制度名称：财务核算中心工作制度XCW01 制定时间：хххх年хх月制度编号：
1.负责医院的会计核算工作，确保医院会计核算的准确性、及时性、规范性。
2.按照主管部门要求及医院规划，科学地编制年度财务预算，并落实年度预算的执行，
及时反馈预算执行情况。
3.及时、准确地完成会计账务处理工作，准确地制作会计凭证，负责编制医院会计报
表，对内、对外提供会计明细资料。
4.进行医院财务收支状况及经营活动分析工作，并保证其准确性、及时性，为领导的决策提供依据。
5.负责医院年终决算报表的编制工作。
6.负责医院债权债务的清理与核对工作。按时做好与分支机构、工程项目、各类预付
款的对账工作，做到账目清楚，清理及时。
7.负责医院财产清查盘点的组织工作。保证固定资产、药品、材料等帐帐相符，帐实
相符。
8.负责医院会计档案的装订、保管、移交工作。
9.为确保资金安全，不定期地对现金出纳、门诊收费处、住院收费处的收费员进行现
金安全检查；定期对银行出纳银行存款余额调节表进行复核，检查支票的使用情况。、
10.负责医院职工住房公积金的帐务管理工作。
11.负责医院货币资金、有价证券、支票和账务印鉴的管理工作。12.完成财务部交给的其他临时性工作。
制度内容
说明附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
经济核算中心工作制度
制度名称：经济核算中心工作制度 制度名称：经济核算中心工作制度 制度编号：XCW02 制定时间：хххх 年хх月 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
1. 负责医院经济管理政策的制定及考核工作。 负责医院经济管理政策的制定及考核工作。
2. 负责医院业务科的核算工作，按照成本收益匹配原则进行科室收支核算工作，建
立科室直接开支、完全支出报表体系，完善科室全成本核算管理。 立科室直接开支、完全支出报表体系，完善科室全成本核算管理。
3. 定期进行各业务科室经济指标完成情况的分析、比较，及时提供业务科室的财务
数据信息。 数据信息。
4. 负责医院综合绩效考核政策的制定、调整及执行工作。 负责医院综合绩效考核政策的制定、调整及执行工作。
5. 根据医院管理的需求，及时合并、新增业务科室核算单元，细化B级科室核算。 6. 负责医院医疗服务价格执行的管理工作，严格按照陕西省医疗服务项目价格进行
收费，并进行医疗服务收费标准的公示。 收费，并进行医疗服务收费标准的公示。
7. 负责医院新医疗服务项目的成本测算工作，并负责项目的申报审批工作。 负责医院新医疗服务项目的成本测算工作，并负责项目的申报审批工作。 8. 负责医院医疗服务价格的培训及政策解释工作。 负责医院医疗服务价格的培训及政策解释工作。 9. 负责处理患者医疗服务价格投诉。 负责处理患者医疗服务价格投诉。 10. 负责医院各税的纳税申报工作。 负责医院各税的纳税申报工作。
11. 负责组织医院内部审计，对医院独立核算部门和各会计岗位实施内部审计，加强
内部控制与管理。 内部控制与管理。
12. 完成财务部交给的其他临时性工作。 完成财务部交给的其他临时性工作。
资产管理中心工作制度
制度名称：资产管理中心工作制度 制度名称：资产管理中心工作制度 制度编号：XCW03 制定时间：хххх 年хх月 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
1. 负责医院固定资产的账务管理，促进各资产占用部门合理、有效、节约地使用固定资产，保障医院资产的安全完整。 定资产，保障医院资产的安全完整。
2. 建立医院固定资产分类明细账、分部门数量金额资产明细帐，月末负责资产总账
与明细账、明细账与部门帐的核对工作。 与明细账、明细账与部门帐的核对工作。
3. 负责办理固定资产的入库、出库、院内调拨手续。 负责办理固定资产的入库、出库、院内调拨手续。
4. 负责协调医院各职能部门实施固定资产管理出现的问题。 负责协调医院各职能部门实施固定资产管理出现的问题。
5. 对医院固定资产进行动态管理，具体负责牵头实施医院固定资产的清查工作。 6. 负责监督、指导各资产使用部门，建立部门固定资产数量金额明细账。 负责监督、指导各资产使用部门，建立部门固定资产数量金额明细账。
7. 依据主管部门关于固定资产处置的相关规定，按资产处置权限办理固定资产的报
废手续。 废手续。
8. 负责医院购置大型固定资产的经济效益论证工作。 负责医院购置大型固定资产的经济效益论证工作。 9. 负责医院大型医疗设备运行效益评价工作。 负责医院大型医疗设备运行效益评价工作。 10. 负责资产占用部门固定资产管理的考核工作。 负责资产占用部门固定资产管理的考核工作。 11. 完成账务部交给的其他临时性工作。 完成账务部交给的其他临时性工作。
医保管理中心工作制度
制度名称：医保管理中心工作制度 制度名称：医保管理中心工作制度 制度编号：XCW04 制定时间：хххх 年хх月 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无 1. 负责医保参保人员就医的管理工作。 负责医保参保人员就医的管理工作。
2. 负责协调医院各科室贯彻落实基本医疗保险的各项规定，并制定本医院相应的医
疗保险管理办法。 疗保险管理办法。
3. 负责审查参保人员就诊的人、证、卡及专用病历，并对包括慢性病、离休人员保
健对象在内的门诊处方进行审核；对门诊慢性病有药、检查进行审批登记工作。 健对象在内的门诊处方进行审核；对门诊慢性病有药、检查进行审批登记工作。 4. 负责对参保人员转诊、转院及门诊特检、特治进行初步审查，提出意见报省、市
