 129,501,994.62 比例(%) 99.79 坏账准备 6,475,099.73 - 50 -
年初余额 账面余额 金 额 117,817,371.91 比例(%) 99.13 坏账准备 5,890,868.59 南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计 25,632.20 - - 250,925.00 129,778,551.82 0.02 - - 0.19 100.00 2,563.22 - - 200,740.00 6,678,402.95 775,357.54 4,067.75 250,925.00 - 118,847,722.20 0.65 - 0.22 - 100.00 77,535.75 1,220.33 125,462.50 - 6,095,087.17 （2）本期实际核销非关联交易产生的应收账款共计116,692.21元。
（3）期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
往来单位名称 海信容声（广东）冰箱有限公司 合肥美菱股份有限公司 合肥荣事达电冰箱有限公司 苏州三星电子家电有限公司 安徽康佳电器有限公司 合 计 与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户 金 额 41,628,004.86 31,692,319.76 26,438,880.62 7,243,992.05 7,189,785.12 114,192,982.41 欠款年限 一年之内 一年之内 一年之内 一年之内 一年之内 占应收账款总额比例（%） 32.08 24.42 20.37 5.58 5.54 87.99 （5）应收账款中的外币余额情况 项 目 美元 期末余额 原 币 折算汇率 1,480,792.50 6.6227 年初余额 记账本位币 原 币 折算汇率 9,806,844.49 1,402,065.13 6.8282 记账本位币 9,573,581.11 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合 计 期末余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 662,992.00 662,992.00 662,992.00 100.00 100.00 100.00 77,203.55 77,203.55 77,203.55 11.64 11.64 11.64 类 别 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 合 计 - 51 -
年初余额 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 1,137,042.99 1,137,042.99 1,137,042.99 100.00 100.00 100.00 158,090.30 158,090.30 158,090.30 13.90 13.90 13.90 南京红宝丽股份有限公司 2010年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账 龄 账面余额 金 额 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 合 计 448,299.00 59,000.00 149,000.00 3,886.00 2,807.00 662,992.00 比例(%) 67.62 8.90 22.47 0.59 0.42 100.00 坏账准备 22,414.95 5,900.00 44,700.00 1,943.00 2,245.60 77,203.55 年初余额 账面余额 金 额 754,735.99 174,500.00 5,000.00 202,807.00 - 1,137,042.99 比例(%) 66.38 15.35 0.43 17.84 - 100.00 坏账准备 37,736.80 17,450.00 1,500.00 101,403.50 - 158,090.30 （3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况 欠款方名称 与本公司关系 公司职工·备用金 客户·保证金 客户·保证金 政府管理部门·保证金 客户·保证金 合 计 金 额 160,000.00 100,000.00 100,000.00 48,780.00 30,000.00 438,780.00 欠款年限 一年以内 一年以内 一年以内 二至三年 二至三年 占其他应收款总额比例（%） 24.13 15.08 15.08 7.36 4.52 66.17 叶大刚 广东科龙冰箱有限公司 艾欧史密斯（中国）热水器有限公司 高淳县建设局 新飞电器公司 - 52 -
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3、长期股权投资 被投资单位名称 南京宝淳化工有限公司 南京红宝丽国际贸易有限公司 南京宝佳化工有限责任公司 香港红宝丽国际贸易有限公司 南京宝新聚氨酯有限公司 南京红宝丽新材料有限公司 合 计 核算 方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 投资成本 年初余额 增减变动 - - - - - - - 期末余额 45,000,000.00 2,000,000.00 4,689,936.00 495,000.00 168,000,000.00 18,000,000.00 238,184,936.00 在被投资公在被投资单位表减值 司持股比例 决权比例 准备 - 90% 90% - 40% 90% - 72% 72% - 100% 100% - 100% 100% - 90% 100% - 本期计提减值准备 - - - - - - - 现金红利 18,000,000.00 4,000,000.00 4,201,399.44 - - - 26,201,399.44 45,000,000.00 45,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,689,936.00 4,689,936.00 495,000.00 495,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 238,184,936.00 238,184,936.00 - 53 -
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4、营业收入及营业成本 （1）分类情况 项 目 主营业务收入 其中：组合聚醚 异丙醇胺 高阻隔 其他业务收入 其中：材料销售等 合 计 本期金额 收 入 1,016,484,821.86 969,023,608.77 39,383,077.36 8,078,135.73 389,271,370.43 389,271,370.43 1,405,756,192.29 成 本 917,558,187.34 870,945,164.02 39,267,854.45 7,345,168.87 382,531,431.80 382,531,431.80 1,300,089,619.14 收 入 699,012,576.06 627,730,376.32 70,246,852.51 1,035,347.23 76,267,069.91 76,267,069.91 775,279,645.97 上期金额 成 本 594,142,390.86 523,421,941.25 69,751,975.14 968,474.47 72,546,276.46 72,546,276.46 666,688,667.32 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 南京宝新聚氨酯有限公司 海信容声（广东）冰箱有限公司 合肥荣事达电冰箱有限公司 合肥美菱股份有限公司 河南新飞制冷器具有限公司 合 计 金 额 299,222,715.18 203,182,854.56 181,806,414.89 121,050,235.29 104,670,934.70 909,933,154.62 占全部营业收入的比例(%) 21.29 14.45 12.93 8.61 7.45 64.73 5、投资收益
