商业银行职务犯罪

一、 【职务侵占罪】

《刑法》第二百七十一条：公司、企业或者其他单位的人员，利 用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年 以下有期徙刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并 处没收财产。

【追诉标准】根据2016年4月18日《最高人民、最高人民 关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一 条，刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十 一条规定的职务侵占罪中的“数额较大” “数额巨大”的数额起点 按照木解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍 执行。（贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定 为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以 下有期徙刑或者拘役，并处罚金。贪污或者受贿数额在二十万元以上 不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数 额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收 财产。贪污或者受贿数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百 八十三条第一款规定的“数额特别巨大”，依法判处十年以上有期徒 刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。）

二、 【挪用资金罪；挪用罪】

《刑法》第二百七十二条：公司、企业或者其他单位的工作人员， 利用职务上的便利，挪用木单位资金归个人使用或者借贷给他人，数 额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进 行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役； 挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十 年以下有期徒刑。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、 企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公 务的人员有前款行为的，依照木法第三百八十四条的规定定罪处罚。

【追诉标准】

根据2016年4月18日《最高人民、最高人民关于办 理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条刑法第二 百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大” “数额巨大”以及 “进行非法活动”情形的数额起点，按照木解释关于挪用罪“数 额较大”“情节严重”以及“进

行非法活动”的数额标准规定的二 倍执行。

第五条 挪用归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以 上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用罪追究刑事责 任；数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款 规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百 八十四条第一款规定的“情节严重”：

（一） （二） （三） （四）

挪用数额在一百万元以上的；

挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款 物，挪用不退还，数额在五十万元以上不满一百万元的; 其他严重的情节。

数额在五十万元以上不满一百万元的；

第六条 挪用归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未 还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规 定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百 八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认 定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”:

（一） （二） （三） （四）

挪用数额在二百万元以上的；

挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款 物，挪用不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的; 其他严重的情节。

数额在一百万元以上不满二百万元的；

三、【非国家工作人员受贿罪】

《刑法》第一百六十三条：公司、企业或者其他单位的工作人员 利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋 取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的, 处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上 的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有 的，依照前款的规定处罚。

《刑法》第一百八十四条：银行或者其他金融机构的工作人员 在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取 利益的，或者

违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人 所有的，依照本法第一百六十三条的规定定罪处罚。

1. 国家工作人员：是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、 企业、

事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、 企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事 公务的人员，以及其他依法法律从事公务的人员，以国家工作人员论。

2. 非国家工作人员：是指除国家工作人员以外的工作人员。按照 最高人

民关于在国有股份有限公司中从事管理工作的人员非法 行为如何定罪问题的批复》（法释[2001] 17号）的规定，在国有资本 控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员，除受国家机关、 国有公司、企业、事业单位委派从事公务的以外，不属于国家工作人 员。

3. 利用职务之便：是指利用本人组织、领导、监督、管理等职权 以及利

用与上述职权有关的便利条件。

4. 为他人谋取利益：是指行为人索要或收受他人财物，利用职务 之便为

他人或允诺为他人实现某种利益。该利益是合法还是非法，该 利益是否己谋取到，均不影响本罪的成立。

5. 数额较大及巨大：根据2016年4月18日起施行的《关于办理 贪污贿

赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条刑法第一百六 十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵 占罪中的“数额较大” “数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受 贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。（贪污或者 受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十 三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徙刑或者拘 役，并处罚金。贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的, 应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判 处三年以上十年以下有期徙刑，并处罚金或者没收财产。贪污或者受 贿数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规 定的“数额特别巨大”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者 死刑，并处罚金或者没收财产。）

四、 【金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪】

《刑法》第一百七十一条：银行或者其他金融机构的工作人员购 买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，处 三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数 额巨大或者有其他

严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑， 并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产；情节较轻的，处三 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金。

1•追诉标准：最高人民关于机关管辖的刑事 案件立案

追诉标准的规定（二）第二十一条［金融工作人员购买假 币、以假币换取货币案（刑法第一百七十一条第二款）］银行或者其他 金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造 的货币换取货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张（枚）以上的, 应予立案追诉。

五、 【伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪】

《刑法》第174条第2款：伪造、变造、转让商业银行、证券交 易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金 融机构的经营许可证或者批准文件的，处三年以下有期徒刑或者拘役, 并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处三年以 上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

六、 窃取、收买或者非法提供信用卡信息罪

《刑法》第一百七十七条:有下列情形之一，妨害信用卡管理的， 处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下 罚金；数量巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒 刑，并处二万元以上二十万元以下罚金：

（一） 明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空 白信用卡而持有、运输，数量较大的；

（二） 非法持有他人信用卡，数量较大的； （三） 使用虚假的身份证明骗领信用卡的；

（四） 出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证 明骗领的信用卡的。

窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的，依照前款规定 处罚。

银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，犯第二款 罪的，从重处罚。

1•追诉标准：最高人民最高人民《关于办理妨害信 用卡管理

刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条窃取、收 买、非法提供他人信用卡信息资料，足以伪造可进行交易的信用卡, 或者足以使他人以信用卡持卡人名义进行交易，涉及信用卡1张以上 不满5张的，依照刑法第一百七十七条之一第二款的规定，以窃取、 收买、非法提供信用卡信息罪定罪处罚；涉及信用卡5张以上的，应 当认定为刑法第一百七十七条之一第一款规定的“数量巨大”。

七、 违法发放贷款罪

第一百八十六条 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家 规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑 或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成 特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以 下罚金。

银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放 贷款的，依照前款的规定从重处罚。

单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人 员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。

关系人的范围，依照《中华人民共和国商业银行法》和有关金融 法规确定。

1•追诉标准：最高人民关于机关管辖的刑事 案件立案

追诉标准的规定（二）第四十二条［违法发放贷款案（刑法 第一百八十六条）］银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规 定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一） 违法发放贷款，数额在一百万元以上的；

（二） 违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。 八、 第一百八十七条 【吸收客户资金不入账罪】银行或者其他 金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损 失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下 罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徙刑, 并处五万元以上五十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

1.追诉标准：第四十三条［吸收客户资金不入账案（刑法第一百 八十七

条）］银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入 账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一） 吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的；

（二） 吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以 上的。

九、【违规出具金融票证罪】

《刑法》第一百八十银行或者其他金融机构的工作人员违 反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明, 情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五 年以上有期徒刑。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

追诉标准：

第四十四条［违规出具金融票证案（刑法第一百八十）］银 行或者其他金融机构及其工作人员违反规定，为他人出具信用证或者 其他保函、票据、存单、资信证明，涉嫌下列情形之一的，应予立案 追诉：

（一） 违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资 信证明，数额在一百万元以上的；

（二） 违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资 信证明，造成直接经济损失数额在二十万元以上的；

（三） 的；

（四） 证明的；

（五）其他情节严重的情形。

十、第一百九十一条 【洗钱罪】明知是毒品犯罪、性质 的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管 理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其 来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生 的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分 之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有 期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

接受贿赂违规岀具信用证或者其他保函、票据、存单、资 信多次违规出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证 明

（一） 提供资金帐户的；

（二） 协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的； （三） 通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的； （四） 协助将资金汇往境外的；

（五） 以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。” 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员 和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的， 处五年以上十年以下有期徒刑。