医疗保险经办机构审批。 医疗保险经办机构审批。 5. 负责审核信院参保人员及其病种是否符合《城镇职工基本医疗保险住院病种目录》所列疾病，审核人、证是否相符，并对各地市转外、持新型农村合作医疗证、惠民卡等就医人员，做好登记工作。对住院参保人员特殊检查、特殊治疗及使用特殊药品进行审批。 特殊药品进行审批。
6. 负责统计参保人员住院医疗费用的开支情况，并按照省、市及区医疗保险管理办
法及其配套文件的要求，将各种审批材料和统计报表按时报送各级部门审核，并办理结算手续。 办理结算手续。
7. 负责对参保人员就医过程及医务人员诊疗过程进行监督，并协调医疗保险经办机构进行检查。 构进行检查。
8. 接受省、市、区劳动行政部门和省、市、区医疗保险经办机构的业务指导、监督
和检查。 和检查。 9. 积极宣传医疗保险政策，使参保人员和医务人员配合医疗保险管理机构和定点医疗机构共同搞好医疗保险工作。 疗机构共同搞好医疗保险工作。
10. 负责做好医保帐务年终申报、年审、总结工作。 负责做好医保帐务年终申报、年审、总结工作。
11. 负责同各级医保核算中心进行医保帐务的对帐工作。 负责同各级医保核算中心进行医保帐务的对帐工作。
门诊收费处工作制度
制度名称：门诊收费处工作制度 制度名称：门诊收费处工作制度 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW05 制定时间：хххх 年хх月
1. 树立为患者服务的思想，做到文明礼貌，有问必答，语言文明，态度和蔼。 树立为患者服务的思想，做到文明礼貌，有问必答，语言文明，态度和蔼。 2. 挂牌上岗，上岗必须着工作服。 挂牌上岗，上岗必须着工作服。
3. 收费时要唱收唱付，票款当面点清，防止差错。 收费时要唱收唱付，票款当面点清，防止差错。
4. 做到按时上下班，不迟到、不早退，上班必须坚守工作岗位，提高警惕，以防失
窃。 窃。
5. 每日所收款项必须当日上交财务部，严禁将公款私借他人。下班后收费员周转金
须存入保险柜，由专人负责保管。 须存入保险柜，由专人负责保管。 6. 爱护机器，做好计算机的维护保养工作。 爱护机器，做好计算机的维护保养工作。
7. 未经授权，不得进入数据库调整账务、程序，违者视情节轻重追究其责任。 未经授权，不得进入数据库调整账务、程序，违者视情节轻重追究其责任。 8. 财务重地，非收费处工作人员严禁入内。 财务重地，非收费处工作人员严禁入内。
住院收费处工作制度
制度名称：住院收费处工作制度 制度名称：住院收费处工作制度 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW06 制定时间：хххх 年хх月
1. 全体人员必须高度树立工作责任心以及患者服务的思想。 全体人员必须高度树立工作责任心以及患者服务的思想。
2. 上班必须坚守工作岗位，不得擅离职守，因脱岗而造成的损失由当事人负责。 3. 接待患者要态度热情、和蔼，办理出入院做到准确、高效。 接待患者要态度热情、和蔼，办理出入院做到准确、高效。
4. 住院收费处对抢救患者和危重患者住院，坚持先收住院治疗原则，在不影响治疗
的前提下，要及时催促补交预定金。 的前提下，要及时催促补交预定金。
5. 平诊住院患者，应从严掌握，按标准收取预交金。 平诊住院患者，应从严掌握，按标准收取预交金。
6. 住院收费处要定期打印出预交金不足的患者名单，通知有关科室并填写书面通知单，通知患者及家属及时补交预交金，防止医疗欠费。 单，通知患者及家属及时补交预交金，防止医疗欠费。
7. 患者出院结算时，必须交回预交金收据，若预交金收据丢失，必须出据单位证明
方可办理出院手续。 方可办理出院手续。
8. 爱护机器，做好计算机的维护保养工作。 爱护机器，做好计算机的维护保养工作。
9. 未经授权，不得进入数据库调整账务、程序，违者视情节轻重追究其责任。 未经授权，不得进入数据库调整账务、程序，违者视情节轻重追究其责任。 10. 财务重地，非收费处工作人员严禁入内。 财务重地，非收费处工作人员严禁入内。
财产清查管理制度
制度名称：财产清查管理制度 制度名称：财产清查管理制度 制 度 内 容
1.财产清查的种类： 财产清查的种类：
（1）全面清查。在年终进行，以保证年度财务决算的完整性和准确性。包括医院的
各项财产物资、货币资金、债权债务的清查盘点。 各项财产物资、货币资金、债权债务的清查盘点。
（2）定期清查。根据计划在月末、季末结帐时进行。 ）定期清查。根据计划在月末、季末结帐时进行。
（3）不定期清查。根据医院管理实际需要进行的针对个别资产的清查盘点。 ）不定期清查。根据医院管理实际需要进行的针对个别资产的清查盘点。 2..财产清查的内容： 财产清查的内容：
（1）货币资金的清查。包括现金、有价证券和银行存款的清查。由财务部核算管
理中心负责实施，在每个月末的会计结帐日由出纳、监盘人进行盘点。现金及有价证券盘点结束后，填制《现金及有价证券盘点表》；银行存款盘点，采取与开户银行核对帐目的办法对帐，核对完毕后编制《银行存款余额调节表》。
货币资金的清查结果应有出纳及监盘人签字，以明确责任。 货币资金的清查结果应有出纳及监盘人签字，以明确责任。
（2）债权债务清查。包括应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的清查。 （3）固定资产的清查。由财务部资产管理中心牵头，资产归口管理部门、使用部
门共同参与，每年清查两次，时间为6月份、11月份各一次。 月份各一次。
3.清查工作的要求： 清查工作的要求：
（1）各项财产物资清查工作均由两人以上完成，清查记录由使用部门与管理部门各项财产物资清查工作均由两人以上完成，清查记录由使用部门与管理部门
