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目的
明确预结算办法和责任,确保工程造价得到合理、正确、有效的控制。 2
适用范围
适用于公司全部建设工程的预、结算编审工作。 3 4
职责
3.1审计部负责公司所有工程项目的预、结算工作。 3.2工程部协助审计部和施工方搞好工程预、结算工作。 工作业程序
4.1 项目预算编制
a)工程部收到图纸后,送审计部一份(审计部签收)。审计部按专业进行分类,并指定专业预算人员负责从项目预算到结算阶段的一切事宜。
b)各预算人员以国家和地方文件为依据,准备预算资料,如有关建设工程造价定额、材料信息价、市场询价等。
c)审计部按国家和当地建设行政管理部门颁发的经济法规和规定,确定工程类别。
d)预算员接到图之后,必须在分管领导要求的时间内完成预算的编制工作。 4.2 项目结算编制准备
a)通过竣工验收合格之后方可进行结算准备。
b)配套工程完成后,经验收合格后进行市政、给排水、天然气
等管网工程结算准备。
c)必须要有完整的原始资料,主要包括:
A、施工图纸、施工合同; B、技术交底、图纸会审记录; C、设计变更通知单;
D、施工签证(包括材料价格签证、罚款通知单等); E、建设单位要求追加、消减、修改等并附有批复的通知文件; F、隐蔽工程及中间交工工程的验收证明; G、竣工图纸; H、竣工验收资料;
4.3 工程预、结算核定
a)由专业预算人员分项进行工程量的计算核对; b)根据核对后的工程量分别套用定额单价;
c)定额执行:根据合同中约定的定额、费用标准、材料价格、工程类别确定工程总造价;若合同未定,由合同双方协商解决。
d)根据合同的约定,确定保修价格与保修期限以及法律责任; e)当有索赔事件发生时,应会同监理、工程部认真审议对方有无正当索赔理由,且对索赔事件发生时的有关证据进行复核,并有权根据情况要求对方进一步补充索赔理由和证据,只有正确、符合规定的才能计算,否则无效; 4.4 预、结算审核
工程预结算具体见《项目成本费用及付款手续的报销规定》。 4.5 所有工程预、结算资料装订成册,最少留两份,一份交公司财
务,一份留造价部备查。
4.6 公司预结算资料为公司秘密,未经公司分管领导同意,不得外
传。 5. 相关文件
山东省现行定额及相关规定文件 6. 质量记录 6.1 工程预结算资料 6.2 审核会签单 附表一:结算编审流程表
施工单位提报结算资料①→工程部专业工程师审核②→工程部经理审核③→审计部预算员编审结算书④→审计部审核⑤→分管领导审批⑥→审计部发布结算资料⑦ 说明:
(1) 施工单位专业工程师将竣工资料和结算书送交工程部专
业工程师;
(2) 工程部专业工程师对资料是否齐全进行核查,齐全报审计
部;
(3) 审计部将资料发放预算员,预算员核对竣工资料并按
规定编审结算书,与施工单位预结算员核对工程量、定额、费率等,双方确定工程造价,审核完毕后由审计部审
核,审计部审核完后送分管领导审核,分管领导审核完后,双方签字盖章,不需送外部审计的工程装订成册;需送外部审计的工程由预算员整理竣工资料和甲乙双方核对的结算书由审计部送外部审计审核;
(4) 外部审计部门进行核对后约双方预算员三方核对,再次确
定工程造价,三方签字盖章,填写审核会签单; (5) 审计部装订成册,由审计部交财务部一份,审计部一份。 附表二:进度预算流程图
施工单位提报预算资料①→监理工程师审核质量、形象进度②→工程部专业工程师审核质量、形象进度③→工程部经理审核④→审计部预算员审核计算⑤→审计部审核⑥→分管领导审批⑦→拨款计划备用⑧ 说明:
(1) 施工单位专业工程师将编制的进度预算、施工区间的变更
单、及已批复签证等资料交监理工程师审查。 (2) 监理工程师对质量、形象进度审核并签名签时。 (3) 再由监理工程师交工程部专业工程师对质量、形象进度、
资料等进行审核并签名签时。
(4) 专业工程审核完毕后交工程部经理审核。
(5) 工程部经理审核完毕后将以上资料送交审计部;审计部部
长发放给预算员进行审核计算,与施工单位预算员进行核对,确定进度工程造价,双方预算员在确定的进度预算造
价后交审计审核,审计审核完毕后交分管领导审核,分管领导审核完毕后双方在预算书上签字盖章,一式三份作为拨款计划备用。
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