项目任务书一

单 位 步 骤 项 目 项目负责人 同 组 人 教学方法 教学手段 1.实训目的 上饶职业技术学院管理工程系 实 施 出纳岗位模拟实训 任务驱动法、实际操作法 具体指导法 具体指导 个别指导 课 时 20课时 通过本项目模拟实训，应基本掌握： 1.1办理现金收、付，开具收款收据等业务； 1.3办理现金缴存、支票进账、票据背书等主要银行结算业务； 1.4登记现金日记账和银行日记账； 1.5月未与银行对账，若有不符编制《银行存款余额调节表》。 2.出纳岗位职责 2.1办理现金收、付和银行结算业务： 2.2登记现金日记账、银行存款日记账，编制出纳报表； 2.3负责保管好库存现金和各种有价证券； 2.4保管有关印章、空白收据和空白支票。 3.实训重点 3.1根据审核无误的收、付款凭证办理款项收、付。收付款后，应在收、付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记； 3.2根据已办理完毕并经有关责任人审核签章的收、付款凭证，序时逐笔登记现金和银行日记账，并按日结出余额； 3.3现金日记账余额每天与库存现金核对相符，银行存款日记账余额应及时与银行对账单核对。 4.实训难点 4.1现金及银行日记账的序时登记； 4.2《银行存款余额调节表》的编制。 5.实训步骤及结果 5.1建账 5.1根据实训资料中提供的日记账期初余额，开设现金日记账和银行存款日记账； 5.2制单

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5.2.1填写支票（现金及转账支票）； 5.2.3填写银行汇票申请书； 5.2.4填写电汇、信汇单； 5.2.5填写现金缴款单； 5.2.6对收、付款的原始凭证必须加以复核，费用报销按审批权限，应有审批人的签名。 5.3记账 5.3.1整理已编制好的凭证，按要求编号； 5.3.2根据记账凭证逐笔序时登记现金日记账和银行日记账，登账后应在凭证上打“√”表示已登记入账，并在凭证下方的出纳处签名或盖章； 5.3.3结出现金和银行日记账的每日余额，做到“日清月结”。 5.4对账 5.4.1现金日记账的每日余额与库存现金核对相符，如有不符，应编制《库存现金对账单》并及时查明原因，保证“账实相符”。 5.4.2银行日记账的余额定期与银行对账单核对，如有不符，应编制《银行存款余额调节余》调至一致，保证“账账相符”。 5.5结账 5.5.1现金日记账与银行日记账的余额经账实、账账核对相符后，应在月未结账，结出本月发额合计和累计。 5.6制表 6.考核成绩 小 组 考 评 姓 名 教 师 考 评 姓 名 成 绩 成 绩

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