两方共同签字。对盘盈盘亏的资产，要附书面说明材料。清查结束后，盘点表及清查报告应及时上报财务部。 表及清查报告应及时上报财务部。 （2）各科室财产管理人员若遇工作调动，必须进行财产移交后，方可办理调离手续。移交后双方责任人签字，报财产管理部门登记备案。 续。移交后双方责任人签字，报财产管理部门登记备案。
（3）经财产管理部门鉴定后，科室报废的固定资产先记入待报废资产账，实物交
归口职能管理部门，待有关部门审批后再据以下账，减少资产帐务。 归口职能管理部门，待有关部门审批后再据以下账，减少资产帐务。
（4）年终资产的清查截止时间为11月30日，盘点时以此时间的帐面数为准进行
实物盘点，编制年度决算报表时，只需调整12月份的资产发生额即可得出年末的清查盘点数字。 末的清查盘点数字。
（5）医院资产的清查由财务部牵头进行，负责组织协调医院的资产清查工作。财务部根据分工，派员参加各种财产物资清查的全过程，医院各物资保管部门、派员参加各种财产物资清查的全过程，医院各物资保管部门、资产使用部门共同配合完成清查工作。 资产使用部门共同配合完成清查工作。
4.财务处理：当年产生的报废、损失、当年产生的报废、损失、丢失以及盘盈的财产物资，要汇总上报院领导，丢失以及盘盈的财产物资，要汇总上报院领导，经院办公会审议通过后，按资产处置权限规定，报有关部门审批。财务部以及财产管理部门据以进行帐务处理。 产管理部门据以进行帐务处理。
5.固定资产、低值易耗品管理部门的财产管理员，要不定期地与各资产使用部门进行财产帐时核对，以保证科室的资产明细记录与管理部门的账簿内容一致。 财产帐时核对，以保证科室的资产明细记录与管理部门的账簿内容一致。
6.医院的药品、卫生材料、其他材料、低值易耗品等存货，应根据历史用量多少按品说明 附录
种制定出合理的库存定额，以防止积压浪费，使储备资金的占用比例趋于合理 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW07 制定时间：хххх 年хх月
存货管理制度
制度名称：存货管理制度 制度名称：存货管理制度 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW08 制定时间：хххх 年хх月
医院存货包括药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料等，是一项重要资产，为了促使医院合理、有效、节约的使用，特制定本制度。 了促使医院合理、有效、节约的使用，特制定本制度。
1. 存货的采购应有计划，根据各部门的使用要求合理制定每月采购计划，采购计划
经各部门主任审查后，报院长批准。由采购员按指定的生产、经营企业定货。 2. 存货验收入库，各部门的采购员和库房管理员根据采购合同、实物的名称、各部门的采购员和库房管理员根据采购合同、实物的名称、数量、
规格、单价、批号、有效期限等方面进行核对，确认无误后签收实物验收单，验收合格的存货入库后，认真填写存货入库单。 收合格的存货入库后，认真填写存货入库单。 3. 存货计价方法应分为不同的方式，对购入、自制、委托外单位加工、盘盈的存货在计价上作出明确规定，确保存货的正确计价。 在计价上作出明确规定，确保存货的正确计价。
4. 采购员不得兼任库房保管员，保管员不行兼任存货二级帐或总帐工作，不得填制
或代填制入库单、领料单。 或代填制入库单、领料单。
5. 建立严格存货清查盘点制度。存货要进行定期、不定期地清楚盘点，核对存货的
实际库存与帐面记录，对存货盘盈、盘亏和毁损的原因要进行分析并逐级办理审批程序。 批程序。
科室经济核算管理制度
制度名称：科室经济核算管理制度 制度名称：科室经济核算管理制度 制度编号：XCW09 制定时间：хххх 年хх月 制 度 内 容 说明 附 录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
1. 建立统一的核算组织机构，具有完善、先进的核算中心及网络体系。 建立统一的核算组织机构，具有完善、先进的核算中心及网络体系。
2. 制定规范的科室核算指标系统，主要包括科室消耗指标、科室占用指标、科室效
率指标、科研成果业绩指标等。 率指标、科研成果业绩指标等。
3. 按会计制度统一规定设立会计科目，建立核算明细帐，准确、及时地进行医院一
级核算及科室二级核算工作，为院、科两级核算与利益分配提供科学准确的基础数据。 数据。
4. 建立完全成本核算办法。收入包括科室直接收入与间接收入，科室消耗成本包括人员经费、材料物资消耗以及分摊管理费用。 人员经费、材料物资消耗以及分摊管理费用。
5. 针对医疗收支情况，依据综合考核结果，进行奖金或绩效工资的发放。 针对医疗收支情况，依据综合考核结果，进行奖金或绩效工资的发放。
6. 准确划转科室收入，协作收入、劳务收入的分配及时、正确。加强医院对外部协
作单位的监督、核算。 作单位的监督、核算。
医院成本费用与核算制度
制度名称：医院成本费用与核算
制度 制度
制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW10 制定时间：хххх 年хх月
1. 根据当年预算制定业务收入、业务支出，依据以收定支的原则制定出医院总成
本，各病区、医技科室通过上年实际收支指标和当年预算定额，测算本年各科室经济指标和工作计划。 室经济指标和工作计划。
2. 医院总成本按直接费用直接记、间接费用分摊记的原则核算，直接费用包括人
员经费、各种卫生材料、公用经费、低值易耗品、其他材料、燃料、小型修购、提取“三金”支出等。 提取“三金”支出等。 3. 依据列支的直接费用项目，落实当年的支出、依据列支的直接费用项目，落实当年的支出、消耗定额，落实当年的支出、消耗定额，并合理分摊管理费用，消耗定额，并合理分摊管理费用，正确核算医疗服务成本。 正确核算医疗服务成本。