（1）投资收益明细 项 目 成本法核算下被投资单位分回红利 本期金额 26,201,399.44 上期金额 15,100,699.72
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料 项 目 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 本期金额 60,041,171.28 619,121.24 7,680,810.46 162,375.88 38,109.24 13,755,530.37 -26,201,399.44 86,398.62 -32,322,292.95 -81,411,838.90 -47,807,963.17 -105,359,977.37 上期金额 61,746,937.75 3,044,783.70 6,906,370.26 122,870.00 -646,107.12 8,411,879.19 -15,100,699.72 -850,618.24 -44,519,359.08 10,326,681.79 47,560,302.25 77,003,040.78 - 54 -
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债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - - - 47,130,423.02 75,330,762.04 - - -28,200,339.02 - - - 75,330,762.04 40,628,379.80 - - 34,702,382.24 十二、补充财务资料
1、非经常性损益 项 目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收支净额 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 少数股东损益影响金额 扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益 本期金额 -38,109.24 6,334,370.13 -1,658,865.04 4,637,395.85 936,041.40 4,463.06 3,696,891.39 上期金额 609,855.14 890,000.00 -1,998,958.65 -499,103.51 -68,777.54 -8,199.85 -422,126.12 2、净资产收益率及每股收益 项 目 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均 每股收益（元） 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 16.73 16.06 0.36 0.35 - - 注：根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。
3、财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上且占报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析： 资产负债表项目 货币资金 应收票据 存货 固定资产 短期借款 应付账款 股本 未分配利润 利润表项目 营业收入 营业成本 销售费用 注释 1 2 3 4 5 6 7 8 9 9 10 期末余额 82,664,091.24 173,055,370.50 258,800,513.53 394,713,406.73 272,000,000.00 142,084,655.81 252,000,000.00 257,739,022.74 本期金额 1,387,057,743.77 1,159,021,667.87 29,643,251.66 年初余额 135,238,822.79 71,686,667.89 124,350,802.64 186,289,527.02 110,000,000.00 62,804,349.24 157,500,000.00 187,875,662.98 上期金额 923,533,173.01 712,302,267.88 19,705,793.66 变动金额 -52,574,731.55 101,368,702.61 134,449,710.89 208,423,879.71 162,000,000.00 79,280,306.57 94,500,000.00 69,863,359.76 463,524,570.76 446,719,399.99 9,937,458.00 变动幅度 -38.88% 141.41% 108.12% 111.88% 147.27% 126.23% 60.00% 37.19% 50.19% 62.71% 50.43% - 55 -
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管理费用 财务费用 11 12 55,619,525.51 21,730,434.04 40,480,887.55 8,658,088.93 15,138,637.96 13,072,345.11 37.40% 150.98% 注1：货币资金期末数较期初数减少38.88%，主要原因为：本期购建固定资产支付现金13,072万元。
注2：应收票据期末数比期初数增长141.41%，主要原因为：A、本期公司营业收入较上年增长50.19%，应收票据余额随之增加；B、银行承兑汇票贴现息上涨较快，期末高于同期贷款利率，公司为降低财务费用，以流动资金贷款替代票据贴现来满足生产经营对流动资金的需求，导致期末票据余额增加。
注3：存货期末数比期初数增长108.12%，主要原因为：A、本期随着募集资金项目竣工投产，公司产能扩张，生产环节备货增加；B、为应对主要原材料价格上涨风险，公司加大了主要原材料库存储备。
注4：固定资产原价期末数比期初数增长111.88%，主要原因为：5万吨环保型聚氨酯硬泡聚醚技术改造项目及4万吨异丙醇胺技改项目竣工转入固定资产。
注5：短期借款期末数较期初数增加147.27%，主要原因为：本期公司经营规模扩大，相应增加了资金需求。
注6：应付账款期末数较期初数增长126.23%，主要原因为：期末存货储备增加相应增加了应付账款。
注7：股本期末数较期初数增长60%，主要原因参见本财务报告附注五、22。
注8：未分配利润期末数较期初数增长37.19%，主要原因参见本财务报告附注五、25。 注9：营业收入、营业成本本年发生额较上年发生额分别增长50.19%和62.71%，主要原因为：A、本年度主要产品的销售量较上期有较大幅度的增长，增加了营业收入；B原材料采购价格较上期增长幅度较大，产品销售价格随之上涨，增加了营业收入。
注10：销售费用本年发生额较上年发生额增长50.43%，主要原因为：A、由于销量的增加，本期运输费用较上期增加较大；B、销售规模的增加，相应增加了销售人员薪酬费用。
注11：管理费用本年发生额较上年发生额增长46.78%，主要原因为：A、本期管理人员薪酬费用增加幅度较大；B、本期子公司-南京宝新聚氨酯有限公司正式投产而增加了管理费用。
注12：财务费用本年发生额较上年发生额增长150.98%，主要原因为：A、经营规模扩大导致流动资金需求增加，因借款规模扩大而增加了利息支出；B、人民币升值导致汇兑损失增加；C、银行承兑汇票贴现率提高，票据贴现利息增加。
十三、财务报表之批准
本财务报告经公司第六届董事会第四次会议批准报出。
南京红宝丽股份有限公司
2011年4月25日
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