应付股利审定表 客户： 清江公司 截止日： 2006/12/31 应付股利审定表 查验人员：李妮 复核人员：张微 本期减少 800 000 800 000 1 392 000 1 392 000 2 436 000 1 600 800 696 000 4 732 800 417 600 278 400 139 200 1 148 000 1 148 000 2 009 000 1 320 200 574 000 3 903 200 344 400 229 600 114 800 日期：2007/03/03 日期：2007/03/03 未审数 (-)800 000 (-)800 000 (-)1 400 000 (-)920 000 (-)400 000 (-)2 720 000 (-)240 000 (-)160 000 (-)80 000 调整数 348 000 348 000 609 000 400 200 174 000 1 183 200 104 400 69 600 34 800 单位：元 审定数 索引号：F4-1 股份类别及股东名称 索引号 上期审定数 本期增加 国家股 ××国投公司 小计 法人股 ××公司 ××公司 ××厂 小计 个人股 ×× ×× ×× 1 740 000 1 740 000 3 045 000 1 400 000 2 001 000 870 000 920 000 400 000 5 916 000 2 720 000 522 000 348 000 174 000 240 000 160 000 80 000 (续表) 小计 合计 1 044 000 480 000 835 200 6 960 000 688 800 5 740 000 (-)480 000 (-)4 000 000 208 800 1 740 000 8 700 000 4 000 000 审计说明及调整分录： 经审验，董事会或类似机构通过的利润分配方案中拟分配的现金股利或利润，应不做账务处理，不过需在会计报表附注中披露。 建议调整分录如下： 借：应付股利 4 000 000 贷：利润分配-应付普通股股利 4 000 000 审计结论： 经调整后，余额可以确认。