4. 做好药品经营成本管理工作。合理组织药品收入，结转药品成本。科学、合理
地进行手术科室与医技科室收入划转，加强科室之间的配合、协调，提高医疗服务质量，促进医院全面管理。 服务质量，促进医院全面管理。 5. 月末通过经济核算，在完全成本核算下，及时、准确结算各科本月收支结余状况，通过有关部门综合考核，计算、发放当月奖金，奖勤罚懒，调动大家的工作责任心和积极性，促进科室经济效益的提高。 作责任心和积极性，促进科室经济效益的提高。
6. 财务部每月末进行成本效益分析。运用会计、统计信息资料，对医院的经营活
动、预算执行情况进行财务状况分析、比较、研究，为院领导决策提供依据。
价格公示与费用查询制度
制度名称：价格公示与费用查询 制度名称：价格公示与费用查询 制度编号：XCW11 制定时间：хххх 年хх月
制度 制度
制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
1. 严格执行国家药品价格政策和医疗服务收费标准，对于新增或调整的医疗服务价
格标准，及时进行调整并公示。 格标准，及时进行调整并公示。
2. 对于药品价格的公示，采取在门诊大厅开设24小时电子滚动显示屏的方式，公
示药品的价格，具体公示内容包括：药品规格、生产厂家、单价等。 示药品的价格，具体公示内容包括：药品规格、生产厂家、单价等。
3. 对于医疗服务价格公示，采取在门诊大厅和住院部大厅设置费用查询系统的方
式，方便患者随时查询费用明细项目。在门诊各科室和住院各病区墙上的醒目位置悬挂统一制定的物价公示本，并便于患者随时查阅。 置悬挂统一制定的物价公示本，并便于患者随时查阅。
4. 在每一块物价公式牌上要求公布价格投诉电话，主动接受社会和患者对本院医疗
费用的监督。 费用的监督。
5. 住院患者实行一日清单费用告知制度，并可在查询机上查询已花费用的药品、检
查、治疗等费用，随时掌握预交金的使用情况。 查、治疗等费用，随时掌握预交金的使用情况。 6. 住院费用查询处对患者提出的问题，协调联系有关科室予以解决。负责收集、登记患者提出的各种意见或建议，及时向物价管理部门及有关领导反映，以便医院做出正确决择。 做出正确决择。
7. 患者对医药费用有疑虑的，应由首先接待患者的科室负责解释，并由该科室协调
院内科室解决患者的问题。 院内科室解决患者的问题。
医院内部价格管理制度
制度名称：医院内部价格管理制度 制度名称：医院内部价格管理制度 制度编号：XCW12 制定时间：хххх 年хх月 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
1. 医院所有价格收费工作由财务部统一管理。财务部设有专门的物价管理员，从事
医院物价收费管理，监督工作。 医院物价收费管理，监督工作。
2. 医院各项收费严格按照省医疗服务项目价格和国家药品价格规定执行。所有收费
内容统一在计算机中心进行设置，杜绝其他科室随意调用、变动项目。严禁在国家规定之外擅自设立收费项目的、分解收费项目或重复收费等乱收费行为。 家规定之外擅自设立收费项目的、分解收费项目或重复收费等乱收费行为。 3. 对于科室有新增医疗服务项目的，由科室写出书面申请报财务部由专人审核备份
后，由计算机中心进行维护。对于科室有新增特殊材料项目的，严格按照医疗服务项目《特殊卫生材料库》的内容执行，加价部分也要按省医疗服务项目比例计价加收。 价加收。
4. 定期下科室检查价格记费情况，若发现问题及时纠正，有新增和调价项目及时维护。定期召开各科物价员座谈会，了解和解决记费工作中存在的问题，对以后的工作有何建议。 工作有何建议。
5. 及时处理患者及其家属对违规收费的投诉，要求热情接侍，耐心听取，不能当时
解决的，3个工作日内解决并答复患者。同时医院根据性质及情节轻重对相关科室进行处罚。 室进行处罚。
会计电算化操作管理制度
制度名称：会计电算化操作管理制 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW13 制定时间：хххх 年хх月
度
计算机是医院实施科学化管理的工具，为了加强会计电算化的管理，保证会计系统的正常运转，特制定本制度。 统的正常运转，特制定本制度。
1. 上机操作人员必须经过专门培训，要严格遵守操作规程。系统管理人员、系统操
作人员、数据录入人员以及其他指定人员有权上机操作，非指定人员不得上机操作本系统。 作本系统。 2. 会计电算化实行专人专机管理，专用计算机上不得用作其他用途。不能使用来历不明的软盘、移动存储器或进行非法拷贝工作，以防病毒传入。 不明的软盘、移动存储器或进行非法拷贝工作，以防病毒传入。 3. 凡上机操作人员必须执行操作记录制度。 凡上机操作人员必须执行操作记录制度。
4. 上机操作人员必须用真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修
改自己的口令，否则，出现问题，操作人员和系统管理人员均负有不可推卸的责任。 任。
5. 上机操作人员必须按照各自的操作权限进行操作，不得越权。为防止此类情况的
发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统。 发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统。
6. 操作人员在输入数据前应先检查凭证是否经过审核，未经过审核的原始便凭证和
记账凭证严禁输入系统，应经审核后再输入。 记账凭证严禁输入系统，应经审核后再输入。
7. 输入的凭证必须由审核入审核后才能记账。若记账前发现录入错误，由审核人通知录入人员进行修改，修改后再进行审核，审核无误后方可记账；若记账后又发现有错的凭证，下月作调整分录进行更正。 现有错的凭证，下月作调整分录进行更正。
