车间成本分析报告

**车间****年年度成本分析报告

****年齿轮车间累计入库各类盆角齿*****套，其中常规齿轮入库*****套，等高齿入库*****套；2015年同期累计入库各类盆角齿*****套，同比下降**%，其中入库常规齿轮*****套，等高齿*****套。

一、直接材料：****年齿轮车间直接材料费用为*****万元，其中**公司*****万元，**公司*****万元。其一：两家公司相同产品价格有

差异。（见下表）其二：工序不同，**公司角齿粗坯到车间来了要半精车杆部，而**的不需车半精车杆部；**盆齿粗坯到车间来了要车端面，而**的不需要车端面。同时，进口刀片的消耗也相应的减少了。

主要措施：对两边厂家的产品工序要求一致，粗坯的重量相同，便于对产品的边角余料进行统计。

二、辅料消耗：****年齿轮车间辅料消耗为***万元，与去年同期***万元相比，下升率为9.21%，统计异常发生额为**万元，其中新厂搬迁辅料消耗为**万元，新增设备辅料消耗为**万元，新增工序辅料

消耗为**万元。

热处理辅料消耗为***元，比去年同期***万元。下降比率为20.67%，主要原因是新购了一台双排炉和二台艾协林设备，其贵重辅料（如料盘、辐射管芯等）均未领用。统计异常发生额为**万元，主要是新设备需添加3种淬火油共计***桶，金额为***万元。见下表：

辅料消耗异常表

热处理

工艺变化，设备更换，盆齿磨内孔改为以车代磨，同时辅料也发生变化。原来磨床磨内孔只需砂轮和磨削液，现在车内孔是二台设备

二种刀杆和刀片，一种刀杆用的刀片只有二个角，价格为***元左右，大约一块刀片车产品***多件左右，但另一种刀片有四个角，价格为***元左右，这种刀片大约车产品*****件左右，现在需把二台设备的刀杆换成一样，刀片也就相同，那样成本也相应的降低，同时对也好制定刀片的消耗定额。

综合上述所看，车间需严格控制辅料领用。

主要措施：1、建立个人台帐，实行工序定额领料。

2、对热处理领用的料盘、辐射管芯等做好标识，跟踪使用期限，以便三包索赔。

三、直接工资：****年齿轮车间全年应发工资***万元，其中定额工资***万元，定额外工资**元，绩效工资**万元，固定工资**万元。统计异常发生金额为**万元，由于新厂搬迁，产生了一些非正常的项目工资。见下表

主要措施：1、对产品工序进行梳理。 2、对产品工时定额进行梳理。