2017年集体企业管理专项审计问题整改工作总结(蜀达)

四川蜀能电力有限公司成都蜀达分公司

2017年度专项审计问题整改工作总结

根据省公司开展集体企业管理专项审计问题整改工作的相关要求，四川蜀能电力有限公司成都蜀达分公司积极认真开展审计问题自查与整改，现将工作开展情况总结如下：

一、自查发现问题及整改情况

问题1.备用金和预付账款较长时间挂账未冲销，共涉及金额407.0678万元；其中备用金17.5782万元（①锦裕线工程林业保证金8万元，因未收回林业保证金，挂账未处理；②达黄线工程9.5782万元，因票据原因，挂账未冲销），预付账款3.46万元（①寿丰变施工初期，预付给德阳供电公司的电费2.7696万元挂账，未冲销；②锦裕线工程，施工期间支付给西昌市白马乡的4.60万元费用，无票据，挂账，无法冲销；③达黄线工程预付青苗款77.501万元，索赔方已经开具，因结算资料不齐备，挂账，无法冲销；④锦裕线工程，施工期间支付给西昌财政局的0.40万元协调费，无票据挂账，无法冲销；⑤水南线运输费用3.9万元，因资料、票据不全挂账，无法冲销；⑥水南线房屋拆迁及青苗赔偿费用300.32万元，索赔方已经开具，但结算清单上无地方盖章，故结算清单资料无效，无法冲账）。

整改情况：针对备用金和预付账款挂账时间较长未冲销的问题，分公司认真分析了其造成的具体原因，采取专人督办，并严格制定了整改完成时限。截止2017年12月底，已完成全部整改（①锦裕线工程林业保证金8万元，地方已经将保证金全部退回，科锐得会计核算中心冲销了经办人李建军的备用金；②达黄线工程杨小东借款9.5782万元，用于电力线路改迁，已将票据及资料补齐，科锐得会计核算中心已经全部冲销借款人备用

金；③寿丰变施工初期，预付给德阳供电公司的电费2.7696万元挂账款，项目部资料齐备，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额；④锦裕线工程，施工期间支付给西昌市白马乡的4.60万元费用，项目部将完善资料递交，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额；⑤达黄线工程预付青苗款77.501万元，索赔方已经开具，结算资料完善齐备，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额；⑥锦裕线工程，施工期间支付给西昌财政局的0.40万元协调费，项目部将完善资料递交，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额；⑦水南线运输费用3.9万元，结算资料完善齐备，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额；⑧水南线房屋拆迁及青苗赔偿费用300.32万元，结算资料完善齐备，科锐得会计核算中心已经冲销挂账余额）。

问题2.分公司历年合同台账不完善，归档内容不齐全，部分合同仅留存电子版。

整改情况：在自查发现此问题后，分公司即刻根据川科蜀能办【2014】10号文附件：蜀能公司合同管理实施细则相关要求，将历年合同正本或合同文本及相关归档内容进行归档；已于2017年5月30日前，整改完善了历年合同台账，并做到了及时录入、及时更新，动态管理。

二、历年审计检查问题整改情况

1.2013年度国网公司依法治企检查发现问题：

问题1.分公司无资质承接业主单位直接委托的业务项目，并且关联交易价格约定无依据。

整改情况：分公司派员参加成都市成华区房管中心开办的物业执业资格培训，并于

2014年11月27日取得了物业服务企业（三级）资质证书，经过一年试运行后，取得了正式物业服务企业三级资质证书。并通过竞价比选，按市场价格确定了交易价格。

问题2.工程项目财务结算中频繁地超大额使用现金，存在十分明显的管理漏洞和极大的财务风险。

整改情况：借款人已及时冲账，完成了整改。且分公司修订了原有的备用金管理制度，实行项目定额备用金，后续新开工项目按修订后的备用金管理办法执行，特别是对用于大额支付的备用金，每月清理，严格审批程序，同时加强监管，使备用金处于分公司的可控范围。

2.2017年国网四川省公司集体企业管理专项审计发现问题：

问题：工会经费计提开支不规范

整改情况：2016年多记提的工会经费6.179635万元作以前年度损益调整。

三、分公司制度建设情况

2017年度，分公司持续加强制度建设；遵循“内控优先，制度先行”的工作思路，立足分公司经营发展实际，以构筑更加坚实稳固的风险防控体系为工作重点，持续对内部管理制度进行系统化、规范化的整理，共修订编制了7个规章制度，并经四川电力送变电建设有限公司集体企业资产管理委员会过会审议通过后正式实施。修编的制度有：安全管理实施细则；新闻宣传策划实施细则；物资管理实施细则；议事规则；备用金管理实施细则；财务报销管理实施细则；差旅费实施细则。

四川蜀能电力有限公司

成都蜀达分公司

2018年1月4日