8. 未经批准不能使用初始化格式命令和删除等DOS命令。 命令。
9. 对各应用软件EXCEL、WORD、FOX等的使用，必须建立自己的子目录，存放
自己的文件。系统文件目录下不可存放非系统文件，维护人员有权删除这些非系统文件。如文件被删除，文件编辑者自负后果。 统文件。如文件被删除，文件编辑者自负后果。
10. 专人保存上机操作记录、记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。 专人保存上机操作记录、记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
电算化会计档案管理制度
制度名称：电算化会计档案管理制
度 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW14 制定时间：хххх 年хх月
为了加强我院电算化会计档案的科学管理，使之更好地为医院工作服务，特结合我院实际，制定本制度。 我院实际，制定本制度。
1. 电算化会计档案包括：存储在计算机硬盘中的会计数据、其他磁性介质或光盘存
储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据等。 储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据等。
2. 电算化会计档案包括：存储在计算机硬盘中的会计数据、其他磁性介质或光盘存
储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据等。 储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据等。 3. 对电算化会计档案管理，要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。 准备双份，存放在两个不同的地点。
4. 采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介
质损坏而使会计档案丢失。 质损坏而使会计档案丢失。
5. 完善各种安全措施，如备份软盘应贴上写保护标签或打开写保护口，存放地点要安全、洁净、防热、防潮、防磁等。 安全、洁净、防热、防潮、防磁等。
6. 档案使用要严格执行审批手续，如调用档案应由有关人员审批，并相应记录调用
人员的姓名、调用内容、归还日期等。 人员的姓名、调用内容、归还日期等。
7. 会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该
软件停止使用或有重大更改之后的五年。 软件停止使用或有重大更改之后的五年。
会计电算化数据安全保密制度
制度名称：会计电算化数据安全保
密制度 密制度
制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW15 制定时间：хххх 年хх月
1. 为确保会计数据和会计软件的安全保密，未经单位领导同意，任何人不得将会计
数据和软件提供给他人。 数据和软件提供给他人。
2. 会计档案不行随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 会计档案不行随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
3. 借阅会计资料，应履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录。存放在磁介质上
的会计资料借阅归还时，还应该认真检查，防止感染病毒。 的会计资料借阅归还时，还应该认真检查，防止感染病毒。 4. 操作人员每日都必须拷贝数据，并保存单、操作人员每日都必须拷贝数据，并保存单、双日备份，年末保留三处备份双日备份，年末保留三处备份（硬盘、年末保留三处备份（硬盘、优盘、光盘），光盘归档。 ，光盘归档。
5. 任何人不得私自对会计数据和软件进行修改和删除。 任何人不得私自对会计数据和软件进行修改和删除。 6. 存档的磁性介质，要定期检查，定期进行复制。 存档的磁性介质，要定期检查，定期进行复制。
会计电算化财务处理制度
制度名称：会计电算化财务处理制
度 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW16 制定时间：хххх 年хх月
为了加强会计核算软件操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定及市政局有关实施会计电算化的办法细则，结合医院具体情况制定本制度。 则，结合医院具体情况制定本制度。
1. 财务部应在每年初或上年末建立新的会计年度的完整财务文件，根据现行财务制
度，运用当前在用财务软件系统的规则，正确地设置全部级次的会计科目，会计科目不得随意修改或删除。 科目不得随意修改或删除。 2. 转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额如有调整，只能通过填制记账凭证进行。 行。
3. 任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要填入规范，在计算机上填制
的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号后的第一张凭证上注明断号原因并签字盖章。 号原因并签字盖章。
4. 记账凭证经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿，复核人员必须在屏幕上对
计算机存储的记账凭证进行复核签字。同一记账凭证的制单和复核不能是同一个人。 人。
5. 总账、明细账、日记账均可采用计算机打印输出的活页账装订，现金日记账和银
行日记账出纳人可以根据实际情况自设辅助账。 行日记账出纳人可以根据实际情况自设辅助账。 6. 单位根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月记账前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。 至少记账一次，每月记账前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。
7. 储存在计算机内的账簿数据必须及时打印输出为书面账簿，会计账薄打印间隔时
间不得超过季末一个月，平时可以只打印本季已发生的账簿数据，但每年末必须将全部账簿数据打印输出。 将全部账簿数据打印输出。 8. 对内会计报表和对外会计报表要及时整理、打印传送。 对内会计报表和对外会计报表要及时整理、打印传送。
会计档案管理制度
制度名称：会计档案管理制度 制度名称：会计档案管理制度 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW17 制定时间：хххх 年хх月
为了加强本院会计档案的科学管理，使之更好地为医院工作服务，根据《中华人民共和国档案法》及《хх省会计档案管理实施办法》结合本院实际制定本规定： 省会计档案管理实施办法》结合本院实际制定本规定： 1. 1. 归档范围： 归档范围：
（1） 报表：年度预、决算报表，月、季会计报表。 报表：年度预、决算报表，月、季会计报表。
（2） 账簿：总账、各种明细账、现金日记账、银行日记账、银行对账单及余额调
节表。 节表。 （3） 凭证：记账凭证、汇总凭证。 凭证：记账凭证、汇总凭证。
（4） 其他：工资册、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、历任会计一览表。 2. 2. 会计档案的整理和归档： 会计档案的整理和归档：
（1） 按照经济业务先后次序将凭证定期装订成册，并统一编号。 按照经济业务先后次序将凭证定期装订成册，并统一编号。 （2） 会计档案装订要求规范整齐，装订时应取掉空白账页、金属物，裱糊破损页，按封面折叠大张页。在装订线中孔背后结头处贴封签，按封面折叠大张页。在装订线中孔背后结头处贴封签，装订人在封签边缘盖在装订线中孔背后结头处贴封签，装订人在封签边缘盖
章或签字。 章或签字。
（3） 每年编制一份《会计档案移交清册》，即当年移交会计档案分类统计表；《历
任会计人员一览表》，即本年度历任的主管会计、分类会计、出纳和单位负责人的姓名及历任起止时间。 责人的姓名及历任起止时间。
（4） 会计档案由财务部门于年度终了时按立卷、归档要求，会计档案由财务部门于年度终了时按立卷、归档要求，把会计活动中形成的归档要求，把会计活动中形成的报表、账簿、凭证、工资册等装订成册，保存一年后于次年年底前向档案部
门移交。 门移交。
3. 3. 会计档案保管、借阅： 会计档案保管、借阅：
（1） 财务部门应对会计档案进行科学管理，妥善保管，存放有序，方便查找，保
证会计档案完整无缺。 证会计档案完整无缺。 （2） 严格执行安全保密制度，会计档案一律不行外借。严格执行安全保密制度，会计档案一律不行外借。会计档案的查阅不对个人会计档案一律不行外借。会计档案的查阅不对个人开放，如确需查阅，必须由相关职能部门查阅，但不得将原件抽出或借走。
财务报销管理制度
制度名称：财务报销管理制度 制度名称：财务报销管理制度 制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
制度编号：XCW18 制定时间：хххх 年хх月
1. 凡对外的一切经济活动必须取得真实、合法的原始凭证，且要求原始凭证记载完整，数量、单价、金额的计算正确，金额的大小写一致。收款收据、白条不能作为报销依据。 为报销依据。
2. 原始凭证要有经手人签字并写明原因，由部门负责人、分管院长或院长以及财务负责人签字后，方可报销。 负责人签字后，方可报销。
3. 报销金额在200元以内的，由院长授权财务科长审批；报销金额在200~1000元以内的，由院长授权分管院长审批；报销金额在内的，由院长授权分管院长审批；报销金额在1000~50000以内的，先由分管院长核签，再由院长审批；报销金额在50000元以上的，交由院办公会议通过后按程序审批。 序审批。
4. 购入的卫生材料、低值易耗品、其他材料以及药品必须填制入库单，入库单需采购人员、库房管理员共同签字，连同发票一并附在“付款审批表”后。付款审批表需由设备部主任（或总务部主任、药学部主任）、分管院长、院长以及财务部主任签字后方可报销。“付款审批表”上的实际付款金额必须与发票所开金额以及入库单上扣除让利后注明的实转金额一致。 库单上扣除让利后注明的实转金额一致。
5. 购入的固定资产必须填制入库单，入库单需采购人员、库房管理员以及验货人共同签字，连同发票一并附在“付款审批表”后。付款审批表需由采购部门负责人、分管院长、院长以及财务科长签字后方可报销。“付款审批表”上的付款金额必须与发票所开金额以及入库单金额一致。 与发票所开金额以及入库单金额一致。
6. 外出进修学习、开会培训需报销的，先由财务部进行差旅费审核，填制“差旅费报销单”，由外出人、科室负责人、分管院长或院长以及财务科长签字后方可报销。 7. 提取大额款项，需提前一天通知银行。 提取大额款项，需提前一天通知银行。
财务工作交接制度
制度名称：财务工作交接制度 制度名称：财务工作交接制度 制 度 内 容
制度编号：XCW19 制定时间：хххх 年хх月
为办理好会计工作交接，分清移交人员和接管人员的责任，为办理好会计工作交接，分清移交人员和接管人员的责任，使会计工作前后衔接，分清移交人员和接管人员的责任，使会计工作前后衔接，保证会计工作顺利进行，特制定本制度。 保证会计工作顺利进行，特制定本制度。
1. 交接前的准备工作：会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所负责的会计工作全部移交接替人员。没有办理交接手续的不得调动或离职。会计人员办理移交必须应做好以下准备工作： 必须应做好以下准备工作：
（1）已发生的经济业务，应全部填制会计凭证。 ）已发生的经济业务，应全部填制会计凭证。
（2）账簿应结出余额，并在最后一笔余额上加盖经办人印章。 ）账簿应结出余额，并在最后一笔余额上加盖经办人印章。 （3）对业务未了事项和遗留问题，应写出书面材料。 ）对业务未了事项和遗留问题，应写出书面材料。 （4）编写移交清册，列明移交凭证、账簿、会计报表、公章、现金、有价证券、
支票簿、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据盘、优盘、软盘等其他会计资料和物品内容。 他会计资料和物品内容。
（5）会计机构负责人、会计主管人员移交时，应将财务会计工作、重大财务收支
问题和部门内其他会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 问题和部门内其他会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2. 移交点收 移交点收
（1）现金要根据会计账薄纪录余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或
“白条顶库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 “白条顶库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
（2）银行存款余额要与银行对账单核对一致，如有未达项，应编制银行存款余额
调节表，调节至相符。 调节表，调节至相符。
（3）会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有遗漏，必须查明原因，并在移交清册上注明，由移交人负责。 必须查明原因，并在移交清册上注明，由移交人负责。
（4）各种材料物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；
对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
（5）公章、印鉴、空白支票、发票、收据、科目印章以及其他物品行等必须交接
清楚。 清楚。 3. 交接监督： 交接监督：
（1）一般会计人员办理交接手续，由单位财务部门负责人负责监交。 ）一般会计人员办理交接手续，由单位财务部门负责人负责监交。
（2）财务部门负责人办理交接手续，由单位领导负责监交，或上级主管部门派人
会同监交。 会同监交。
4. 其他有关事宜： 其他有关事宜：
（1）会计人员交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章，并填清
单位名称、交接日期、交接双方和监人职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。 明的问题和意见等。
（2）移交清单一式三份，交接双方各持一份，存档一份。 ）移交清单一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
（3）接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另间账簿，保证账簿记录前后
衔接、内容完整。 衔接、内容完整。 （4）因病、因故临时离职的会计人员，应向接替人办理交接手续，恢复工作时，同样办理交接手续。移交人员因病或其他原因不能亲自办理移交手续时，应委托他人代办交接。 委托他人代办交接。 说
明
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
附录
无
票据管理制度
制度名称：票据管理制度 制度编号：XCW20 制定时间：хххх 年хх月 制度名称：票据管理制度
1. 医院所使用的各种票据要严格按照国家有关票据管理办法的内容执行，对违反者
视情节轻重经与处分，或追究刑事责任。 视情节轻重经与处分，或追究刑事责任。
2. 票据管理设专人负责，并建立票据领用制度。票据管理人应按要求分种类设立票
据台账，每月结出当月各种票据的购、领、存数额，月末填制票据报表，交会计
审核。 审核。
3. 领回或购回的票据及有价证券，应及时记入账本并登记票据起止号，妥善保管。 领回或购回的票据及有价证券，应及时记入账本并登记票据起止号，妥善保管。 4. 领用票据时要按顺序发放，登记票据起止号，领用人签字。 领用票据时要按顺序发放，登记票据起止号，领用人签字。
5. 领用人使用票据时必须按页连号使用，上下联套写，不得随意调整发票内容。
6. 出纳当日收回的门诊发票、预交款、出院结算发票，要与当日报表上的起止号核
对，并登记销号。 对，并登记销号。
制 度 内 容 说明 附录
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
7. 对使用过的票据存根，销号后交财务部，以旧领新。 对使用过的票据存根，销号后交财务部，以旧领新。 8. 作废的票据随当日票据连号上交财务部。 作废的票据随当日票据连号上交财务部。
9. 票据要妥善保管，由于保管不当丢失的，责任自负。 票据要妥善保管，由于保管不当丢失的，责任自负。
门诊收费票据退票管理制度 门诊收费票据退票管理制度 制度名称：门诊收费票据退票管理制度 管理制度 制 度 内 容 说明 附 录 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 无 制度编号：XCW21 制定时间：хххх 年хх月 1. 因以下原因造成的退票，均须经收费处组长查实并签字后，方可在机中退掉。 （1）因机器故障造成的打坏票、未打印票或记上账未出票。 ）因机器故障造成的打坏票、未打印票或记上账未出票。 （2）因收费员看错科室或药费剂量造成的退票； ）因收费员看错科室或药费剂量造成的退票； （3）收费员打印出票后，患者因钱款不够或暂时不购买时造成的退票。 ）收费员打印出票后，患者因钱款不够或暂时不购买时造成的退票。 2. 收费员应在下午四点以前退掉的票据未及时退掉时（附有正常退款单的除外）， 由收费员本人写出退款原因，再由组长签字后方可退掉。 由收费员本人写出退款原因，再由组长签字后方可退掉。 3. 因计算机主机出现故障，产生如垃圾数字等的，由计算机管理中心专人核实处理写出具体原因及影响数字并签字确认后，再经收费处组长签字，准予退掉。 理写出具体原因及影响数字并签字确认后，再经收费处组长签字，准予退掉。 4. 因以下原造成的退费，应由相关科室填写，并由相关科室的经手因以下原造成的退费，应由相关科室填写《退款申请书》应由相关科室填写《退款申请书》人、负责人签字后方可退费。 人、负责人签字后方可退费。 （1） 因药房无药或医生写剂量造成的退费； 因药房无药或医生写剂量造成的退费； （2） 因科室原因使患者未能得到相应的检查、治疗、化验而造成的退费； 因科室原因使患者未能得到相应的检查、治疗、化验而造成的退费； （3） 患者自己不愿接受检查、治疗、化验而造成的退费。 患者自己不愿接受检查、治疗、化验而造成的退费。 5. 当天未退隔天到财务部退费的，退款程序同本制度第4条。 条。 重大事项报批制度
制度名称：重大事项报批制度 制度名称：重大事项报批制度 制 度 内 容 说明 附录
制度编号：XCW22 制定时间：хххх 年хх月
为认真落实党中央关于党风廉政建设的有关规定，按照“三个代表”的重要思想和“从严治党”的方针，进一步加强医院的党风廉政建设和领导干部的廉洁自律工作，现结合医院实际情况，制定本规定。 现结合医院实际情况，制定本规定。 1. 重大事项集体讨论报批程序 重大事项集体讨论报批程序
凡关系到医院改革和发展重大事项、重要干部的任免、涉及群众利益的重大决策、大额度资金的使用，必须经院务会议集体讨论决定。纪委书记应参加院务会议。再上报上级主管部门，具体包括： 报上级主管部门，具体包括：
（1） 医院年度工作计划，各项改革实施方案，重要经济分配政策 医院年度工作计划，各项改革实施方案，重要经济分配政策
（2） 学科专业的设置与调整，党政机构的设置与调整； 学科专业的设置与调整，党政机构的设置与调整；
（3） 业务、管理两支队伍建设，专业职务评聘方案，杰出人才引进； 业务、管理两支队伍建设，专业职务评聘方案，杰出人才引进；
（4） 医院年度经费预算和决算，基建项目和重大的修建改造计划，重大设备
的采购； 的采购；
（5） 医院对外合作和投资事项，院办产业的重大事项； 医院对外合作和投资事项，院办产业的重大事项； （6） 医院向上级部门的重要报告或请示报告，院规和条例，医院向上级部门的重要报告或请示报告，院规和条例，中层干部的任免，院规和条例，中层干部的任免，
后备干部人选和培养方案，重大的奖励和处分； 后备干部人选和培养方案，重大的奖励和处分；
（7） 大额资金的使用； 大额资金的使用；
（8） 其他需要院务会议决定的重要事项。 其他需要院务会议决定的重要事项。 2. 重大经济事项审计制度 重大经济事项审计制度
（1）每年定期聘请会计师事务所对每年的会计报表进行年度报表审计； ）每年定期聘请会计师事务所对每年的会计报表进行年度报表审计；
（2）医院法定代表人调离医院，自觉接受在任期间的经济责任审计或离任审计；
（3）基建项目竣工，申请工程项目决算审计； ）基建项目竣工，申请工程项目决算审计；
（4）大额专项借款项目，每年申请专项资金使用情况审计。 ）大额专项借款项目，每年申请专项资金使用情况审计。 3. 重大经济事项领导责任制和追究制 重大经济事项领导责任制和追究制
以下几种情况造成医院重大经济损失的，将严格执行责任追究。 以下几种情况造成医院重大经济损失的，将严格执行责任追究。
（1） （2） （3） （4） （5）
对外投资项目决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的； 对外投资项目决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的；
大型工程项目建设决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的； 大型工程项目建设决策、管理失误，造成重大经济损失和不良后果的； 大额对外担保事项，造成重大经济损失和不良后果的； 大额对外担保事项，造成重大经济损失和不良后果的； 发生重大医疗事故，造成经济损失和不良后果的； 发生重大医疗事故，造成经济损失和不良后果的； 发生重大责任事故，造成经济损失和不良后果的。 发生重大责任事故，造成经济损失和不良后果的。
本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。 本制度自制订日起，每半年修订一次，修订后经院长办公会审议通过，方可执行。
无
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